神州數(shù)碼建立流的經營業(yè)績管理體系(編輯修改稿)
2025-01-30 00:38 本頁面
【文章內容簡介】 (KPI)進行嚴格客觀的考核戰(zhàn)略規(guī)劃程序 經營計劃 /預算程序 人力資源管理程序? 基于對業(yè)務深入了解基礎上的戰(zhàn)略看法? 跨越組織等級的、透明的、公開的考核? 與公平的激勵制度掛鉤簽訂各層管理人員業(yè)績合同? 通過經營計劃 /預算程序確定年度業(yè)績目標? 通過業(yè)績審核會，定期監(jiān)控各有關部門的業(yè)績達成情況23LDCL010219BJ(GB)關鍵業(yè)績指標 (KPI)的特點和價值關鍵業(yè)績指標的特點 關鍵業(yè)績指標的價值關鍵業(yè)績指標? 基于對公司戰(zhàn)略目標的分解，并隨公司戰(zhàn)略的演化而被修正? 是能有效反映關鍵業(yè)績驅動因素的變化的衡量參數(shù)? 是對業(yè)績結果中可影響部分的衡量? 是對關鍵重點經營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映? 是由高層領導決定并被考核者認同的，在組織橫向和縱向保持一致性? 有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行? 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通奠定客觀基礎? 使高層領導清晰了解對公司價值最關鍵的經營操作的情況? 使管理人員集中精力于對業(yè)績有最大驅動力的經營活動? 使管理人員能及時診斷經營中的問題并采取行動定義 關鍵業(yè)績指標是用來衡量管理崗位工作業(yè)績表現(xiàn)的量化指標，是業(yè)績合同的重要組成部分24LDCL010219BJ(GB)關鍵業(yè)績指標能驅動業(yè)績的改善以及未來的價值創(chuàng)造? 銷售收入? 市場份額? 單元成本? 報廢率? 人工生產率長期價值創(chuàng)造流程管理投資者觀念管理公司管理近期業(yè)績改善增長管理業(yè)績標準應用? 損益 (PL)? 投資資本回報率(ROIC)? 經濟利潤 (EP)? 資本充足度? 清償能力? 凈現(xiàn)值 (NPV)? 貼現(xiàn)現(xiàn)金流 (DCF)? 股價? 加權平均資本(WACC) ? 專注于關鍵 價值驅動因素? 運用于公司的各個層次，用來設定目標和衡量業(yè)績? 衡量業(yè)務單元和公司的近期業(yè)績? 匯總日常業(yè)績? 評價并比較增長和投資戰(zhàn)略? 進行長期利弊的權衡? 評估公司的總體質量? 反映了對高層管理層的信心度25LDCL010219BJ(GB)關鍵業(yè)績指標分類效益類營運類組織類界定 考核目的 類別細分? 體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務指標? 全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力? 資產盈利效率? 現(xiàn)金獲利能力? 盈利水平? 實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結果與控制變量? 衡量通過各種營運活動推動整體戰(zhàn)略目標完成的能力? 成本控制? 收入管理? 結構優(yōu)化? 投資管理? 進度管理? 研發(fā)管理? 實現(xiàn)積極健康工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標? 衡量建立企業(yè)價值觀與人員組織競爭力的能力? 人員規(guī)劃? 企業(yè)文化建設與制度建立舉例? 投資資本回報率? 自由現(xiàn)金流? 利潤總額 /稅息前利潤? 部門管理費用率? 市場份額? 平均毛利率? 投資收益? 產量計劃完成率? 新產品推出平均周期? 員工人均創(chuàng)利? 培訓覆蓋率? 員工滿意度26LDCL010219BJ(GB)業(yè)績合同的目的業(yè)績合同是中層以上管理人員與上級就應實現(xiàn)的工作 /業(yè)績訂立的正式書面協(xié)議 ,它? 定義公司各管理層的主要考核方面及關鍵業(yè)績指標、工作目標設定? 確定各主要考察內容的權重? 參照歷史業(yè)績及未來策略重點設定業(yè)績需達標準? 參與決定合同受約人薪酬與非物質獎懲目的? 保證公司總體戰(zhàn)略的具體實施? 使管理者把精力集中在對公司價值最關鍵的經營決策上? 在全公司創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化? 以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達成的嚴肅性27LDCL010219BJ(GB)通過業(yè)績合同可以實現(xiàn)神州數(shù)碼公司內的層層管控 神州數(shù)碼總裁室事業(yè)本部及總公司職能部門各基層小組及個人直接通過業(yè)績合同管控直接通過業(yè)績合同管控直接通過業(yè)績合同管理在需要時了解細節(jié)在需要時了解細節(jié)好處? 通過數(shù)據(jù)化的、客觀的數(shù)據(jù)使公司的整套業(yè)績完全透明? 公司內每個主要部門 /公司均有明確的被考核指標，保證責、權、利的界定? 高層領導集中精力主要管理直接下屬，但在必要時可以了解跨級下屬的業(yè)績表現(xiàn)。由此保證對問題的直接發(fā)現(xiàn)，并避免下屬部門 /公司負責人對負面信息的隱瞞和對其下人員的庇護管控原則? 每個領導層直接通過業(yè)績合同監(jiān)控下一層的業(yè)績情況? 每個領導層均有權跨級了解下屬部門 /公司的業(yè)績指標 事業(yè)部及本部 職能部門28LDCL010219BJ(GB)業(yè)績審核會應定期召開并形成行動計劃公司對事業(yè)本部事業(yè)本部對下屬事業(yè)部事業(yè)部對下屬個人R 季度業(yè)績審核會四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 一月 二月 三月 M MRRM MRRM MRRM M年度業(yè)績審核會M 月度業(yè)績審核會R R R主要議題：? 業(yè)績完成情況? 與預測的差異及原因分析? 如何調整下階段按經營活動? 下階段的合理目標 為制定下年目標作準備29LDCL010219BJ(GB)會議日程182。神州數(shù)碼現(xiàn)有業(yè)績管理體系面臨的挑戰(zhàn)182。高效的業(yè)績管理體系的主要特征182。業(yè)績管理體系的主要流程182。設計業(yè)績管理內容的方法及設計舉例30LDCL010219BJ(GB)建議的業(yè)績合同制定流程1. KPI生成步驟描述2. KPI篩選 3. 賦予權重通過預算設定目標，完成業(yè)績合同ROIC分解關鍵成功因素：KPI矩陣KPIabcdef√√ √ √√ √ √ √√√ √√ √ √√ √崗位 1 2 3 4 5 KPI ? ? ? ? ? ? ? A. B. C. 權重分配? 根據(jù)業(yè)務性質，將投資資本回報率按照符合該業(yè)務特點的方式分解，識別其中的關鍵業(yè)績驅動因素? 根據(jù)該業(yè)務的關鍵成功因素，補充 ROIC樹形圖上無法體現(xiàn)的其它業(yè)績驅動因素? 收集全部反映業(yè)績驅動因素的業(yè)績指標，形成關鍵業(yè)績指標列表? 根據(jù)各崗位特點和公司戰(zhàn)略，明確各崗位2023年工作重點? 根據(jù)工作重點將產生的業(yè)績結果，在關鍵業(yè)績指標列表上篩選出符合各崗位職責的年度考核指標? 通過 KPI矩陣檢查所選指標的統(tǒng)一性、重迭性和完整性? 評價所選各指標的重要性、相關性和綜合性? 根據(jù)評價結果為各指標賦予權重? 確保各權重不小于5%，加總為 100%%%%%%%%%31LDCL010219BJ(GB)投資資本回報率流動資金周轉率固定資產周轉率1 – 所得稅率息稅前利潤 資本周轉率 KPI費用銷售毛利銷售費用一般管理費用其它老產品銷售收入
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