【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 展情況。對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時(shí)予以關(guān)注，必要時(shí)另行聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)審計(jì)。（二）與公司交換意見與公司交換意見是指由監(jiān)事會(huì)將日常履職和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)司題，通過適當(dāng)方式與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、或公司管理層進(jìn)行提示或提出針對(duì)性的建議。與公司交換意見的范圍日常履職或經(jīng)審計(jì)、專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的公司在財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控、投資等重大事項(xiàng)方面存在的問題以及監(jiān)事認(rèn)為需要與公司交換意見的其他問題。與公司交換意見的原則有利于公司強(qiáng)化內(nèi)部管控，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)隱患；有利于公司改進(jìn)和加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提升經(jīng)營(yíng)管理水平；有利于提高公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。與公司交換意見的形式和程序（1）口頭交換意見：由監(jiān)事在有關(guān)會(huì)議上發(fā)表意見，或由監(jiān)事會(huì)主席個(gè)別與公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。（2）書面交換意見：由監(jiān)事會(huì)主席視不同情形簽發(fā)《監(jiān)事會(huì)咨詢函》、《監(jiān)事會(huì)提示函》或《監(jiān)事會(huì)建議函》（見附件24），要求公司相關(guān)部門對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的事項(xiàng)進(jìn)行解釋或澄清，或就有關(guān)問題向公司主要負(fù)責(zé)任人或管理層進(jìn)行提示（建議）。交換意見的落實(shí)監(jiān)事會(huì)通過交換意見要求公司自行糾正的問題，公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整改，并及時(shí)反饋整改結(jié)果。未予整改的，監(jiān)事會(huì)可向董事會(huì)提出建議，監(jiān)督整改。交換意見的資料保管與公司交換意見形成的書面材料，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行整理并妥善歸檔保管。（三）監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告監(jiān)事的報(bào)告類型有定期報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告。定期報(bào)告包括年度工作計(jì)劃、（半）年度工作總結(jié)。定期報(bào)告（1）年度工作計(jì)劃①年度工作計(jì)劃是監(jiān)事會(huì)對(duì)本年度監(jiān)督檢查工作作出總體安排的書面文件，由監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)****工作會(huì)議精神和上級(jí)工作指導(dǎo)意見組織編制。②年度工作計(jì)劃內(nèi)容包括：編制依據(jù)、工作目標(biāo)、具體內(nèi)容、措施手段、責(zé)任部門和責(zé)任人、工作步驟和完成時(shí)間等。③年度工作計(jì)劃在實(shí)施過程中，與實(shí)際情況產(chǎn)生較大偏差時(shí)，應(yīng)對(duì)原計(jì)劃做出調(diào)整，經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席簽署后執(zhí)行。④監(jiān)事會(huì)應(yīng)將編制的年度工作計(jì)劃進(jìn)行歸檔管理。（2）（半）年度工作總結(jié)（半）年度工作總結(jié)內(nèi)容主要是落實(shí)公司年度工作指導(dǎo)意見和公司監(jiān)事會(huì)工作計(jì)劃的情況。專項(xiàng)報(bào)告（1）內(nèi)容****要求報(bào)送的專項(xiàng)檢查情況；遇到關(guān)系公司資產(chǎn)安全的突發(fā)事件、緊急情況或違法違規(guī)問題；其他需要報(bào)告的內(nèi)容。（2）報(bào)送要求非涉密專項(xiàng)報(bào)告可通過網(wǎng)上報(bào)送；涉密專項(xiàng)報(bào)告必須通過紙質(zhì)件報(bào)送。（四）工作會(huì)議會(huì)議類型監(jiān)事會(huì)的工作會(huì)議分為監(jiān)事會(huì)會(huì)議、工作例會(huì)和專題會(huì)議等3類。（1）監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議是由監(jiān)事會(huì)成員按照監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則（見附件1），集體討論決定監(jiān)督工作中的重要事項(xiàng)，最終形成監(jiān)事會(huì)統(tǒng)一意見或決定的重要會(huì)議，是監(jiān)事會(huì)履職的必要環(huán)節(jié)。 監(jiān)事會(huì)會(huì)議的內(nèi)容：審議監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃、監(jiān)事會(huì)年度監(jiān)督檢查報(bào)告；審議須經(jīng)監(jiān)事會(huì)成員集體討論形成決議的重大事項(xiàng)；監(jiān)事會(huì)成員提請(qǐng)審議的事項(xiàng)。（2）工作例會(huì)。工作倒會(huì)是監(jiān)事會(huì)日常工作中定期召開的會(huì)議。由監(jiān)事會(huì)主席召集并主持，過半數(shù)以上監(jiān)事參加，每季度至少一次。相互通報(bào)監(jiān)督檢查工作開展情況，研究討論相關(guān)工作，監(jiān)事會(huì)主席就下步工作提出要求。（3）專題會(huì)議。專題會(huì)議是監(jiān)事會(huì)就某一事項(xiàng)進(jìn)行專門研究討論的會(huì)議，由監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)工作需要不定期召集，監(jiān)事會(huì)全體或部分成員參加，可以邀請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人參加。會(huì)議記錄（1）監(jiān)事會(huì)會(huì)議、工作例會(huì)和專題會(huì)議應(yīng)有會(huì)議記錄。監(jiān)事會(huì)會(huì)議的記錄應(yīng)詳實(shí)嚴(yán)謹(jǐn)，具體按照監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的有關(guān)要求記錄。工作例會(huì)的記應(yīng)簡(jiǎn)單明了，主要記載會(huì)上商議確定的事項(xiàng)。專題會(huì)議的記錄應(yīng)主要記載專門事項(xiàng)的決議情況。（2）監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)歸檔，監(jiān)事會(huì)例會(huì)和專題會(huì)議商議重要事項(xiàng)的，須整理會(huì)議記錄并歸檔。（五）監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事與****溝通協(xié)調(diào)機(jī)制堅(jiān)持“雙向、及時(shí)、充分、有效”的原則，建立監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事與公司、董事會(huì)等主體之間的協(xié)調(diào)溝通，促進(jìn)以監(jiān)事會(huì)建設(shè)為重心的公司法人治理結(jié)構(gòu)不斷完善和有序運(yùn)轉(zhuǎn)。公司負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)事會(huì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)監(jiān)事會(huì)成員進(jìn)行日常管理，建立健全外派監(jiān)事會(huì)可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履責(zé)記錄制度，并根據(jù)相關(guān)文件對(duì)外派監(jiān)事進(jìn)行業(yè)績(jī)考核與管理。公司充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用，運(yùn)用監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查成果。在公司考核調(diào)整時(shí)應(yīng)充分聽取和重視監(jiān)事會(huì)主席意見。在擬訂制定公司資產(chǎn)監(jiān)管的規(guī)章制度，研究決定公司改制重組、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和業(yè)績(jī)考核等重大事項(xiàng)時(shí)，征求監(jiān)事會(huì)意見并適時(shí)通報(bào)結(jié)果。（六）資料保管資料的類型監(jiān)事會(huì)的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料。（1）工作檔案。監(jiān)事會(huì)在開展監(jiān)督檢查工作中形成的，能夠記錄并反映監(jiān)事會(huì)工作痕跡的資料均應(yīng)作為工作檔案妥善保管，工作檔案包括：監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、商議重要事項(xiàng)的監(jiān)事會(huì)例會(huì)和專題會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)參會(huì)記錄、監(jiān)事會(huì)提交的工作報(bào)告、與公司交換意見形成的資料、開展專項(xiàng)檢查形成的資料以及監(jiān)事會(huì)制定的內(nèi)部工作規(guī)則等。（2）業(yè)務(wù)資料。公司向監(jiān)事會(huì)提供或監(jiān)事手中的關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)管理等方面的資料和其他反應(yīng)公司綜合情況的資料，包括：財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析、內(nèi)控制度、年度工作報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、決議、訴訟文書、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、重大合同及其附件等。資料的管理（1）專人管理。監(jiān)事會(huì)應(yīng)指定專人擔(dān)任檔集員，承擔(dān)檔案管理職責(zé)。（2）完整齊備。每份檔案應(yīng)由某一監(jiān)督檢查工作的完整過程或各環(huán)節(jié)所形成的資料組成，體現(xiàn)過程監(jiān)督的痕跡。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。如監(jiān)事會(huì)與公司交換意見這一活動(dòng)，其檔案資料應(yīng)包括監(jiān)事會(huì)書面交換意見的函件，公司聽取意見后果取的措施，以及因交換意見而形成的專項(xiàng)報(bào)告。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。（3）及時(shí)歸檔。檔案自形成之日起5個(gè)工作日內(nèi)由主承辦的專職監(jiān)事整