某集團財務(wù)診斷(編輯修改稿)
2025-01-25 20:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 實物資產(chǎn)的動態(tài)質(zhì)量狀況；財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行不規(guī)范 ， 報銷審批手 續(xù)不全 ， 對采購 、 保管 、 銷售的控制不規(guī)范； 三維礦業(yè) :費用開支未按相關(guān)流程辦理 。 如：總經(jīng)理報銷費用未經(jīng)財務(wù)負 責(zé)人簽字 ， 便給予支付 。 原因為：財務(wù)負責(zé)人出差 ， 返回后未補簽； 羅布泊鉀鹽 :對項目建設(shè)的工程管理費用應(yīng)編制預(yù)算 ， 以便控制費用開支； 吐魯番鉀鹽 :項目建設(shè)的工程管理費用過高 ， 占總投資額的 10%以上 。 西部旅游：部分費用報銷手續(xù)不規(guī)范 。 建議： 大力推進企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，強化制度執(zhí)行力度； 加強內(nèi)部制度制度的宣傳和培訓(xùn)，提高按照制度流程辦事的意識。 DLFMDplan030128 11 D’long Financial . ? 投資項目管理 財務(wù)診斷及建議 旅游類：金色樓蘭項目投資嚴重超預(yù)算；投資過程中項目管理混亂 ， 浪費嚴重；對裝修投資過重 ， 短時間內(nèi)難以憑經(jīng)營收益予以回收；項目選址錯誤造成酒店營銷困難 ， 15月嚴重虧損 。 賈登峪項目投資大 ， 回收期長 ， 典型的重資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 。 礦業(yè)類：吐鉀 、 羅鉀 、 三維礦業(yè)建設(shè)期工程項目管理 、 會計核算 、 成本費用控制需要加強 。 棉業(yè)類：瑪納斯的審計評估還沒做完 ， 投資也沒有批準 ， 但已實施接管 ，接管的法律依據(jù)相關(guān)的法律文件要在集團財務(wù)部備案；接管后的經(jīng)營責(zé)任如何承擔(dān)也不明確 。 建議： 加強項目前期的財務(wù)盡職調(diào)查，實施全過程財務(wù)監(jiān)控，減少決策風(fēng)險； 規(guī)范工程項目會計核算，加強項目建設(shè)期的投資管理和費用控制； 在并購項目過程中，嚴格按照投資流程操作，防范法律和財務(wù)風(fēng)險。 DLFMDplan030128 12 D’long Financial . ? 企業(yè)經(jīng)濟效益：造成企業(yè)虧損既有外部環(huán)境影響也有企業(yè)自身原因 ? 非典因素影響，尤其是旅游、酒店等行業(yè)表現(xiàn)最為明顯； ? 市場競爭加?。喝S毛紡 ? 投資決策失誤：金色樓蘭 ? 成本費用高：礦業(yè)建設(shè)期費用 ? 不良資產(chǎn)多：三維毛紡、城市酒店（積極消化） ? 營運效率低：三維毛紡 財務(wù)診斷及建議 建議： 投資決策要謹慎； 市場應(yīng)變能力和營銷決策要加強； 積極處理不良資產(chǎn)，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，控制新的不良資產(chǎn)產(chǎn)生； 提高資產(chǎn)營運效率，嚴格控制成本費用。 DLFMDplan030128 13 D’long Financial . ? 資產(chǎn)營運效率 財務(wù)診斷及建議 – 存 貨： – 應(yīng)收帳款： – 重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)：固定資產(chǎn)投資大 建議： 減少存貨、應(yīng)收帳款資金占用，提高資金利用效率； 慎重投資，保持輕資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 DLFMDplan030128 14 D’long Financial . ? 歷史遺留問題
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