【正文】 大事項(xiàng)時(shí)，征求監(jiān)事會意見并適時(shí)通報(bào)結(jié)果。監(jiān)事會會議的記錄應(yīng)詳實(shí)嚴(yán)謹(jǐn)，具體按照監(jiān)事會議事規(guī)則的有關(guān)要求記錄。 監(jiān)事會會議的內(nèi)容：審議監(jiān)事會年度工作計(jì)劃、監(jiān)事會年度監(jiān)督檢查報(bào)告；審議須經(jīng)監(jiān)事會成員集體討論形成決議的重大事項(xiàng)；監(jiān)事會成員提請審議的事項(xiàng)。③年度工作計(jì)劃在實(shí)施過程中，與實(shí)際情況產(chǎn)生較大偏差時(shí)，應(yīng)對原計(jì)劃做出調(diào)整，經(jīng)監(jiān)事會主席簽署后執(zhí)行。（2）書面交換意見：由監(jiān)事會主席視不同情形簽發(fā)《監(jiān)事會咨詢函》、《監(jiān)事會提示函》或《監(jiān)事會建議函》（見附件24），要求公司相關(guān)部門對公司經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的事項(xiàng)進(jìn)行解釋或澄清，或就有關(guān)問題向公司主要負(fù)責(zé)任人或管理層進(jìn)行提示（建議）。（1）建立溝通機(jī)制在審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行審計(jì)過程中，監(jiān)事會應(yīng)加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，相互配合。檢查證據(jù)的處理檢查人員應(yīng)當(dāng)對收集的檢查證據(jù)進(jìn)行整理、歸類、分析和評價(jià)，以便形成相應(yīng)的檢查結(jié)論。⑦公司大額度資金收支收支預(yù)算、調(diào)度計(jì)劃是否合理合法，資金收支制度、金額是否與預(yù)算、計(jì)劃相符；是否存在計(jì)劃外資金收支，大額未達(dá)賬款等情況。⑤與公司業(yè)務(wù)處室溝通，提出意見和建議，必要時(shí)向公司提交專項(xiàng)報(bào)告。（3）有關(guān)事項(xiàng)的關(guān)注點(diǎn)①公司薪酬費(fèi)用和經(jīng)營業(yè)績公司薪酬費(fèi)用是否按預(yù)算執(zhí)行，薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定，公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出是否合規(guī)，招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等是否按規(guī)定執(zhí)行；是否按計(jì)劃完成經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析是否客觀等。（四）監(jiān)督檢查公司日常運(yùn)營監(jiān)事會根據(jù)法律法規(guī)履行監(jiān)督職責(zé)，對公司日常運(yùn)營的監(jiān)督檢查主要集中在公司財(cái)務(wù)和重大事項(xiàng)兩個(gè)方面。程序和方法（1）行使上述第（1）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，主要對決策事項(xiàng)的合法性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對于違法違規(guī)的行為應(yīng)及時(shí)指出并要求糾正，必要時(shí)就所關(guān)注事項(xiàng)提出質(zhì)詢、詢問。（三）履職分工監(jiān)事會主席統(tǒng)籌公司監(jiān)事會全面工作，召集并主持監(jiān)事會會議，對行使監(jiān)事會職權(quán)的工作負(fù)總責(zé)。（二）履職總體要求以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行，自覺遵守，規(guī)范履職，寓監(jiān)督于服務(wù)中，忠實(shí)勤勉，清正廉潔，認(rèn)真實(shí)施過程監(jiān)督，切實(shí)履行報(bào)告職責(zé)和監(jiān)事會職權(quán)，積極構(gòu)建制衡體系，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）監(jiān)督經(jīng)營班子運(yùn)作職責(zé)權(quán)限（1）列席經(jīng)營班子會議及其他經(jīng)營管理專題會議，必要時(shí)對日常運(yùn)營與決策執(zhí)行中的有關(guān)問題提出質(zhì)詢、詢問；（2）監(jiān)督經(jīng)營班子貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、****有關(guān)規(guī)定、公司章程和董事會決議情況；（3）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營異常、經(jīng)營班子成員異?；虮O(jiān)事會認(rèn)為有必要時(shí)，開展專項(xiàng)調(diào)查。（3）行使上述第（3）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，由監(jiān)事會要求董事、高管予以糾正。③監(jiān)事檢查公司財(cái)務(wù)時(shí)，可聯(lián)合公司內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)部門一同進(jìn)行。④與董事會、經(jīng)營班子正式或非正式溝通。⑥公司重大融資行為是否按公司章程執(zhí)行；是否符合公司中長期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；公司是否具有良好的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期和還款能力；風(fēng)險(xiǎn)分析是否充分和風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。如有特殊情況無法確認(rèn)簽章的，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會做出說明。利用審計(jì)結(jié)果利用審計(jì)結(jié)果是指監(jiān)事會在對公司取得的各類審計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析復(fù)核基礎(chǔ)上，充分參考審計(jì)結(jié)論，輔助監(jiān)督檢查的一種手段。與公司交換意見的形式和程序（1）口頭交換意見：由監(jiān)事在有關(guān)會議上發(fā)表意見，或由監(jiān)事會主席個(gè)別與公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。②年度工作計(jì)劃內(nèi)容包括：編制依據(jù)、工作目標(biāo)、具體內(nèi)容、措施手段、責(zé)任部門和責(zé)任人、工作步驟和完成時(shí)間等。監(jiān)事會會議是由監(jiān)事會成員按照監(jiān)事會議事規(guī)則（見附件1），集體討論決定監(jiān)督工作中的重要事項(xiàng)，最終形成監(jiān)事會統(tǒng)一意見或決定的重要會議，是監(jiān)事會履職的必要環(huán)節(jié)。會議記錄（1）監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議應(yīng)有會議記錄。在公司考核調(diào)整時(shí)應(yīng)充分聽取和重視監(jiān)事會主席意見。監(jiān)事會應(yīng)指定專人擔(dān)任檔集員，承擔(dān)檔案管理職責(zé)。屬監(jiān)事會共同常用的檔案，應(yīng)及時(shí)交付監(jiān)事會檔案員保管。（二）根據(jù)公司法人治理結(jié)構(gòu)的需要，公司應(yīng)建立和完善監(jiān)事會工作機(jī)構(gòu)和配備相應(yīng)的工作人員，保證監(jiān)事會日常工作正常開展。定期會議應(yīng)該每六個(gè)月召開一次化責(zé)放，每年至少召開兩次，臨時(shí)會議根據(jù)需要召開。二、監(jiān)事會會議的通知通知的時(shí)限：召開監(jiān)事會定期會議應(yīng)當(dāng)提前十日、臨時(shí)會議應(yīng)當(dāng)提前五日書面通知全體監(jiān)事。監(jiān)事會臨時(shí)會議的會議通知發(fā)出后，如果需要變更會議的時(shí)間、地點(diǎn)等事項(xiàng)或者增加、變更、取消會議提案的，應(yīng)當(dāng)事先取得全體與會監(jiān)事的認(rèn)可并做好相應(yīng)記錄。監(jiān)事未出席監(jiān)事會會議，也未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。監(jiān)事會監(jiān)督失察的，須追究參與決議的監(jiān)視責(zé)任，包括追溯以往履職責(zé)任。監(jiān)事會會議檔案的管理監(jiān)事會會議檔案包括：會議通知和會議材料、會議簽到簿、會議錄音資料、表決票、經(jīng)與會監(jiān)事簽字確認(rèn)的會議記錄、決議公告等，監(jiān)事會會議檔案的保存期限為公司存續(xù)期限。監(jiān)事會對董事會議決議的建議復(fù)議與報(bào)告監(jiān)事和監(jiān)事會對董事會頭議不承擔(dān)責(zé)任。此函（監(jiān)事會主席簽名）年 月 日附件5檢查取證記錄取證時(shí)間 年 月 日取證地點(diǎn) 取證人 當(dāng)事人 取證內(nèi)容 取證情況 當(dāng)事人簽 名 附件6調(diào)查（談話）筆錄調(diào)查事項(xiàng) 調(diào)查對象 性別 年齡 文化程度 政治面貌 工作單位 職務(wù) 調(diào)查時(shí)間 調(diào)查地點(diǎn) 調(diào)查人 記錄人 被調(diào)查人簽字： 年 月 日附件7檢查工作底稿編制日期： 年 月 日監(jiān)察對象 編制人 索引順序號 頁附件 檢查事項(xiàng)： 檢查過程記錄：編制人意見：簽字： 年 月 日復(fù)核人意見：簽字： 年 月 日其他說明：