清華紫光會(huì)計(jì)管理流程分析(編輯修改稿)
2025-01-25 20:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 :按產(chǎn)成品出庫流程出貨 ,財(cái)務(wù)部開出發(fā)票 發(fā)票4. 登記財(cái)務(wù)帳 合同出庫單銀行進(jìn)帳單收款憑證5. 每月月底資金稅務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表6. 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表7. 財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔169。 2023 BearingPoint, Inc.高科技行業(yè) 15流程名稱：總帳管理流程流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間開始應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)部應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)？否是匯總過帳是否異常？是否在總帳中 調(diào)整？ 是在總帳中調(diào)整在分類帳中調(diào)整是否 否收集原始憑證 制作會(huì)計(jì)憑證并 登帳每天每月末 26日A1 2345677應(yīng)繳稅金 對(duì)外投資169。 2023 BearingPoint, Inc.高科技行業(yè) 16流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁）流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間 財(cái)務(wù)部A過帳外匯兌換匯率調(diào)整過帳 B8 8 8 8910111213生產(chǎn)成本 采購成本 /應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本 直接人工核算生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理產(chǎn)成品成本核算銷售成本核算169。 2023 BearingPoint, Inc.高科技行業(yè) 17流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁）流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間 財(cái)務(wù)部編制試算平衡表 試算平衡表編制產(chǎn)存銷表 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表，損益表產(chǎn)存銷報(bào)表結(jié)束B是否為年底 ?編制年結(jié)報(bào)表費(fèi)用明細(xì)表存貨表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整審核通過不通過財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理是否1415 16171819169。 2023 BearingPoint, Inc.高科技行業(yè) 18流程名稱：總帳管理流程說明流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單1. 財(cái)務(wù)部收集原始憑證 原始憑證2. 制作會(huì)計(jì)憑證并登帳 會(huì)計(jì)憑證 財(cái)務(wù)帳3. 財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳4. 財(cái)務(wù)部 繼續(xù)分類帳操作5. 財(cái)務(wù)部匯總過帳 分類帳 總帳6. 判斷結(jié)果是否異常7. 進(jìn)行 總帳或分類帳調(diào)整8. 財(cái)務(wù)成本核算 :生產(chǎn)成本 采購成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算生產(chǎn)成本 直接人工核算生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處理其它成本 生產(chǎn)成本9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本10. 銷售成本核算 銷售成本169。 2023 BearingPoint, Inc.高科技行業(yè) 19流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 )流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單11. 成本過帳12. 外匯兌換重新估價(jià)維護(hù)13. 過帳14. 編制試算平衡表 試算平衡表15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表16. 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表損益表17. 編制年結(jié)報(bào)表 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表存貨表費(fèi)用明細(xì)表18. 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整19. 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理審核169。 2023 BearingPoint, Inc.高科技行業(yè) 20流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要采購部開始采購計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)部采購合同財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)入庫單供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部發(fā)票采購合同收貨入庫，更新庫存帳固定資產(chǎn)入庫單核對(duì)單據(jù)A1234設(shè)備驗(yàn)收單機(jī)動(dòng)部169。 2023 BearingPoint, Inc.高科技行業(yè) 21流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁）流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間 財(cái)務(wù)副總 財(cái)務(wù)部A應(yīng)付帳款維護(hù)固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算更新折舊試算登記簿折舊試算報(bào)表折舊是否正確？ 折舊修改否是折舊轉(zhuǎn)帳更新折舊登記簿 折舊報(bào)表B憑證根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要678910 111213169。 2023 BearingPoint, Inc.高科技行業(yè) 22流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁）流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間 總經(jīng)理 機(jī)動(dòng)部?jī)?chǔ)運(yùn)部 財(cái)務(wù)部更新庫存帳B填寫報(bào)廢申請(qǐng)單部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)副總固定資產(chǎn)報(bào)廢
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