監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作_以中石油為例(編輯修改稿)
2025-02-02 23:50 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析 監(jiān)事會(huì)的職權(quán) 獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職，與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒(méi)有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事，形式上屬于董事會(huì)。 監(jiān)事會(huì)是股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司的常設(shè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，是為了監(jiān)督公司管理層正確決策和執(zhí)行公務(wù)，保證公司正常有序有規(guī)則經(jīng)營(yíng)而設(shè)立的。監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)并立，獨(dú)立地行使對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理、高級(jí)職員及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán)。 獨(dú)立董事 VS監(jiān)事會(huì) 三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析 三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析 在我國(guó)，獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)共存。我國(guó)引入獨(dú)立董事制度，并使其與監(jiān)事會(huì)制度共同存在，是為了彌補(bǔ)監(jiān)事會(huì)制度的缺陷，使兩者共同發(fā)揮降低代理成本的作用。獨(dú)立董事制度頒布前后，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界對(duì)獨(dú)立董事制度的褒貶不一，從而引發(fā)對(duì)我國(guó)“二元模式”公司治理結(jié)構(gòu)的頗多爭(zhēng)議，這主要圍繞獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系展開(kāi)討論，主要觀點(diǎn)有“互補(bǔ)說(shuō)”和“不容說(shuō)”。 獨(dú)立董事 VS監(jiān)事會(huì) 地位不同 職權(quán)范圍不同 任職資格要求不同 監(jiān)督的側(cè)重點(diǎn)不同 獨(dú)立董事無(wú)論獨(dú)立性多高，仍屬于董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)是與董事會(huì)平行的機(jī)構(gòu)。 獨(dú)立董事來(lái)源于外聘專(zhuān)家，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性，又具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)，監(jiān)事無(wú)要求，可實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的互補(bǔ)。 互補(bǔ)關(guān)系體現(xiàn) 三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析 獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，對(duì)董事和高級(jí)管理人員的薪酬發(fā)表意見(jiàn)等，監(jiān)事會(huì)可對(duì)董事和高級(jí)管理人員提起訴訟等 獨(dú)立董事直接參與董事會(huì)會(huì)議，針對(duì)董事會(huì)的決議有投票權(quán)的，故監(jiān)督更側(cè)重于事前、事中監(jiān)督；監(jiān)事會(huì)只能列席董事會(huì)會(huì)議，側(cè)重事后監(jiān)督。因此可實(shí)現(xiàn)監(jiān)督全過(guò)程的互補(bǔ)。 獨(dú)立董事 VS監(jiān)事會(huì) 不容說(shuō) ● 獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)制度分別產(chǎn)生于英美法系國(guó)家和大陸法系國(guó)家，在英美法系的資本市場(chǎng)流通性很強(qiáng)，股權(quán)結(jié)構(gòu)和金融體制都高度分散化，公司外部市場(chǎng)約束機(jī)制也比較發(fā)達(dá)，加之董事會(huì)的獨(dú)立性較強(qiáng)，因而認(rèn)為董事會(huì)即可實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)理層的管理和控制，無(wú)需另設(shè)專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。大陸法系國(guó)家的公司外部市場(chǎng)約束機(jī)制不健全和大股東易操縱董事會(huì)，需單設(shè)監(jiān)事會(huì)以彌補(bǔ)股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督和控制不足 。 ● 我國(guó)把獨(dú)立董事制度移植到二元制公司治理模式中必然會(huì)造成該制度對(duì)環(huán)境的不適應(yīng)，從而難以發(fā)揮作用，同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生與原有制度即監(jiān)事會(huì)制度的沖突。 ● 獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)在制度構(gòu)成上是不容的，在功能上是重疊的，把兩者強(qiáng)行安排在一起必然會(huì)造成兩者的重疊和沖突，由于搭便車(chē)的心理 , 兩個(gè)機(jī)構(gòu)之間的扯皮、推諉很可能將僅有的一些監(jiān)督績(jī)效降低為零。 三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析 獨(dú)立董事 VS監(jiān)事會(huì) 三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析 通過(guò)分析，有一點(diǎn)毋庸臵疑，監(jiān)事會(huì)制度與獨(dú)立董事制度之間存在較強(qiáng)的互補(bǔ)關(guān)系，進(jìn)一步分析不難發(fā)現(xiàn)，理論界認(rèn)為的獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)職能上存在的沖突，實(shí)質(zhì)上是由獨(dú)立董事主導(dǎo)的審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)之間的沖突。 審計(jì)委員會(huì)作為隸屬于董事會(huì)的一項(xiàng)重要制度安排，初衷是在董事會(huì)中尋找一支獨(dú)立的財(cái)務(wù)治理力量，來(lái)防止董事會(huì)和經(jīng)理人員來(lái)主導(dǎo)的審計(jì)工作。中國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的規(guī)定存在明顯照搬英美模式的傾向，并且功能出現(xiàn)相似甚至重疊，比如對(duì)公司財(cái)務(wù)的檢查。 然而，由獨(dú)立董事主導(dǎo)的審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督實(shí)質(zhì)上應(yīng)該是不同的。審計(jì)委員會(huì)屬于董事會(huì)的內(nèi)部控制機(jī)制，而監(jiān)事會(huì)是與董事會(huì)平行的機(jī)構(gòu)。 三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析 我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行過(guò)程中的問(wèn)題 ?監(jiān)事會(huì)名不副實(shí)，形同虛設(shè) ?監(jiān)事缺乏獨(dú)立性，依附性較強(qiáng) ?監(jiān)事會(huì)制度法律保障缺失 ?監(jiān)督方式單一、落后 ?監(jiān)事部分職能與獨(dú)立董事、內(nèi)部審計(jì)職能重疊，增加監(jiān)督成本 三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析 完善監(jiān)事會(huì)的幾點(diǎn)建議 ?強(qiáng)化職權(quán)以保障監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)力的落實(shí) ?強(qiáng)化監(jiān)事的個(gè)人責(zé)任及過(guò)錯(cuò)責(zé)任制度，法律應(yīng)明確規(guī)定監(jiān)事的注意義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)以及違反義務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任 ?嚴(yán)格挑選監(jiān)事，保證獨(dú)立性，并確保監(jiān)事有能力履行監(jiān)督職責(zé) ?把內(nèi)部審計(jì)納入監(jiān)事會(huì)管理 ?監(jiān)事會(huì)成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)要有制度保障 ?引入獨(dú)立監(jiān)事，保障獨(dú)立監(jiān)事的工作時(shí)間和利益 ?完善監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督的手段 ? 一、關(guān)于中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司 案例介紹 ： 中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司的監(jiān)事會(huì)運(yùn)作 中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)石油集團(tuán)”，英文縮寫(xiě)： CNPC） 是根據(jù)國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，于 I998年 7月在原中國(guó)石油天然氣總公司 的基礎(chǔ)上組建的特大型石油石化企業(yè)集團(tuán)，系國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)和 國(guó)家控股公司，是實(shí)行上下游、內(nèi)外貿(mào)、產(chǎn)銷(xiāo)一體化、按照現(xiàn)代企業(yè) 制度運(yùn)作，跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的綜合性石油公司。 作為
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