【文章內(nèi)容簡介】 1）承兌業(yè)務(wù)管理制度，具體有：有關(guān)受理承兌業(yè)務(wù)條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦法，承兌后跟蹤管理辦法等等； （ 2）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務(wù)操作辦法； 56 （ 3）票據(jù)審查類制度； （ 4）資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務(wù)資料審查辦法，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務(wù)跟單資料審查辦法； （ 5）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等； （ 6）票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作管理辦法，逾期追索管理辦法等等。 ?票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中哪個過程的風(fēng)險管理工作最為重要？ ?答：票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個過程，其中票據(jù)買入過程的風(fēng)險控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因： ?從風(fēng)險來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風(fēng)險因素、風(fēng)險環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)險。 一是因為買入過程較為復(fù)雜，有對企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標準和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過程相對簡單，無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。 二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多，需要相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成，買入票據(jù)過程與市場營銷、會計結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營運等所有業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系，無論哪個部門、哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導(dǎo)致風(fēng)險的出現(xiàn)。 三是買入過程是直接應(yīng)對行外客戶的過程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口，對員工的素質(zhì)要求較高，員工應(yīng)時刻保持高度風(fēng)險意識，稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機。 ?從風(fēng)險控制方面說，對票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營而言，買入過程的風(fēng)險控制，基本屬于風(fēng)險防范的事前控制過程，而其它業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險防范基本屬于事中、事后控制過程。 ?控制了買入過程的風(fēng)險，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險（當然，這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風(fēng)險，保管、賣出和托收過程不會出風(fēng)險），所以對買入業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險控制管理要重于對其它過程的風(fēng)險控制管理。 ?票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險是指什么？常見的風(fēng)險及防范要點是什么？ ?答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務(wù)過程中由于政策把握不準、審查不嚴、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險及防范要點主要有： （ 1）政策性風(fēng)險：政策性風(fēng)險主要是指違反我國相關(guān)法律法規(guī)的要求，對沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。 ?防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進行細致嚴謹?shù)膶彶?，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實性背景。 （ 2）信用風(fēng)險：信用風(fēng)險主要指銀行對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風(fēng)險。根據(jù)我國 《 支付結(jié)算辦法 》 規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行應(yīng)向持票人無條件付款。 ?銀行在審查承兌申請時，因為沒有把握企業(yè)真實的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當企業(yè)的貨款在匯票期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時，必然導(dǎo)致承兌銀行墊款； ?或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用，或企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時采取相應(yīng)措施，導(dǎo)致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的重要手段。 ? 防范要點： 一是加強對承兌業(yè)務(wù)的授信管理，將承兌余額嚴格控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi)，當授信額度不足時，必須收取相應(yīng)額度的保證金或用能夠在易于變現(xiàn)的存單、有價證券和動產(chǎn)、不動產(chǎn)進行質(zhì)押或抵押； 二是加強對該項業(yè)務(wù)的審查和跟蹤管理，如果有真實的商品交易關(guān)系相對應(yīng)在，正常情況下，承兌申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支付票款應(yīng)無大礙； 三是加強對承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用資金，如果交易真實，生意正常，一般來說，銷貨資金應(yīng)早于票據(jù)付款日到帳（否則，該項業(yè)務(wù)不應(yīng)這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要加強帳戶資金管理，?？顚Ｓ茫瑖澜灿?。 （ 3）詐騙風(fēng)險：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險。承兌申請人通過提供虛假財務(wù)報表、虛假擔(dān)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動中常見風(fēng)險，因此，加強對票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險防范也顯得十分必要。 ? 防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴把承兌前的審查關(guān)；同時加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。 （ 4）道德風(fēng)險：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準則，進行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進行操作，加之內(nèi)部管理不嚴，控制不力時，也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。 ?防范要點：加強銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴防范風(fēng)險 。 ?票據(jù)買入過程主要存在的風(fēng)險 （ 1）政策性風(fēng)險：是指為沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風(fēng)險，其性質(zhì)與承兌時沒有真實貿(mào)易背景相同。 ?防范要點：對貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進行嚴格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實的商品貿(mào)易背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件 。 （ 2）操作風(fēng)險： ?偽、假票風(fēng)險。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進行復(fù)制，達到以假亂真的目的，以騙取資金或財物。此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強的特點。 ?防范要點：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙質(zhì)、應(yīng)有水印的部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細辨；票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象等；對簽發(fā)人要進行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等 ?無效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險。 ?無效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險是指銀行因?qū)彶椴粐蕾I入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)和權(quán)利障礙的票據(jù)，使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風(fēng)險。 （ 3）信用風(fēng)險： ?因為買入票據(jù)的有買斷和回購兩種方式，所以票據(jù)買入業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險也有承兌人信用風(fēng)險和交易對手信用風(fēng)險兩種。 ，包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，因為票據(jù)買斷后，對持票據(jù)人來講，票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風(fēng)險。 ?防范要點：承兌人信用風(fēng)險的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴格控制在對該承兌人的授信額度內(nèi)，當授信額度不足時，不得買入該承兌人承兌的票據(jù) 。 ，因為現(xiàn)行的票據(jù)回購業(yè)務(wù)，交易時不對票據(jù)進行背書，如果賣出方不按期贖回票據(jù)，買入方不能也無法通過行使票據(jù)權(quán)利及時收回資金，所以能否按期收回資金的風(fēng)險主要來自交易對手的信用。 ?防范要點：將交易對手納入授信管理，將通過回購方式買入的票據(jù)余額嚴格控制在對該交易對手的授信額度內(nèi)，嚴禁超授信額度與該交易對手進行回購交易。 ?為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人支付能力？ ?答：這主要基于兩方面的原因，一是對票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來講，承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人，其它票據(jù)背書人雖然也承擔(dān)被追索的連帶責(zé)任，但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后，承兌人合理拒付或無力按期足額支付票款的前提下，持票人才可行使的權(quán)力 ； 二是對票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來講，持票人是根據(jù)票據(jù)的到期日來進行資產(chǎn)負債的期限匹