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正文內(nèi)容

票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(銀行)(編輯修改稿)

2025-01-30 02:12 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 1)承兌業(yè)務(wù)管理制度,具體有:有關(guān)受理承兌業(yè)務(wù)條件、審查、審批管理辦法,保證金管理辦法,承兌后跟蹤管理辦法等等; ( 2)交易操作類制度,具體有:貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(買斷)業(yè)務(wù)操作辦法,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(回購)業(yè)務(wù)操作辦法,再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法,其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務(wù)操作辦法; 56 ( 3)票據(jù)審查類制度; ( 4)資料審查類制度,具體有:承兌業(yè)務(wù)資料審查辦法,貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料審查辦法,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(買斷)業(yè)務(wù)資料審查辦法,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(回購)業(yè)務(wù)審查辦法,其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務(wù)跟單資料審查辦法; ( 5)票據(jù)保管類制度,具體有:票據(jù)出入庫管理辦法,票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等; ( 6)票據(jù)托收類管理制度。具體有:委托收款操作管理辦法,逾期追索管理辦法等等。 ?票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中哪個過程的風(fēng)險(xiǎn)管理工作最為重要? ?答:票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個過程,其中票據(jù)買入過程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因: ?從風(fēng)險(xiǎn)來源方面說,票據(jù)買入過程存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最多,最易發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。 一是因?yàn)橘I入過程較為復(fù)雜,有對企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入,也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入,還有對同業(yè)客戶的回購買入,不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標(biāo)準(zhǔn)和不同的管理要求,而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過程相對簡單,無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。 二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多,需要相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成,買入票據(jù)過程與市場營銷、會計(jì)結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營運(yùn)等所有業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系,無論哪個部門、哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。 三是買入過程是直接應(yīng)對行外客戶的過程,是票據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口,對員工的素質(zhì)要求較高,員工應(yīng)時刻保持高度風(fēng)險(xiǎn)意識,稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機(jī)。 ?從風(fēng)險(xiǎn)控制方面說,對票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營而言,買入過程的風(fēng)險(xiǎn)控制,基本屬于風(fēng)險(xiǎn)防范的事前控制過程,而其它業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)防范基本屬于事中、事后控制過程。 ?控制了買入過程的風(fēng)險(xiǎn),基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)(當(dāng)然,這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),保管、賣出和托收過程不會出風(fēng)險(xiǎn)),所以對買入業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理要重于對其它過程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。 ?票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指什么?常見的風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)是什么? ?答:商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務(wù)過程中由于政策把握不準(zhǔn)、審查不嚴(yán)、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)主要有: ( 1)政策性風(fēng)險(xiǎn):政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指違反我國相關(guān)法律法規(guī)的要求,對沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù),導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市,擾亂國家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。因此,商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查,只有符合真實(shí)貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。 ?防范要點(diǎn):嚴(yán)格承兌申請人的資格審查;對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶?,確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實(shí)性背景。 ( 2)信用風(fēng)險(xiǎn):信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對票據(jù)承兌后,由于承兌申請人支付能力不足,或因?yàn)椴辉嘎男幸押炗喌暮霞s,造成銀行到期被迫墊款,資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國 《 支付結(jié)算辦法 》 規(guī)定:銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時,承兌銀行應(yīng)向持票人無條件付款。 ?銀行在審查承兌申請時,因?yàn)闆]有把握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量,當(dāng)企業(yè)的貨款在匯票期限內(nèi)不能如期到帳,或回款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時,必然導(dǎo)致承兌銀行墊款; ?或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后,后期跟蹤管理不到位,企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用,或企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時采取相應(yīng)措施,導(dǎo)致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此,注重承兌申請人的信用狀況,是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。 ? 防范要點(diǎn): 一是加強(qiáng)對承兌業(yè)務(wù)的授信管理,將承兌余額嚴(yán)格控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi),當(dāng)授信額度不足時,必須收取相應(yīng)額度的保證金或用能夠在易于變現(xiàn)的存單、有價(jià)證券和動產(chǎn)、不動產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押或抵押; 二是加強(qiáng)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審查和跟蹤管理,如果有真實(shí)的商品交易關(guān)系相對應(yīng)在,正常情況下,承兌申請人不會做虧本生意,只要貨款按期回籠,支付票款應(yīng)無大礙; 三是加強(qiáng)對承兌資金帳戶的封閉管理,防止企業(yè)挪用資金,如果交易真實(shí),生意正常,一般來說,銷貨資金應(yīng)早于票據(jù)付款日到帳(否則,該項(xiàng)業(yè)務(wù)不應(yīng)這種結(jié)算方式),所以,承兌銀行一定要加強(qiáng)帳戶資金管理,??顚S茫瑖?yán)禁挪用。 ( 3)詐騙風(fēng)險(xiǎn):票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具,通過不法手段騙取銀行信用,套取銀行資金,造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。承兌申請人通過提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式,騙開銀行承兌匯票,再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物,票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前,利用票據(jù)進(jìn)行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動中常見風(fēng)險(xiǎn),因此,加強(qiáng)對票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范也顯得十分必要。 ? 防范要點(diǎn):加強(qiáng)對承兌人的資格審查,對承兌人申請人要深入實(shí)際,多方調(diào)查求證,不能偏聽企業(yè)一面之辭,嚴(yán)把承兌前的審查關(guān);同時加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié),共同作案。 ( 4)道德風(fēng)險(xiǎn):票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準(zhǔn)則,進(jìn)行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù),并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn),如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進(jìn)行操作,加之內(nèi)部管理不嚴(yán),控制不力時,也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。 ?防范要點(diǎn):加強(qiáng)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育,強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管力度,從嚴(yán)防范風(fēng)險(xiǎn) 。 ?票據(jù)買入過程主要存在的風(fēng)險(xiǎn) ( 1)政策性風(fēng)險(xiǎn):是指為沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風(fēng)險(xiǎn),其性質(zhì)與承兌時沒有真實(shí)貿(mào)易背景相同。 ?防范要點(diǎn):對貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進(jìn)行嚴(yán)格審查,確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實(shí)的商品貿(mào)易背景下。必要時,審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件 。 ( 2)操作風(fēng)險(xiǎn): ?偽、假票風(fēng)險(xiǎn)。在偽假票中,尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段,在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實(shí)票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制,達(dá)到以假亂真的目的,以騙取資金或財(cái)物。此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢,具有隱蔽性、欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)。 ?防范要點(diǎn):材質(zhì)審查,票據(jù)的紙質(zhì)、應(yīng)有水印的部位是否符合規(guī)定;票面花紋構(gòu)成要細(xì)辨;票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定,是否有涂改現(xiàn)象等;對簽發(fā)人要進(jìn)行多種查詢,如電話查詢、傳真查詢等 ?無效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。 ?無效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因?qū)彶椴粐?yán)買入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)和權(quán)利障礙的票據(jù),使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風(fēng)險(xiǎn)。 ( 3)信用風(fēng)險(xiǎn): ?因?yàn)橘I入票據(jù)的有買斷和回購兩種方式,所以票據(jù)買入業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)也有承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)和交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。 ,包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),因?yàn)槠睋?jù)買斷后,對持票據(jù)人來講,票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人,所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風(fēng)險(xiǎn)。 ?防范要點(diǎn):承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)的措施就是將承兌人納入授信管理,將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴(yán)格控制在對該承兌人的授信額度內(nèi),當(dāng)授信額度不足時,不得買入該承兌人承兌的票據(jù) 。 ,因?yàn)楝F(xiàn)行的票據(jù)回購業(yè)務(wù),交易時不對票據(jù)進(jìn)行背書,如果賣出方不按期贖回票據(jù),買入方不能也無法通過行使票據(jù)權(quán)利及時收回資金,所以能否按期收回資金的風(fēng)險(xiǎn)主要來自交易對手的信用。 ?防范要點(diǎn):將交易對手納入授信管理,將通過回購方式買入的票據(jù)余額嚴(yán)格控制在對該交易對手的授信額度內(nèi),嚴(yán)禁超授信額度與該交易對手進(jìn)行回購交易。 ?為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人支付能力? ?答:這主要基于兩方面的原因,一是對票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來講,承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人,其它票據(jù)背書人雖然也承擔(dān)被追索的連帶責(zé)任,但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后,承兌人合理拒付或無力按期足額支付票款的前提下,持票人才可行使的權(quán)力 ; 二是對票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來講,持票人是根據(jù)票據(jù)的到期日來進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹
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