檢查中發(fā)現(xiàn)的上市公司存在的主要問題及工作建議(編輯修改稿)
2025-01-27 18:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 息披露義務(wù) 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易披露不完整 2023/1/25 16 對外擔保方面存在的主要問題 對外擔保未經(jīng)程序 （必須經(jīng)董事會或股東大 會審議） 對外擔保未及時披露或披露不完整 上市公司控股子公司的對外擔保未 經(jīng)上市公司董事會或股東大會審議 2023/1/25 17 募集資金使用方面存在的主要問題 募集資金和自有資金混合使用 募集資金實際使用與公開承諾使用情況 不符 超過 10%以上的閑置募集資金補充流動 資金未經(jīng)股東大會審議批準 定期報告中對募集資金的個別情況披露 不詳細 （是否達到預(yù)計收益、未達到計劃進度的原 因） 2023/1/25 18 資金占用方面存在的主要問題 少數(shù)公司仍存在短期非經(jīng)營性資金占用 上市公司與控股股東沒有交易背景的關(guān) 聯(lián)資金往來頻繁 大股東或?qū)嶋H控制人及其控股子公司以 經(jīng)營性占用方式變相長期占用上市公司 資金 2023/1/25 19 信息披露方面存在的主要問題 信息披露不及時 （多集中在公司并購重組過程中） 信息披露不充分 該問題較多地出現(xiàn)在公司財務(wù)信息披露中，有的公司在年 報披露中避重就輕，對不利公司的信息一筆帶過，讓投資 者一頭霧水 信息披露方式不符合規(guī)定 ? 以定期報告代替臨時公告 ? 以新聞發(fā)布或者答問記者等其他形式代替信息披露 2023/1/25 20 信息披露方面存在的主要問題 信息披露不真實 ? 對公司內(nèi)部控制情況的總體評價與實際情況不符 ? 財務(wù)數(shù)據(jù)虛假 ? 未如實披露對外擔保和關(guān)聯(lián)交易 部分上市公司對中小投資者和機構(gòu)投資者的信息披露仍存在“嫌貧愛富”現(xiàn)象，不能做到公平對待 2023/1/25 21 二、 2023年上市公司監(jiān)管重點 繼續(xù)深化公司治理工作 ?督導上市公司完善董事會集體決策機制，健全獨立董事制度和董事會各專業(yè)委員會工作制度，充分發(fā)揮獨立董事和審計委員會的作用 ?督導推進累積投票制、差額選舉制度、征集投票權(quán)制度的執(zhí)行，支持上市公司穩(wěn)妥推進股權(quán)激勵計劃，充分發(fā)揮股東自治、公司自治、自律監(jiān)管和中介機構(gòu)的作用 2023/1/25 22 二、 2023年上市公司監(jiān)管重點 ?督導上市公司健全內(nèi)控機制，加強內(nèi)控制度的執(zhí)行力度 ?督導上市公司完善投資者關(guān)系管理工作，健全與投資者主動溝通的渠道 ?督導上市公司規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，完善預(yù)防占用行為的長效機制，防止非經(jīng)營性資金占用問題的反彈和違規(guī)擔保的發(fā)生。 2023/1/25 23 二、 2023年上市公司監(jiān)管重點 深化信息披露監(jiān)管 ? 督導上市公司理順信息披露傳遞、審核、披露流程，建立健全信息披露事務(wù)內(nèi)部管理制度和責任追究機制 ? 提高信息披露審核質(zhì)量，強化以市場為中心的快速反應(yīng)機制，增加對涉
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1