深圳中小企業(yè)貸款種類、分析及定價(編輯修改稿)
2025-01-31 14:09 本頁面
【文章內容簡介】 投資活動 的現(xiàn)金凈流量 ＋ 融資活動 的現(xiàn)金凈流量 例： ABC公司的現(xiàn)金流量表及分析 P142 26 幾個問題： 借款人能否還款 ? 能，錢從哪兒來？ 不能，存在什么問題？ 還款來源：你喜歡哪一類？ 第一還款來源：經營現(xiàn)金凈流量（現(xiàn)金） 第二還款來源：變賣抵押物 第二還款來源：拆東墻補西墻 27 如果企業(yè)的還款來源是經營活動產生的現(xiàn)金，并且經營活動的現(xiàn)金流量比較穩(wěn)定， 貸款質量可分為？ 如果企業(yè)的還款來源是經營活動產生的現(xiàn)金，但經營活動產生的現(xiàn)金正在減少， 貸款質量應為？ 如果企業(yè)的還款來源不是或不全是經營活動產生的現(xiàn)金流量，而是投資后進行籌資活動，如轉讓對外投資、出售固定資產、流動資產、對外借款等， 貸款質量可能為？ 如果企業(yè)還款的來源只是投資活動和籌資活動產生的現(xiàn)金，并且明顯不足， 貸款質量可能為？情況嚴重的劃為？ 28 四、借款企業(yè)的擔保分析 （ 1）抵押：指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保。 （ 2）質押：指借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權的擔保。 （ 3）保證：指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務或者承擔相應的責任。 29 （ 1）對抵押和質押的分析：重點應關注什么？ ① 抵押物的合法性、流動性。 ② 抵押物的價值評估。 ③ 抵押物的變現(xiàn)價值。 ④ 抵押率。 ⑤銀行對抵押物的占有和控制情況。 30 （ 2）對保證的分析： 重點應關注什么？ ①保證人的資格。 ②保證人的財務實力。 ③保證人的保證意愿。 ④保證人與借款人之間的關系。 ⑤保證的法律責任。 31 五、借款企業(yè)的非財務因素分析 為了更準確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務因素對借款人的影響。分析的主要內容： 行業(yè)風險 經營風險 管理風險 還款意愿 其他因素 32 借款人行業(yè)風險分析 行業(yè)風險分析主要涉及以下各個風險要素： 行業(yè)成本結構； 行業(yè)生命周期； 行業(yè)經濟周期性； 行業(yè)依賴性； 產品替代性； 行業(yè)盈利水平分析； 行業(yè)的法律、政策環(huán)境分析 33 借款人經營風險分析 經營規(guī)模 、 經營策略分析 核心競爭力分析 產品特征分析 （ 性能價格比 、 產品的研究開發(fā) 、 產品的多樣化 ） 市場狀況分析 （ 占有率 、 競爭 、 對價格和需求的控制能力 、 客戶的分散程度 ） 經營循環(huán)分析：經營循環(huán)分析主要包括采購 、 生產 、銷售三個主要環(huán)節(jié) 。 采購環(huán)節(jié)分析： 價格 、 供給 、 購買量 34 生產環(huán)節(jié)分析 （ 1） 生產的連續(xù)性 （ 2） 生產技術的先進性 （ 3） 產品的質量 銷售環(huán)節(jié)分析 （ 1） 產品的目標市場 （ 2） 促銷能力 （ 3） 售后服務能力 35 借款人管理風險分析 (1)借款人的治理結構 (2)管理層的素質和穩(wěn)定性 (3)經營思想 (4)關聯(lián)企業(yè)的經營管理 (5)財務管理能力 (6)法律糾紛 36 其他非財務因素分析 (1)自然、社會因素 (2)還款意愿 (3)銀行貸款管理 37 企業(yè)貸款的定價 一、成本加成貸款定價法 一個完整的貸款利率中必須包括四部分的內容： （ 1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本； （ 2）銀行的經營成本（工資和物質設施的成本）； （ 3）銀行對違約風險所進行的必要補償； （ 4）每筆貸款的適當利潤 因此有
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