【文章內容簡介】 發(fā)展戰(zhàn)略應該是？（樣本量 321）資料來源：調查問卷對于目前的發(fā)展戰(zhàn)略，有將近一半的被調查者不很認同問題：你認為某集團的戰(zhàn)略制定是否合理？3%51%43%3% 0%0%10%20%30%40%50%60%非常合理 合理 一般 不合理 一點都不合理集團全體樣本量 :6284%60%33%2% 0%0%10%20%30%40%50%60%70%非常合理 合理 一般 不合理 一點都不合理中層以上樣本量 :181作為對比，中層以上干部的認同感稍好，認為合理的有 64％資料來源：調查問卷因此，對于戰(zhàn)略的實現(xiàn)，有超過一半（ 53％）的人信心不足問題：你認為某集團的能否有效實現(xiàn)戰(zhàn)略目標？（樣本量 631）有相當多的人認為現(xiàn)行的戰(zhàn)略只能部分實現(xiàn)，甚至是戰(zhàn)略根本沒有執(zhí)行5%42% 44%8%1%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%完全能夠 能夠 部分 不知道 沒有執(zhí)行目 錄 組織結構問題診斷人力資源問題診斷企業(yè)文化問題診斷企業(yè)運營問題診斷、企業(yè)運營問題診斷企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷對外投資問題診斷三、某集團全面診斷項目報告二、某集團全面診斷結論綜述四、公司組織戰(zhàn)略和頂層設計初步方案 一、某集團全面診斷項目回顧五、 存在問題的初步解決方案和實施策略 某集團企業(yè)運營九大問題四、軍民混線生產，影響軍品生產五、資金審批流程不清六、規(guī)章制度較多，執(zhí)行不力七、運營成本高，企業(yè)盈利能力低八、 協(xié)調過多，企業(yè)快速反應能力不夠三、部門考核方式不科學一、計劃制定不準，計劃外項目較多二、預算管理體系不科學，執(zhí)行不力九、項目管理體系不夠完善公司運營系統(tǒng)問題分析分析結論：圍繞核心生產制造流程的服務部門相對問題較多，主要集中在計劃財務、指揮協(xié)調、以及整體運營方面。資料來源：咨詢公司訪談用戶需求 產品研發(fā) 采購部門 產品制造系統(tǒng)物流指揮協(xié)調 3 、5 、 7648 、 9客戶計劃財務輔助部門問題一：公司計劃制定不準，計劃外項目太多公司計劃制定不準，計劃外項目太多計劃分解不夠細，缺乏明確的計劃指導，導致計劃形同虛設有些計劃項目不是必須的，有的必須項目又沒有列入計劃項目，計劃沒有起到真正的作用計劃執(zhí)行情況沒有考核，計劃制定沒有引起基層足夠重視某集團的計劃系統(tǒng)的管理功能側重于企業(yè)計劃，戰(zhàn)略計劃與年度計劃的銜接不夠 ，各部門細化的計劃制定不夠準確公司使命戰(zhàn)略經(jīng)營目標戰(zhàn)略經(jīng)營計劃（長期計劃）重大經(jīng)營問題實施計劃企業(yè)計劃戰(zhàn)略項目計劃項目進度管理計劃?軍機?民機?通用飛機?航空維修?技術?生產?質量?人力資源?物料?財務各部門計劃公司目前的計劃管理主要集中在企業(yè)計劃相對于計劃的制定，某集團計劃執(zhí)行的檢查較為欠缺：計劃執(zhí)行情況如何，計劃處都不知道經(jīng)批準的計劃戰(zhàn)略計劃制定戰(zhàn)略計劃研究項目 /職能實施計劃季度檢查與計劃調整實施計劃 季度會議戰(zhàn)略計劃實施計劃計劃的檢查和調整功能不夠，許多計劃的執(zhí)行情況計劃處不知道關鍵節(jié)點處生產計劃制定和調整不夠準確，導致項目間的沖突和協(xié)調工作量加大新項目的生產計劃月度生產計劃數(shù)控中心月度生產計劃調整新項目生產故障以及其他情況導致生產計劃沒有完成調整后的生產計劃正常的生產運營實際狀況：主管項目的副總師要到生產部門闡述本項目的緊迫性，以確保本項目的生產進度。甚至有的時候為了保證項目的進度，有的副總師去現(xiàn)場監(jiān)督，生產單位迫于副總師的壓力，對原有不合理的生產計劃進行調整，導致原有生產計劃無法完成，從而對其他項目的進度產生影響，項目間為了能夠完成任務，又會產生大量的協(xié)調工作。原因：生產計劃制定者制定計劃的能力有待提升。正常的生產計劃被打破項目沖突和協(xié)調工作量加大大家（ 85%的被調查者）普遍希望公司加強生產計劃管理數(shù)據(jù)來源 :調查問卷一般14%不需要加強1%需要加強64%非常需要加強21%問題：你認為公司目前的生產計劃管理？（樣本量 622）基層計劃分解不夠細，缺乏明確的計劃指導，導致公司計劃難以起到實際效果年度業(yè)務計劃的制定 業(yè)務計劃的細化、調整集團總部各專業(yè)廠公司年度經(jīng)營計劃 年度業(yè)務計劃匯總審核和調整偏差分析以及調整措施的擬定并審批各專業(yè)廠的業(yè)務范圍以及合理的目標各專業(yè)廠年度業(yè)務計劃的制定年度計劃分解至月度滾動計劃，并季度性地進行年度計劃的調整月度計劃實施并按月編制控制報告業(yè)務計劃的實施控制生產指揮系統(tǒng)只下達關鍵零部件的詳細計劃，而對一般零部件的計劃下達較粗，各專業(yè)廠根據(jù)年度計劃分解的細化程度不夠，往往沒有較細的月度生產計劃，有的車間純粹是應付了事，導致計劃起不到應有的指導和控制作用。計劃執(zhí)行不夠嚴肅，有的部門存在更改計劃的現(xiàn)象月度生產計劃專業(yè)廠月度生產計劃調整調整后的生產計劃生產制造在制品庫存增加材料發(fā)放計劃實際狀況：由于某個月工時量較少，車間自行對生產計劃進行調整，將后期的生產計劃提前到本月生產，造成產品庫存增加，提高了制造成本。自行更改計劃的原因一方面是專業(yè)廠或者各車間要保證本月的工作量，另一方面，也說明了計劃制定的不合理以及計劃執(zhí)行不嚴肅。如果按照正常的計劃，沒有材料發(fā)放計劃，專業(yè)廠或者各車間就無法領到原材料。兩種可能性：一是在沒有計劃更改的情況下，就予以發(fā)放；二是車間里已經(jīng)儲備大量的原材料。有些計劃項目不是必須的，有些必須的項目又沒有列入計劃項目，增加了工作的協(xié)調量各資金使用部門 財務處實際過程中產生大量的計劃外需求匯總整理 資金預算計劃處年度需求計劃填寫年度各類需求計劃 ？審批填寫計劃外 項目申請 資金籌措實際的計劃外項目資金審批必需要經(jīng)過公司領導簽字，另外計劃與財務之間要進行大量的協(xié)調，是否有資金，有的時候溝通不充分，會給實際工作帶來好多不便，有的項目說計劃已經(jīng)批準了，但財務說沒錢，但有的時候，要辦一件事，領導審批后，到財務處領錢，財務說沒有計劃。計劃制定不準，容易導致諸多管理問題，公司應加強計劃對公司運營工作的指導和控制作用計劃制訂不準計劃外項目增多部門間需要新的協(xié)調計劃需要調整原有預算改變計劃執(zhí)行出現(xiàn)偏差考核無法有效實施領導重新審批人員發(fā)生變化資金開支改變制度執(zhí)行力下降 占用領導時間 協(xié)調工作加大領導工作中心下移資金困難問題二：預算管理體系不健全，執(zhí)行不力預算管理體系不健全，預算執(zhí)行不力預算執(zhí)行情況分析與考核不深入預算工作的改進完善措施較少預算制定流于形式，預算目標不夠準確公司上上下下對預算的制定和執(zhí)行情況不滿意數(shù)據(jù)來源 :調查問卷制定科學，執(zhí)行差38%制定不科學22%制定科學，執(zhí)行很好10%制定不科學，執(zhí)行差30%問題：你認為公司的預算情況？（樣本量 321）90％的人認為預算體系存在問題，僅有 10％的人認為預算制定科學，執(zhí)行較好預算制定流于形式，預算目標不夠準確一方面：某集團下發(fā)的 “ 公司（集團）公司財務預算管理辦法（暫行） ” 的通知司財規(guī)『 2023』 374號文件中，規(guī)定了預算編制、執(zhí)行與考核辦法。另一方面：當要了解公司預算編制、執(zhí)行與考核情況時，各相關部門卻拿不出完整、系統(tǒng)的預算分析考核報告公司沒有真正意義上的預算，所謂的預算只是年度經(jīng)營計劃目標公司科研、生產經(jīng)營目標預算年度科研、生產經(jīng)營計劃銷售預算 生產預算銷售收入與成本銷售費用財務費用制造費用直接材料直接人工管理費用現(xiàn)金預算 資本預算成本費用預算資料來源：公司財務制度專項預算研制項目等費用預算真正的預算工作沒有進行，公司只有年度的經(jīng)營計劃，沒有明確的預算，導致公司的資金開支緊張，同時無法進行有效控制公司財務預算執(zhí)行缺乏細致的考核 —— 缺乏對各個責任中心系統(tǒng)、有效、嚴格的考核資料來源：公司財務制度集團公司控股子公司人事處等成本費用中心 利潤中心銷售部門利潤中心專業(yè)廠專業(yè)廠車間公司辦 采購部門財務處費用預算考核不夠嚴密預算執(zhí)行部門積極性不高，因為當年某預算指標執(zhí)行的好部門，下一年會壓低該部門的相應指標。使該部門壓力增大，所以，各部門都不愿這樣做，使突破預算成為習慣性。預算指標突破后考核不嚴，因為法不責眾，往往各打五十大板，罰款扣分，不疼不癢。預算分析工作，流于形式。預算制定流于形式，預算目標不夠準確 —— 原因分析? 預算管理制度較細，但預算制訂的準確性較差，預算制訂沒有進行充分論證。? 預算制定不準，預算執(zhí)行過程中超過預算或沒有使用預算的情況比較多，導致財務部門的工作比較被動，公司資金使用比較緊張。? 各單位預算執(zhí)行情況沒有考核。? 由于沒有嚴格的預算考核，對預算管理無法進行總結和分析，從而無法對以后的預算制訂提出有益的借鑒。DCAPP:有計劃C:無檢查D:執(zhí)行弱A:無改進預算工作的改進完善措施較少， 預算系統(tǒng)的各個部門責、權、利不對等，執(zhí)行時沒有閉環(huán)管理PC DA結論：預算系統(tǒng)的各個部門責、權、利不對等，不能達到閉環(huán)管理通過閉環(huán)管理，不斷提升預算管理水平PC DAr對專業(yè)廠等部門年度預算關鍵點的適時控制與指導改進工作沒有到位。r總部幾乎沒有及時對預算執(zhí)行情況進行分析和控制。r預算工作一直是事后管理，事前管理存在很大問題。r公司對預算的改進工作，每年雖有變化，但多收效甚微。問題三：部門考核方式不夠科學，無法起到有效激勵作用部門考核方式不夠科學，無法起到有效激勵作用部門考核過于粗放，只有費用指標相對具體 考核體系執(zhí)行不嚴格部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴重部門考核方式不夠科學，無法起到有效激勵作用，僅有11％的公司領導認為對部門的績效考核是科學的僅有 11％公司領導認為對部門考核體系是科學合理的11%47%42%科學一般不科學問題：你認為公司部門的月度考核？（樣本量 21）資料來源：調查問卷職能部門考核指標過于粗放，不利于客觀的進行考核考核指標 考核內容考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 )與效益工資 +獎金掛鉤 單位 (責任者 )輕 中 重 輕 中 重部門一重點工作計劃完成情況由于未能按時按節(jié)點完成公司月份重點工作計劃,對公司實現(xiàn)年度經(jīng)營目標造成影響 (每項 ) 1 2 3部門二工作計劃 未按計劃進度完成，影響公司科研生產進度；工作質量完成差，影響公司科研進度 1 2考核指標過于粗放，不夠量化，指標缺乏比較客觀的標準，考核過程中人為的因素太多。部門考核目標的確定沒有基于部門定位來進行，導致部門考核目標不夠合理公司的戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標CSF、 KPI業(yè)務單位目標CSF、 KPI運營單位目標CSF、 KPI部門目標、CSF、 KPI個人目標CSF、 KPI 績效月 /年度績效報告項目目標公司部門的運營目標的制定沒有完全基于戰(zhàn)略導引下的運營目標來制定部門的考核目標公司的部門目標的制定沒有完全基于分解的部門關鍵的成功因素的考核目標，例如，該部門為利潤中心？成本費用中心？考核部門過多，考核指標客觀性不夠，各單位之間相互關聯(lián)考核，導致彼此之間不敢過于認真，考核流于形式查閱考核標準 ,特選附表一 ,分析如下 :序號考核指標 考核內容考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 )與效益工資 +獎金掛鉤 單位 (責任者 )輕 中 重 輕 中 重1重點工作計劃完成情況由于未能按時按節(jié)點完成公司月份重點工作計劃,對公司實現(xiàn)年度經(jīng)營目標造成影響 (每項 ) 1 2 3一 .公司月份重點工作計劃考核標準考核指標主管單位：計劃處被考核單位：公司各單位 總共 19個獨立的經(jīng)營考核標準，由 22個不同部門，以及黨委、紀檢、組織、教培、保衛(wèi)、武裝等分別打分考核，然后匯總。 問題：指標項為各部門重點指標，但分別考核時，權重相等，未能突出關鍵業(yè)績指標； 考核內容主要憑主觀判斷，量化程度不完善，某些標準難以判斷； 考核指標側重于內部過程和精神文明建設指標，而沒有財務指標和組織學習與成 長指標，考核指標體系不完善。這在公司整體發(fā)展狀況方面有明顯的體現(xiàn)，可見考核對企業(yè)能力的拉動作用。資料來源 :某集團資料部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴重 —— 對公司經(jīng)營目標及精神文明建設月度考核的分析一統(tǒng)計 2023年 4/5月份被考核單位得分情況 (與效益工資 +獎金掛鉤 ),分析如下 :資料來源 :某集團資料 被考核單位總 27家 ,最高得分 100分 (7家 ),最低得分 ,平均得分 。