【文章內容簡介】 過程的互補。 獨立董事 VS監(jiān)事會 不容說 ● 獨立董事與監(jiān)事會制度分別產生于英美法系國家和大陸法系國家，在英美法系的資本市場流通性很強，股權結構和金融體制都高度分散化，公司外部市場約束機制也比較發(fā)達，加之董事會的獨立性較強，因而認為董事會即可實現對經理層的管理和控制，無需另設專門的監(jiān)督機構。大陸法系國家的公司外部市場約束機制不健全和大股東易操縱董事會，需單設監(jiān)事會以彌補股東對經營者的監(jiān)督和控制不足 。 ● 我國把獨立董事制度移植到二元制公司治理模式中必然會造成該制度對環(huán)境的不適應，從而難以發(fā)揮作用，同時也會產生與原有制度即監(jiān)事會制度的沖突。 ● 獨立董事與監(jiān)事會在制度構成上是不容的，在功能上是重疊的，把兩者強行安排在一起必然會造成兩者的重疊和沖突，由于搭便車的心理 , 兩個機構之間的扯皮、推諉很可能將僅有的一些監(jiān)督績效降低為零。 三、我國監(jiān)事會制度分析 獨立董事 VS監(jiān)事會 三、我國監(jiān)事會制度分析 通過分析，有一點毋庸臵疑，監(jiān)事會制度與獨立董事制度之間存在較強的互補關系，進一步分析不難發(fā)現，理論界認為的獨立董事與監(jiān)事會職能上存在的沖突，實質上是由獨立董事主導的審計委員會與監(jiān)事會之間的沖突。 審計委員會作為隸屬于董事會的一項重要制度安排，初衷是在董事會中尋找一支獨立的財務治理力量，來防止董事會和經理人員來主導的審計工作。中國現行法律法規(guī)對審計委員會的規(guī)定存在明顯照搬英美模式的傾向，并且功能出現相似甚至重疊，比如對公司財務的檢查。 然而，由獨立董事主導的審計委員會與監(jiān)事會的監(jiān)督實質上應該是不同的。審計委員會屬于董事會的內部控制機制，而監(jiān)事會是與董事會平行的機構。 三、我國監(jiān)事會制度分析 我國監(jiān)事會運行過程中的問題 ?監(jiān)事會名不副實，形同虛設 ?監(jiān)事缺乏獨立性，依附性較強 ?監(jiān)事會制度法律保障缺失 ?監(jiān)督方式單一、落后 ?監(jiān)事部分職能與獨立董事、內部審計職能重疊，增加監(jiān)督成本 三、我國監(jiān)事會制度分析 完善監(jiān)事會的幾點建議 ?強化職權以保障監(jiān)事會監(jiān)督權力的落實 ?強化監(jiān)事的個人責任及過錯責任制度，法律應明確規(guī)定監(jiān)事的注意義務和忠實義務以及違反義務所應承擔的民事責任 ?嚴格挑選監(jiān)事，保證獨立性，并確保監(jiān)事有能力履行監(jiān)督職責 ?把內部審計納入監(jiān)事會管理 ?監(jiān)事會成員的知識結構要有制度保障 ?引入獨立監(jiān)事，保障獨立監(jiān)事的工作時間和利益 ?完善監(jiān)事會財務監(jiān)督的手段 ? 一、關于中國石油天然氣集團公司 案例介紹 ： 中國石油天然氣集團公司的監(jiān)事會運作 中國石油天然氣集團公司（簡稱“中國石油集團”，英文縮寫： CNPC） 是根據國務院機構改革方案，于 I998年 7月在原中國石油天然氣總公司 的基礎上組建的特大型石油石化企業(yè)集團，系國家授權投資的機構和 國家控股公司，是實行上下游、內外貿、產銷一體化、按照現代企業(yè) 制度運作，跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨國經營的綜合性石油公司。 作為中國境內最大的原油、天然氣生產、供應商和最大的煉油化工產品生產、供應商，中國石油集團業(yè)務涉及石油天然氣勘探開發(fā)、煉油化工、管道運輸、油氣煉化產品銷售、石油工程技術服務、石油機械加工制造、石油貿易等各個領域，在中國石油、天然氣生產、加工和市場中占據主導地位，在美國 《 石油情報周刊 》最大 50家世界石油公司排名中，中國石油集團位居第 10位，在 《 財富 》 雜志2023年公布的世界 500強企業(yè)排名中名列第 46名，較上年排名上升 6位。 ? 二、中國石油監(jiān)事會的運作：監(jiān)事會治理該打幾分 中國石油治理結構中的監(jiān)事會，是 1999年 10月 28日依法設立的， 時至今日，在 2023年度監(jiān)事會成員換屆之后，共有監(jiān)事七名， 其中六名由股東在股東大會選舉產生，也可由股東大會罷免， 他們包括四名股東代表、兩名獨立監(jiān)事，另一名為雇員代表， 由本公司員工選舉產生，也可由本公司員工罷免。監(jiān)事任期三年， 可連選連任。選舉出的監(jiān)事不得同時兼任公司的董事、經理或財務 負責人的職務，具體監(jiān)事會成員構成 溫青山 監(jiān)事會主席 股份有限公司監(jiān)事 集團財務資產部主任 股份有限公司監(jiān)事 集團審計部經理兼審計服務中心主任 股份公司監(jiān)事 集團審計部經理 王福成 孫先鋒 李勇武 徐豐利 監(jiān)事會人員構成 吳志攀 秦剛 徐豐利 高級工程師 股份公司監(jiān)事 股份公司監(jiān)事會雇員代表 獨立監(jiān)事 現任北京大學副校長 獨立監(jiān)事 中國石油和化學工業(yè)協會會長 ? 首先， 從監(jiān)事會成員的選舉及構成上來看 ，中國石油監(jiān)事會成員，不僅在監(jiān)事會的人員構成上就股東監(jiān)事、員工監(jiān)事、獨立監(jiān)事進行了合理的匹配．而且在成員的專業(yè)背景上，也能夠形成有效的互補。成員既有經濟財務專業(yè)的人員，也有法律專業(yè)的人員，還有具有行業(yè)背景的專業(yè)人員。 ?其次， 就監(jiān)事會的運行而言 ，中國石油監(jiān)事會在成立伊始，依照法律、行政法規(guī)、 《 公司章程 》 的規(guī)定，認真履行職責，遵循程序，開好監(jiān)事會會議，列席了全部董事 會會議并堅持向股東大會匯報工作，提交監(jiān)事會報告和有關議案；能夠本著對全體股 東負責的精神，對公司財務以及公司董事、經理以及其他高級管理人員履行職責的合 法合規(guī)性進行監(jiān)督，對公司的生產經營、投資項目等重大事項積極參與，提出了許多 良好建議。 ?中國石油監(jiān)事會設立以來， 主要做了以下工作 ： (1)建章立制，制定和完善了工作制度； (2)強化監(jiān)督，認真執(zhí)行自己的職責； (3)公正誠信，獨立表達監(jiān)事會