【文章內容簡介】 權限，是否存在違規(guī)越權審批問題?！熬G色信貸”要求環(huán)評未經審批通過的項目，一律不得發(fā)放貸款，包括項目臨時周轉貸款。 ? 關注借款人是否在環(huán)保黑名單上，在環(huán)保方面是否有不良記錄。對環(huán)保違法企業(yè)禁止新發(fā)放貸款。 31 項目情況如何？ 附件：有關環(huán)保審批的參考文件 《 環(huán)境影響評價法 》 （ 2023年第九屆全國人大常委會第 30次會議正式通過，自 2023 年 9月 1日起施行）。 國家環(huán)境保護總局 《 關于加強建設項目環(huán)境影響評價分級審批的通知 》 (環(huán)發(fā)〔 2023〕 164號 )及附件 《 國家環(huán)境保護總局審批環(huán)境影響評價的建設項目目錄 》 。 《 國務院關于落實科學發(fā)展觀加強環(huán)境保護的決定 》 （國發(fā) 〔 2023〕 39號） 國家環(huán)?？偩?《 關于加強環(huán)保審批從嚴控制新開工項目的通知 》 （環(huán)辦函 〔 2023〕394號）。 銀監(jiān)會辦公廳 《 關于防范和控制高耗能高污染行業(yè)貸款風險的通知 》 （銀監(jiān)辦發(fā)[2023]161號）。 國家環(huán)?？偩?、人民銀行和銀監(jiān)會 《 關于落實環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風險的意見 》（環(huán)發(fā) [2023]108號）。 32 項目情況如何？ 關注用地審批手續(xù)的合規(guī)性。 ? 土地資源的稀缺性決定了國家建設過程中必須加強對土地的審批和對建設占用耕地的處罰力度 ? 土地供應和銀行信貸是國家加強宏觀的兩個重要工具。 ? 只有屬性是國有 建設用地 的土地上才可以進行項目建設。 對于農民集體所有的非建設用地，要通過征收或征用土地的方式把農民集體所有的性質變更為國家所有，將農用地或未利用地變更為建設用地性質。因此，對于建設占用土地 涉及農用地轉為建設用地的 ，要辦理農用地轉用審批手續(xù)。 33 項目情況如何？ ? 以下范圍征地需報國務院批準： 征收基本農田。 征收基本農田以外的耕地超過三十五公頃。 征收其他土地超過七十公頃的。 ? 項目用地預審權跟項目核準權限走。 根據 《 建設項目用地預審管理辦法 》 （國土資源部令 2023第27號）規(guī)定：“需核準和備案的建設項目，由與核準、備案機關同級的國土資源管理部門預審”。如由國家發(fā)改委核準的項目，在報審時須同時附國土資源部的用地預審文件。省發(fā)改委核準的項目，由省國土資源廳出具用地預審。 34 項目情況如何？ 附件：有關用地審批手續(xù)的參考文件 《 中華人民共和國土地管理法 》 《 中華人民共和國土地管理法實施條例 》 《 中華人民共和國城市房地產管理法 》 《 中華人民共和國城市規(guī)劃法 》 《 建設用地審查報批管理辦法 》 《 建設項目用地預審管理辦法 》 《 招標拍賣掛牌出讓國有土地使用權規(guī)定 》 《 中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權出讓和轉讓暫行條例 》 。 國土資源部 《 關于調整報國務院批準城市建設用地審批方式有關問題的通知（國土資發(fā) [2023]） 320號）。 《 國務院關于加強土地調控有關問題的通知 》 （國發(fā) ? 2023? 31號）。 1國土資源部 《 關于發(fā)布實施 限制用地項目目錄（ 2023年本） 和 禁止用地項目目錄（ 2023年本） 》 的通知 》 (國土資發(fā) ? 2023? 296號 )。 1國務院辦公廳關于加強和規(guī)范新開工項目管理的通知（國辦發(fā) ? 2023? 64號）。 35 項目情況如何？ 項目的建設條件具備嗎？ 建設用地及項目所需的水、電、汽供應是否落實？交通設施能否滿足建設需要？ 項目主要生產設備來源及先進程度如何？ 項目采用的工藝技術是否成熟、可靠？新工藝技術是否經過權威專業(yè)部門論證？ 項目工程的形象進度與實際完成投資情況匹配嗎？實際完成投資中，資金來源結構如何？項目建設期多長？預計投產期和分年度達產計劃如何？ 項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性如何 ？ I II III IV Ⅴ 36 項目情況如何？ 項目投融資總額與借款人 /股東財務能力匹配嗎？ 項目單位投資合理嗎？ 從項目投融資規(guī)模與借款人 /股東規(guī)模比較的角度，看是“大企業(yè)小項目”還是“小企業(yè)大項目”，判斷借款人 /股東的財務承受能力，以及項目建設規(guī)模的合理性。 與同等規(guī)模項目總投資比較，看單位投資合理嗎？有無通過人為擴大總投資，套取銀行信用，減少資本金的行為。 在其他條件不變的情況下，項目單位投資節(jié)省對提高項目償債能力具有重要意義。單位投資節(jié)省提高了項目的投資利潤率，也提高了銷售利潤率（單位成本中包含的折舊減少）。因此，投資節(jié)省的很大部分事實上可以轉化為還貸來源。 I II 37 項目情況如何？ 項目資本金比例合理嗎？ 資本金的含義。 資本金是股東或借款人投入項目的權益性資金。由于資本金與債務相比具有最后清償?shù)男再|，且沒有到期期限，因此，在有限責任制度下，資本金代表了投資者承擔風險的限額，以及對債權人債權的保障程度。 可見，資本金比例實質表明了一個項目中銀行與項目投資者的風險分配和承擔問題。 從宏觀上看，資金本比例是國家宏觀調控的重要手段之一，國家規(guī)定最低資本金比例即明確了行業(yè)準入標準。 從微觀上看，資本金高低表明： （ 1） 投資者實力及對項目的信心 。 （ 2）投資者愿意對項目風險承擔的程度 。 （ 3）資本金對項目還貸能力的支持程度（資本金投入隨著項目完工形成固定資產，在項目運營后，通過折舊的方式形成銀行貸款的還款來源的）。 I II 。 38 項目情況如何？ 提高資本金比例對降低銀行貸款風險的作用 就項目公司而言，項目資本金比例越高，銀行承擔的風險越小。當然，對于一般綜合法人，則需要綜合考慮借款人提高資本金比例對現(xiàn)有債務償債能力的削弱和對新建項目償債能力增強的影響。 一般而言，企業(yè)總是傾向于盡量降低資本金比例。資本金比例越低，項目對銀行融資的依賴程度越大，企業(yè)實際上是將項目投資相關的主要風險轉嫁給銀行。 國家規(guī)定的資本金比例 是項目必須滿足的最低要求，滿足上述規(guī)定雖然可以規(guī)避政策風險，但并不代表足于抵御商業(yè)風險。 一定程度上，資本金起著類似擔保的功能。就單個項目而言，也可以看作是投資人對銀行貸款的最低限度的保證。 I II III IV 39 項目情況如何？ 項目的內部收益率、動態(tài)投資回收期和財務凈現(xiàn)值是從投資者的角度測算一個項目的經濟效益，考慮項目是否值得投資。但投資效益好壞并不是一個項目能否貸款的充分依據。一個投資效益很好的項目，如果資本金比例很低，實際上主要的風險由銀行承擔。 極端的情況是，一個投資效益欠佳的項目，如果資本金比例足夠高，也可能是具有償債能力的。如果具備以下兩個條件：一是銷售收入是有現(xiàn)金流量支持的；二是銷售收入可以彌補變動成本。則固定資產投資中資本金部分最終通過折舊的形式全部轉化為還貸來源。 很多介于可貸可不貸比較難決策的項目，通過提高資本金比例，可提高項目的可行性。 Ⅴ Ⅵ 40 項目情況如何？ 項目資本金來源落實嗎？ 資本金來源：股東出資或借款人自籌 股東出資。需要綜合考察股東的資產規(guī)模、銷售收入、盈利能力、現(xiàn)有融資的償還、對其他項目的出資等，判斷本項目建設期內股東是否具備出資能。 借款人自籌。如果資本金由借款人自籌解決，則需要綜合考察借款人經營情況、財務狀況和現(xiàn)金流量能否滿足如下三方面需求：（ 1）現(xiàn)有債務按期償還 。（ 2）對其他項目出資 。（ 3）對本項目出資。 I II 41 項目情況如何？ I II 對股東實力弱，出資來源模糊的借款人不能發(fā)放貸款。 民營企業(yè)介入重大基礎設施項目大部分存在出資問題。應重點關注：（ 1）出資來源 。（ 2）盡可能要求資本金先于銀行貸款到位。 股東借款不能視同資本金 (如股東在國家規(guī)定的最低資本金比例之外又提供了一部分股東借款，應明確股東借款為從屬債務，不享有優(yōu)先受償權，在清償銀行貸款本息前不能抽回股東貸款 )。 防范通過對關聯(lián)企業(yè)增加貸款作為本項目資本金。 股東或借款人通過變賣資產或股權出資的情況。要明確交易標的（何種資產）、交易對手（是否關聯(lián)交易）、交易價格（是否公允）、交易實現(xiàn)的期限（是否可在建設期