【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 任 l 是一項(xiàng)獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同 l 是一種單據(jù)的買賣 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 第二節(jié) 信用證的類型l跟單與光票信用證l可撤銷與不可撤銷信用證l保兌與不保兌信用證l即期付款、 延期付款、 承兌與 議付信用證l即期與遠(yuǎn)期信用證l可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓信用證l信開本與電開本信用證l其他種類的信用證來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 跟單信用證與光票信用證l l 跟單信用證是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。 l l 光票信用證是僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證 。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 可撤銷信用證與 不可撤銷信用證l l 可撤銷信用證是指開證行對(duì)其所開出的、在有效期內(nèi)可以不經(jīng)過受益人和其他當(dāng)事人同意，也可在不必事先通知受益人的情況下，有權(quán)隨時(shí)作出修改或撤銷的信用證。l l 不可撤銷信用證是指開證行一經(jīng)開出、在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人或議付行等有關(guān)當(dāng)事人同意，不得隨意修改或撤銷的信用證。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 保兌信用證與不保兌信用證l l 保兌信用證是指另外一家銀行接受開證行的要求，對(duì)其開立的信用證承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。 l l 不保兌信用證是未經(jīng)其他銀行加保的信用證。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 即期付款、 延期付款、 承兌與議付信用證l l 是指受益人根據(jù)開證行的指示開立即期匯票、或無(wú)須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。 l l 指不需匯票，僅憑受益人交來(lái)的單據(jù)，指定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任，在到期日付款的信用證。 l l 是指信用證規(guī)定開證行對(duì)于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。 l l 是指開證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購(gòu)買受益人提交信用證規(guī)定的匯票 /單據(jù)權(quán)利行為的信用證。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 即期信用證與遠(yuǎn)期信用證 l l 即期信用證是指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。 l l 遠(yuǎn)期信用證是指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 可轉(zhuǎn)讓信用證與 不可轉(zhuǎn)讓信用證l l 可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人 (第一受益人 )可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行 (統(tǒng)稱 “轉(zhuǎn)讓行 ”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人 (第二受益人 )使用的信用證。 l l 不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 信開本信用證與電開本信用證 l ）l 信開本是以信函格式開立，并用航空掛號(hào)等方式寄給受益人或通知行的信用證。 l l 電開本是指采用電文格式開立并以電訊方式傳遞的信用證。通常采用的電訊方式主要有電報(bào)、電傳和。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 其他種類的信用證l 背對(duì)背信用證（ ）l 循環(huán)信用證 l 預(yù)支信用證（ ） l 對(duì)開信用證 l 備用信用證 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 第三節(jié) 信用證的內(nèi)容 l標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式及其內(nèi)容 l信用證的一般內(nèi)容 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式及其內(nèi)容l 申請(qǐng)人 ()l 開證行 ()l 申請(qǐng)書的日期 ()l 到期日和交單地點(diǎn) (）l 受益人 ()l 航空郵寄開證 (1())l 預(yù)先通知 ()來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式及其內(nèi)容l 電訊開證（ 1）l 可轉(zhuǎn)讓信用證 ()l 保兌 ()l 金額 ()l 使用信用證的銀行 (被指定銀行 )l 分批／分期裝運(yùn)l 轉(zhuǎn)運(yùn) l 申請(qǐng)人投保 l 運(yùn)輸細(xì)節(jié)來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式及其內(nèi)容l 貨物描述 l 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)l 規(guī)定之單據(jù)l 交單期l 附加指示l 結(jié)算l 簽字 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 信用證的一般內(nèi)容l 關(guān)于信用證格式的項(xiàng)目：l 包括信用證的形式、號(hào)碼、當(dāng)事人的名 稱和地址、信用證金額與幣種、到期日與地點(diǎn)、支用方式l l 關(guān)于商品的描述：l 包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)格條件、包裝和嘜頭來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 信用證的一般內(nèi)容l 關(guān)于運(yùn)輸?shù)囊?guī)定：l 裝貨港 ( )與卸貨港 ( )的名稱、轉(zhuǎn)運(yùn)與分批裝運(yùn)、最遲裝運(yùn)日 ( ) l 關(guān)于單據(jù)的要求：l 商業(yè)發(fā)票、 運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、 裝箱單、磅碼單、商檢證書、產(chǎn)地證、受益人證明、海關(guān)發(fā)票 l 其他事項(xiàng)：l 對(duì)中介銀行的指示、特別條款來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 第四節(jié) 信用證當(dāng)事人的權(quán)利與責(zé)任l信用證申請(qǐng)人l開證銀行l(wèi)通知銀行l(wèi)受益人l議付銀行l(wèi)付款行l(wèi)承兌銀行l(wèi)償付銀行l(wèi)保兌銀行l(wèi)主要當(dāng)事人間的關(guān)系 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 信用證申請(qǐng)人 ( )l 是向開 證 行申 請(qǐng) 開立信用 證 的人，如開 證銀 行接受了申請(qǐng) 人的 請(qǐng) 求， 為 其開出信用 證 ，開 證 申 請(qǐng) 人就要承擔(dān)開證 行 執(zhí) 行其指示所 產(chǎn) 生的一切 費(fèi) 用和憑與信用 證 所 規(guī) 定的條款和條件相符合的 單 據(jù)付款的 義務(wù) 。l 申 請(qǐng) 人 應(yīng) 合理指示開 證 、提供開 證 擔(dān)保、及 時(shí)贖單 付款來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 開證銀行 ( )l 是開出信用證的銀行。通常是進(jìn)口商所在地銀行，接受申請(qǐng)人的要求，并根據(jù)其委托，開立自身承擔(dān)付款義務(wù)的信用證。l 開證行應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，按照 500要求開證，取得質(zhì)押的權(quán)利，并承擔(dān)第一性付款責(zé)任。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 通知銀行 ( )l 是受開證行委托將信用證內(nèi)容通知給受益人的銀行。它是開證行在受益人所在地的分行或代理行。 l 通知行依據(jù)它與開證行的委托代理合同，把開證行開出的信用證通知受益人。通知行通知信用證的責(zé)任只是向受益人證實(shí)該信用證的表面真實(shí)性，并不承擔(dān)諸如信用證項(xiàng)下的權(quán)利和責(zé)任能否實(shí)現(xiàn)等其他任何義務(wù)。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 受益人 () l 是信用證利益的享受者或信用證權(quán)力的使用者 ( )。l 受益人有權(quán)按信用證規(guī)定辦理貨物的出運(yùn)，并有權(quán)憑符合信用證要求的單據(jù)，要求開證行承擔(dān)付款責(zé)任。同時(shí)作為貿(mào)易合同的當(dāng)事人，必須對(duì)合同承擔(dān)責(zé)任，即所交貨物應(yīng)符合合同的規(guī)定，且單據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確地反映貨物的實(shí)際狀況。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 議付銀行 ( ) l 是開證行指定的或自由議付信用證項(xiàng)下受益人請(qǐng)求的、對(duì)信用證項(xiàng)下匯票及單據(jù)承擔(dān)議付或貼現(xiàn)義務(wù)的銀行。亦稱押匯銀行。l 議付銀行對(duì)開證銀行及付款銀行享有不受其它權(quán)益約束的請(qǐng)求權(quán)，對(duì)受益人享有追索權(quán)。議付單據(jù)后，有權(quán)向開證行索償，若開證行資信不佳或者破產(chǎn)倒閉，則議付行可以拒絕議付。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 付款行 ( ) l 是承擔(dān)信用證最終付款的銀行，通常是開證行本身或開證行指定的另一家付款代理行。亦稱為 ， 。 l 付款行一經(jīng)接受開證行的授權(quán)，就承擔(dān)憑單付款的責(zé)任。付款行付款，可以向開證行索償。但是不享有對(duì)受益人的追索權(quán)。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 承兌銀行 ( ) l 是對(duì)受益人所簽發(fā)的遠(yuǎn)期匯票予以承兌，并到期付款的銀行。l 承兌銀行根據(jù)開證銀行的指定和請(qǐng)求，承擔(dān)承兌和到期付款的責(zé)任。無(wú)論開證銀行倒閉或發(fā)生支付困難，承兌銀行都要履行到期付款義務(wù)。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 償付銀行 ( ) l 是根據(jù)開證銀行的要求，為開證行償還議付行索償?shù)你y行，亦稱清算銀行 ( )。l 償付行僅憑信用證指定的議付行或任何自由議付銀行開出的索匯函或電付款，而不過問單證是否相符。償付行只提供銀行間的償付服務(wù)，既不要求信用證，也不要求單據(jù)，所以與具體的信用證業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 保兌銀行 ( )l 是接受開證行的委托和要求，對(duì)開證銀行開出的信用證以本行的名義實(shí)行保付的銀行。l 對(duì)不可撤銷信用證，保兌銀行 (另一家銀行 ) 根據(jù)開證銀行要求加具保兌后，就構(gòu)成其對(duì)信用證在開證行以外的確定付款責(zé)任。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 信用證主要當(dāng)事人間的法律關(guān)系l 開證申請(qǐng)人 ━ 受益人：契約關(guān)系 l 開證申請(qǐng)人 ━ 開證行：契約關(guān)系 l 開證行 ━ 通知行：委托代理關(guān)系l 開證行 ━ 受益人：事實(shí)上的契約關(guān)系 (不可撤銷信用證 )l 通知行 ━ 受益人：無(wú)法律關(guān)系 (不保兌信用證 ) l 保兌行 ━ 受益人：事實(shí)上的契約關(guān)系來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 信用證主要當(dāng)事人間的法律關(guān)系開證申請(qǐng)人 ━ 通知行：無(wú)法律關(guān)系 議付行 ━ 受益人：幫助審單，議付后有追索權(quán)的關(guān)系 保兌行 ━ 開證行：根據(jù)代理合同參加保兌。 付款行 ━ 開證行：付款代理關(guān)系償付行 ━ 開證行：代理關(guān)系 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 第六章 信用證的業(yè)務(wù)流程 l信用證的申請(qǐng)l信用證的開立l信用證的通知 l信用證的審核 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 信用證的業(yè)務(wù)程序出口商輪船公司進(jìn)口方銀行（開證行）出口方銀行（通知行）進(jìn)口商① 買賣合同②開證申請(qǐng)書③ 開立信用證④通知⑤ 裝船取的提單⑥交單⑦墊付⑧ 寄發(fā)匯票、單據(jù)⑨ 償付⑩付款⑾贖單⑿ 交單提貨來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 第一節(jié) 信用證的申請(qǐng)l開證申請(qǐng)書 l開證擔(dān)保書 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 開證申請(qǐng)書l 開證申請(qǐng)書是開證申請(qǐng)人以訂立委托代理契約為目的的要約，申請(qǐng)人在要約中請(qǐng)求銀行于特定條件下代付貨款、收取單據(jù)。l 當(dāng)開證行接受了申請(qǐng)書、承諾了要約的請(qǐng)求，開證申請(qǐng)書便成為開證申請(qǐng)人與開證行之間的契約文件，是開證銀行開立信用證的依據(jù)，具有法律效力。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 開證擔(dān)保書l 開證擔(dān)保書是申請(qǐng)人與開證行達(dá)成的償付協(xié)議，主要規(guī)定雙方的權(quán)利與義務(wù)。l 開證申請(qǐng)書的格式由開證行提供，一般只記載申請(qǐng)人的義務(wù)與開證行的權(quán)利及免責(zé)事項(xiàng)，并不列明申請(qǐng)人的權(quán)利與開證行的義務(wù)。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 第二節(jié) 信用證的開立 l開立信用證前的審查和檢驗(yàn) l開立信用證 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 開立信用證前的審查和檢驗(yàn)l 一是審查申請(qǐng)人的資信，是否為本銀行客戶，有無(wú)授信額度等，從而確定開證的風(fēng)險(xiǎn)程度以及應(yīng)收取的押金的比例。l 二是審查進(jìn)口交易是否符合國(guó)家關(guān)于外貿(mào)、外匯管制的規(guī)定，是否獲得有效的進(jìn)口許可證、外匯額度批文等文件。l 三是審查開證指示是否完整、明確、簡(jiǎn)潔，是否有非單據(jù)化條款，內(nèi)容是否自相矛盾，等等。l 四是落實(shí)開證保證金。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 開立信用證l 開證方式有信開 ( )和電開 ( )兩種。l l 使用電訊方式開立信用證時(shí)，需注意：l 1．電訊文件的有效性以及郵寄證實(shí)書的必要性問題l 2．關(guān)于預(yù)通知的問題l 3．關(guān)于套證的問題 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 第三節(jié) 信用證的通知 l通知信用證 l通知加保兌信用證 l通知修改書 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 通知信用證l 當(dāng)通知銀行收到開證銀行發(fā)來(lái)的函開或電開的信用證后，首先是合理審慎地鑒別信用證表面真?zhèn)?，即函開核印鑒，電開核密押。如果通知行不能確定該信用證的真實(shí)性，即印或押不符時(shí)，要及時(shí)向開證行查詢，在未核符之前如通知信用證，要向受益人講明。通知行在通知信用證時(shí)，為了受益人的利益，要對(duì)信用證進(jìn)行審核。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 通知加保兌信用證l 開證行有權(quán)指示另一銀行對(duì)信用證加具保兌。l 收到保兌邀請(qǐng)的銀行應(yīng)根據(jù)開證行的資信、與本銀行的關(guān)系等因素決定是否保兌，一旦保兌，保兌行就對(duì)受益人承擔(dān)與開證行完全一樣的首要付款責(zé)任，而且不帶有追索權(quán)。 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 通知修改書 l 開證申請(qǐng)人或者受益人若需要對(duì)信用證中某些條款予以修改，必須得到開證行、受益人、申請(qǐng)人以及保兌行（如有的話）的一致同意才能生效。l 如果開證行同意修改信用證，就會(huì)發(fā)出修改書并受其約束。還必須通過原通知行通知信用證的修改，經(jīng)受益人接受后，修改書生效。如果信用證進(jìn)行了保兌，而保兌行并非通知行，則開證行還須將修改通報(bào)給保兌行。如果保兌行不同意修改，應(yīng)立即通知開證行與受益人，則保兌行不受修改書內(nèi)容的約束。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 第四節(jié) 信用證的審核 l受益人審證發(fā)貨 l受益人交單 l銀行審單、寄單并索償 來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 受益人審證發(fā)貨l 受益人接到信用證通知書后，必須嚴(yán)格根據(jù)合同審證，以確定來(lái)證與合同一致后再開始發(fā)貨。如來(lái)證與合同不符，必須立即聯(lián)系申請(qǐng)人要求按其要求修改信用證。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 受益人審證發(fā)貨審核信用證，應(yīng)包括：信用證是否屬通知行正式通知的有效信用證。信用證可否撤銷。信用證有無(wú)保兌。申請(qǐng)人、受益人名稱、地址是否正確。貨幣符號(hào)和單價(jià)金額是否與合同一致。付款期限是否與合同一致或者可接受。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 受益人審證發(fā)貨l 貨物描述、規(guī)格、數(shù)量等是否與合同一致；所引用的參考文件號(hào)碼 (如合同、定單 )是否正確。l 運(yùn)輸條款是否與合同一致或可接受，包括起運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、工具、路線、對(duì)運(yùn)輸工具的要求等。l 分批、轉(zhuǎn)運(yùn)條款是否與合同一致或可接受。l 保險(xiǎn)條款。l 有無(wú)傭金以及銀行費(fèi)用條款可否接受。l 特別條款中是否包含軟條款。來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 受益人交單l 為確保安全收匯，受益人應(yīng)努力使單據(jù)符合信用證的規(guī)定，因此單據(jù)的種類、名稱、份數(shù)、內(nèi)容、出單時(shí)間、出單人身份等