【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)并建立優(yōu)先順序 ?做出行動計劃，分擔(dān)責(zé)任，確定最后完成期限 ?訂定、修改、批準(zhǔn)企業(yè)的風(fēng)險管理計劃和風(fēng)險反應(yīng)手冊 ?挑選合適的公司發(fā)言人 ?確保風(fēng)險得到優(yōu)先處理 ?向決策層提供建議、反饋和忠告 主要任務(wù) 31 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 風(fēng)險管理計劃主要內(nèi)容 風(fēng)險管理計劃 ? 企業(yè)的風(fēng)險管理目標(biāo) ? 企業(yè)可能會面對的潛在風(fēng)險種類 ? 風(fēng)險報備和人員協(xié)調(diào)的流程 ? 風(fēng)險管理小組成員的名單（要有緊急的聯(lián)系方式） ? 明確企業(yè)第一和第二發(fā)言人（嚴(yán)禁發(fā)言人以外的人就事件向外部發(fā)言） ? 在風(fēng)險中需要立即采取的步驟（例如需要接觸的人或單位 ,風(fēng)險管理小組應(yīng)該集合的地方 ? ） ? 緊急情況下需聯(lián)絡(luò)的政府單位名單（如警察、消防和其他政府單位，要附電話號碼） ? 緊急情況下需要接觸的新聞媒體（包括最新的名字、標(biāo)題、電話和傳真） ? 員工、主要顧客、供應(yīng)商 /經(jīng)銷商、地方官員、行業(yè)協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)、主要行業(yè)分析家等的名單及聯(lián)系方式 ? 在風(fēng)險發(fā)生期間和風(fēng)險發(fā)生后可能需要提供外界的有關(guān)企業(yè)的正面信息 32 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 步驟五 確認風(fēng)險并采取行動 風(fēng)險發(fā)生的信號會具有以下一些特點： ? 發(fā)生一些不尋?；虿徽５氖录? ? 這些事件迫使企業(yè)的高層管理者做出非常困難的決定； ? 由于決策尚未做出，使得這些事件對公司的聲譽、銷售以及市場份額產(chǎn)生潛在的負面影響； ? 媒體認為這些事件很有新聞價值，并表現(xiàn)出濃厚興趣； ? 刺激最主要的社會公眾（例如員工、顧客、供應(yīng)商和政府領(lǐng)導(dǎo)）去了解真實狀況； ? 會使企業(yè)脫離正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序； 只要有三個以上的特點出現(xiàn)，請在第一時間投入到風(fēng)險應(yīng)對處理中 ? 認清問題并盡可能地了解情況； ? 如果有安全問題，就同當(dāng)?shù)鼐?、消防部門或醫(yī)院取得聯(lián)系； ? 向上級主管匯報有關(guān)的問題，并討論解決和進行溝通的步驟； ? 確認受到最大影響的社會公眾有哪些； ? 決定要進行溝通的主要信息，并考慮如何回答可能被提出的問題； ? 擬出短期內(nèi)必須采取的行動及溝通的優(yōu)先順序； ? 確保公司的發(fā)言人做好準(zhǔn)備，并能有效地代表公司發(fā)言； 步驟五：確認風(fēng)險并采取行動 33 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 步驟六 評價風(fēng)險管理效果 人們?nèi)匀辉谠儐柡芏嚓P(guān)于該風(fēng)險的問題嗎 員工士氣繼續(xù)受到影響嗎 新聞媒體仍對該事件感興趣嗎 仍有謠言在四處傳播嗎 公司的銷售還沒有反彈到以前的水平嗎 公司管理層還像從前那樣關(guān)注此類風(fēng)險嗎 此類風(fēng)險還是公司的大事嗎 風(fēng)險是否被控是風(fēng)險管理效果的最直接體現(xiàn) ? 比較風(fēng)險期間和之后公司的銷售 ? 整理新聞記者的訪談 ? 開設(shè)電話熱線，以方便員工和顧客就本次風(fēng)險提問或評論 ? 舉行座談會（每組不超過 12人，從員工和其他主要公眾獲得建議和想法 ? 準(zhǔn)備一份向員工及外部公眾發(fā)放的問卷，以確知他們的想法和態(tài)度 評價風(fēng)險 步驟六：評價風(fēng)險管理效果 34 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 步驟七 建立風(fēng)險隔離措施 建立隔離層 企業(yè)內(nèi)部形成并保持風(fēng)險管理文化 ? 在企業(yè)內(nèi)建立風(fēng)險管理系統(tǒng) ? 每年至少在公司進行一次正式的弱點分析 ? 采取措施防止預(yù)警信號變成真實風(fēng)險 ? 即使在非風(fēng)險時刻，每季公司的風(fēng)險管理小組也要一起開一次會 ? 保證風(fēng)險管理活動有適當(dāng)?shù)念A(yù)算 ? 確保公司的發(fā)言人要訓(xùn)練有素，能代表公司傳達重要信息，并能應(yīng)對各類問題 ? 更新風(fēng)險管理計劃和風(fēng)險反應(yīng)手冊 建立企業(yè)信譽度 ? 每年要對主要公眾進行調(diào)查，評估公司的信譽 ? 以一種對社會負責(zé)的態(tài)度行事 ? 提供使主要公眾易于向公司提出問題和建議的途徑 ? 制定出一套公關(guān)計劃，以培養(yǎng)與主要公眾的關(guān)系及信任 步驟七：建立風(fēng)險隔離措施 35 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 ? 內(nèi)部控制是公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程，包括應(yīng)： 遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定； 提高公司經(jīng)營的效益及效率； 保障公司資產(chǎn)的安全； 確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。 ? 本公司的內(nèi)控制度是為保護公司資金、資產(chǎn)的安全與完整，維護公司聲譽和妥善進行風(fēng)險管理，促進公司各項經(jīng)營活動有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的統(tǒng)稱。包括為保證公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，對公司戰(zhàn)略制定、經(jīng)營和管理過程中的風(fēng)險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。它是由公司董事會、管理層及全體員工共同參與的一項活動。 內(nèi)部控制是企業(yè)為控制風(fēng)險、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而制定的各項政策與程序。 36 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 公司內(nèi)部控制各職能機構(gòu)及其職權(quán) 董事會 對公司內(nèi)控制度的建立、健全、有效實施及檢查監(jiān)督負責(zé)；并定期對公司內(nèi)控情況進行全面檢查和效果評估。 監(jiān)事會 審議公司內(nèi)控情況，提供審計建議。 審計委員會 審核公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況；監(jiān)督檢查公司的內(nèi)部稽核制度及其實施。 總裁 領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)控建設(shè)，督促公司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度。 各體系分管副總裁 全面落實和推進內(nèi)控制度的相關(guān)規(guī)定，檢查各體系職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況。 審計法務(wù)中心 審計部負責(zé)組織對公司各系統(tǒng)（含控股子公司及其他分支機構(gòu)）開展內(nèi)部審計工作，定期向?qū)徲嬑瘑T會、監(jiān)事會和公司管理層匯報內(nèi)控審計工作 集團其它各部門及子集團 具體負責(zé)制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成公司對各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查；執(zhí)行公司內(nèi)控制度；每年定期對內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進行自行檢查；配合公司相關(guān)機構(gòu)檢查工作。 37 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 內(nèi)控制度的工作目標(biāo)和原則 —— 目標(biāo) 內(nèi)控制度的工作目標(biāo) ? 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，實現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)； ? 保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實； ? 保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行； ? 保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失； ? 保證公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時； ? 防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊； ? 提高公司經(jīng)營效率和效果； 38 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 內(nèi)控制度的工作目標(biāo)和原則 —— 原則 內(nèi)控制度的有關(guān)原則 ? 健全原則 ：內(nèi)控制度覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 ? 合法性原則 ：內(nèi)控應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。 ? 制衡原則 ：公司部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制；業(yè)務(wù)部門運作與管理支持適當(dāng)分離。 ? 有效原則 ：內(nèi)控制度具有高度的權(quán)威性，公司全體人員應(yīng)自覺維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，內(nèi)控發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到及時的反饋和糾正。 ? 獨立原則 ：內(nèi)控部門行使內(nèi)控職能時，獨立于公司其他部門，并直接向董事會、監(jiān)事會報告。同時，公司在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能夠滿足內(nèi)控管理需要的機構(gòu)、部門和崗位，各機構(gòu)、部門和崗位在職能上保持相對獨立性。 ? 審慎原則 ：內(nèi)控堅持以風(fēng)險控制，規(guī)范經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為原則。 ? 重要性原則： 內(nèi)控應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務(wù)與事項、高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。 ? 適應(yīng)性原則： 內(nèi)控應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進和完善。 ? 成本效益原則 ：內(nèi)控應(yīng)當(dāng)在保證有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。 39 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 內(nèi)控體系建設(shè)的主要內(nèi)容 業(yè)務(wù)方面 ? 內(nèi)控建設(shè)需要從業(yè)務(wù)流程、考核獎勵、人力資源等方面統(tǒng)籌規(guī)劃： ? （ 1）根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險控制的要求，將控制措施嵌入業(yè)務(wù)流程之中，要求職責(zé)和接口明確并逐步形成有效的流程評估體系，不斷識別問題和風(fēng)險，優(yōu)化流程； ? （ 2）制定公司人力資源配套措施，建立不同體系之間人員合理雙向流動機制以及不同體系之間的知識傳遞和信息共享機制。 ? （ 3）制定考核獎勵等配套措施，從組織考核獎勵、矩陣運作關(guān)鍵崗位考核獎勵以及人事任免等，明確責(zé)任和目標(biāo)，使公司各體系和團隊有效協(xié)作，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)。 財務(wù)方面 ? （ 1）針對未覆蓋到的風(fēng)險，需要增加制度或控制環(huán)節(jié)； ? （ 2）對關(guān)鍵流程的執(zhí)行情況進行評估； ? （ 3）規(guī)定財務(wù)部門的信息流，跨部門的信息傳遞與使用。信息發(fā)起有統(tǒng)一路徑，部門有建立分享信息的機制； ? （ 4）與其他部門內(nèi)控建設(shè)的互動，并對涉及財務(wù)的事項進行對接； ? （ 5）對外宣傳財務(wù)涉外工作的標(biāo)準(zhǔn)； ? （ 6）風(fēng)險導(dǎo)向管理，包括：新制度的普及；流程執(zhí)行情況檢查；補充空白或薄弱環(huán)節(jié)；利用 IT手段加強內(nèi)控。 持續(xù)改進公司內(nèi)控體系建設(shè) ? 對公司內(nèi)控要素方面的重大變化進行日常性、持續(xù)性關(guān)注，對產(chǎn)生重要影響的內(nèi)控要素進行及時有效的評估。從下述四個方面做好循環(huán)工作：重點風(fēng)險點的定期重新審視、針對重點風(fēng)險的流程和內(nèi)控設(shè)計、流程執(zhí)行、內(nèi)控效果評估和改進措施。 40 天一創(chuàng)投 天一創(chuàng)投風(fēng)險管控系統(tǒng)設(shè)計 內(nèi)控體系建設(shè)的步驟 第一階段：關(guān)鍵流程建設(shè) ? （ 1）整理文件：歸集各體系現(xiàn)有書面制度，包括政策、流程規(guī)定、崗位說明書、計算標(biāo)準(zhǔn)、輸出文檔格式及內(nèi)容等； ? （ 2）制度建設(shè)：建立公司統(tǒng)一整體制度和關(guān)鍵流程總體制度； ? （ 3）關(guān)鍵流程風(fēng)險分析：關(guān)鍵流程中蘊含的風(fēng)險認定； ? （ 4）關(guān)鍵流程輸出文檔設(shè)定：關(guān)鍵流程中主要工作環(huán)節(jié)需輸出的文檔種類樣式及傳遞保存方式設(shè)定； ? （ 5）被報告問題整改：審計或咨詢項目發(fā)現(xiàn)的各方面問題的整改措施制定和執(zhí)行。 第二階段：風(fēng)險控制效果評估 ? （