企業(yè)管理控制系統(tǒng)(編輯修改稿)
2025-02-05 11:01 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 形象造成影響 14. 環(huán)境 －由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方或政府的罰款 15. 健康和安全 －由于對(duì)安全生產(chǎn)不夠重視造成員工的傷亡，給企業(yè)造成不必要的損失 16. 商標(biāo)被侵蝕 －由于產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量不佳，造成企業(yè)名譽(yù)受損 中國(guó)北方工業(yè)公司 11 安達(dá)信企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險(xiǎn)－金融風(fēng)險(xiǎn) －貨幣匯率的波動(dòng)直接影響企業(yè)的業(yè)績(jī) －利率波動(dòng)可能會(huì)增加企業(yè)的借款費(fèi)用和減少投資項(xiàng)目的產(chǎn)出 －資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī) －現(xiàn)金的回籠速度直接影響企業(yè)對(duì)現(xiàn)金的使用效率 中國(guó)北方工業(yè)公司 12 安達(dá)信企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險(xiǎn)－金融風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 5. 結(jié)算 －企業(yè)資金在兩國(guó)市場(chǎng)上運(yùn)作，可能由于兩個(gè)市場(chǎng)結(jié)算時(shí)間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來影響 6. 再投資 －資金在短期高回報(bào)投資項(xiàng)目結(jié)束回籠后無法再次獲得相同回報(bào)的投資機(jī)會(huì) 7. 信用 －客戶長(zhǎng)期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占 中國(guó)北方工業(yè)公司 13 安達(dá)信企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險(xiǎn)－授權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 1. 領(lǐng)導(dǎo)力 －業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人沒有領(lǐng)導(dǎo)力 2. 職權(quán) －員工或者不能盡職或者做本不應(yīng)由其完成的工作 3. 限制 －管理層超越職權(quán)限制，濫用權(quán)利 4. 表現(xiàn)激勵(lì) －由于表現(xiàn)評(píng)估制度不合理致使員工對(duì)工作缺乏興趣 5. 溝通 －公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不夠造成內(nèi)部合作不夠緊密 中國(guó)北方工業(yè)公司 14 安達(dá)信企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險(xiǎn)－信息處理 /技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 1. 使用權(quán) －對(duì)數(shù)據(jù)使用的權(quán)限設(shè)置不夠安全 ,造成機(jī)密的泄漏 2. 整合性 －公司兩個(gè)實(shí)體使用的系統(tǒng)不同，造成公司的數(shù)據(jù)不具整合性，給管理造成困難 3. 相關(guān)性 －所收集的數(shù)據(jù)與管理所需的數(shù)據(jù)無關(guān) 4. 可得到性－急需的數(shù)據(jù)無法得到 中國(guó)北方工業(yè)公司 15 安達(dá)信企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險(xiǎn)－廉正風(fēng)險(xiǎn) 1. 管理欺詐 －管理層在會(huì)計(jì)報(bào)表中作假蒙騙總公司領(lǐng)導(dǎo)和投資者 2. 雇員欺詐 －雇員私自挪用公司資產(chǎn)造成企業(yè)重大損失 3. 非法行為 －管理人員或員工擅自以公司名義作出違法行為使企業(yè)蒙受損失 4. 無授權(quán)使用－員工未經(jīng)授權(quán)，為其他目的使用公司資產(chǎn) 中國(guó)北方工業(yè)公司 16 安達(dá)信企業(yè)咨詢 決策信息風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 1. 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) －定價(jià)不合理造成對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的影響 2. 合同執(zhí)行 －公司可能由于沒能
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