【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 么？麻黃素？外貿(mào)？房地產(chǎn)？ …? 公司主要客戶是誰(shuí)？藥廠？普通居民？經(jīng)營(yíng)企業(yè)？ …? 公司提供什么樣的產(chǎn)品 /服務(wù)？四大核心業(yè)務(wù)中哪個(gè)是重點(diǎn)發(fā)展的？? 公司提供什么樣的價(jià)值？高價(jià)高質(zhì)？服務(wù)快捷？服務(wù)技術(shù)？? 如何進(jìn)行品牌組合？? 如何有效提供價(jià)值？ ? 核心能力? 35年發(fā)展規(guī)劃? 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 年度發(fā)展重點(diǎn)由于缺乏主營(yíng)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司各項(xiàng)管理、經(jīng)營(yíng)工作都沒(méi)有方向戰(zhàn)略框架在哪里競(jìng)爭(zhēng)如何競(jìng)爭(zhēng)時(shí)間上如何把握公司 運(yùn)營(yíng)系統(tǒng) 組織結(jié)構(gòu) 人力資源 營(yíng)銷 研發(fā)? 沒(méi)有明確 ? 沒(méi)有重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程? 試圖 `調(diào)整為事業(yè)部制? 不知應(yīng)加強(qiáng)什么人員，似乎是技術(shù)人員? 沒(méi)有目標(biāo) ? 追求技術(shù)領(lǐng)先性?房地產(chǎn)：高價(jià)高質(zhì)? 麻黃素：低價(jià)中質(zhì)? 滿足客戶小批量要求? 不知應(yīng)以生產(chǎn)為主導(dǎo)還是銷售為主導(dǎo)? 權(quán)限分配有過(guò)大，也有過(guò)小? 職責(zé)分配不清? 不知培養(yǎng)哪一類的人（技術(shù)、市場(chǎng)） ? 缺乏新產(chǎn)品? 成本定價(jià)? 渠道沒(méi)有規(guī)劃? 不知促銷目標(biāo)? 不知應(yīng)該開發(fā)什么樣的新產(chǎn)品? 沒(méi)有具體的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 流程沒(méi)有改善? 組織改善方向不清? 人力規(guī)劃不清? 營(yíng)銷計(jì)劃不清? 何時(shí)推出不清應(yīng)有的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu) 實(shí)際流程成立公司預(yù)算審計(jì)部適當(dāng)?shù)念A(yù)算表格派出預(yù)算制定培訓(xùn)小組公司 高層核心人員 預(yù)算審計(jì)部 財(cái)務(wù)部最高層確定目標(biāo) ? 設(shè)計(jì)預(yù)算表格? 進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn)業(yè)務(wù)單位溝通目標(biāo)并確定方針10 11 12進(jìn)行第一輪的預(yù)算和提交 修改并重新提交月份執(zhí)行1數(shù)據(jù)整合 數(shù)據(jù)再次整合審核并質(zhì)詢 審核并批準(zhǔn)年度預(yù)算正在規(guī)劃中但是，有四個(gè)主要方面需要加以改進(jìn)? 制定年度利潤(rùn)目標(biāo)前沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的市場(chǎng)調(diào)查或聽(tīng)取來(lái)自第一線銷售人員的由下至上的反饋而得出的銷售目標(biāo) “ 我們很少進(jìn)行外部市場(chǎng)調(diào)查，總部負(fù)責(zé)決定整個(gè)集團(tuán)的目標(biāo) …… ”? 僅考慮了年度總體利潤(rùn)目標(biāo)、產(chǎn)品總量和各項(xiàng)成本，缺乏對(duì)渠道等方面的目標(biāo) “ … 我們要保證總體利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，不管你生產(chǎn)什么 ”? 在各個(gè)層面用以支持預(yù)算制定的歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息有限 “ 我們?nèi)鄙贇v史數(shù)據(jù) …… 我們根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行年度計(jì)劃 …… 我們?nèi)狈ν獠康臄?shù)據(jù)來(lái)支持我們的假設(shè) …… ”? 銷售和生產(chǎn)部門在年度預(yù)算上缺乏協(xié)調(diào) “ 銷售分公司無(wú)法給我們提供銷售預(yù)算，我們還是按照以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) …… ”由上至下的目標(biāo)設(shè)定完全以利潤(rùn)為導(dǎo)向的目標(biāo)有限的信息缺乏協(xié)調(diào)核心管理層應(yīng)在戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃中發(fā)揮積極的作用1. 戰(zhàn)略發(fā)展 3. 業(yè)務(wù)計(jì)劃 4. 年度預(yù)算 5. 審核2. 確立優(yōu)先事項(xiàng)? 根據(jù)嚴(yán)格的分析找出關(guān)鍵問(wèn)題 (36年間隔 )? 與業(yè)務(wù)部門溝通問(wèn)題 /優(yōu)先事項(xiàng)? 與業(yè)務(wù)部門溝通規(guī)劃流程? 審核計(jì)劃 現(xiàn)實(shí)嗎？ 可操作嗎？? 確定全局和地區(qū)目標(biāo)? 批準(zhǔn)預(yù)算? 提供上述項(xiàng)目的信息輸入 ? 撰寫簡(jiǎn)潔的業(yè)務(wù)計(jì)劃 知識(shí) 所有權(quán) 責(zé)任? 完成與戰(zhàn)略規(guī)劃相一致的預(yù)算計(jì)劃核心管理層與各業(yè)務(wù)部門的角色通過(guò)討論再次強(qiáng)調(diào)通過(guò)討論再次強(qiáng)調(diào)核心管理層業(yè)務(wù)部門可改進(jìn)的地方當(dāng)前的情況xx集團(tuán)非專業(yè)化的戰(zhàn)略管理存在可上升空間由上至下的目標(biāo)設(shè)定缺乏綜合性市場(chǎng)研究和下層的反饋信息作為支持僅考慮了年度總體利潤(rùn)目標(biāo)、產(chǎn)品總量和各項(xiàng)成本，缺乏對(duì)渠道等方面的目標(biāo) 在年度預(yù)算中缺乏不同功能間的協(xié)調(diào)沒(méi)有預(yù)先的投資決策可行性分析xx集團(tuán)已經(jīng)開始設(shè)定戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算在 2023年建立了戰(zhàn)略發(fā)展部門 建立預(yù)算部門沒(méi)有為公司各部門設(shè)計(jì)年度預(yù)算表格目前正處于年度預(yù)算制定和審核過(guò)程中 基本的投資決策流程已建立xx集團(tuán)可以采取的下一步行動(dòng)聯(lián)系到目前的 xx集團(tuán)公司定位業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略項(xiàng)目開始進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃使戰(zhàn)略項(xiàng)目成果與年度計(jì)劃相聯(lián)系協(xié)調(diào)戰(zhàn)略計(jì)劃和年度預(yù)算制定過(guò)程? 開始從 xx集團(tuán)的第一線收集數(shù)據(jù)? 開始建立公司數(shù)據(jù)庫(kù)? 建立內(nèi)部部門之間的聯(lián)系制定標(biāo)準(zhǔn)的可行性報(bào)告格式可能的下一步問(wèn)題由上至下的目標(biāo)設(shè)定缺乏綜合性市場(chǎng)研究和下層的反饋信息作為支持僅考慮了年度總體利潤(rùn)目標(biāo)、產(chǎn)品總量和各項(xiàng)成本，缺乏對(duì)渠道等方面的目標(biāo) 在年度預(yù)算中缺乏不同功能間的協(xié)調(diào)沒(méi)有預(yù)先的投資決策可行性分析第一層面成熟核心型業(yè)務(wù)第二層面成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)第三層面培育業(yè)務(wù)優(yōu)秀企業(yè) xx集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃xx的投資管理缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃 ?在缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃的情況下 ,投資領(lǐng)域失去指導(dǎo)方針 ,從而帶有很大的隨意性 ,導(dǎo)致目前無(wú)相關(guān)多元化、多而不強(qiáng)的局面投資領(lǐng)域xx集團(tuán)的投資審核過(guò)程缺乏嚴(yán)格的可行性分析? 高層? 各部門負(fù)責(zé)人? 外部推薦 ? 在高層之間的口頭交流? 向總裁進(jìn)行口頭匯報(bào)? 初步方案 地點(diǎn) 產(chǎn)品種類 可能的合作者 等等提出建議 收集信息 高層管理者審核實(shí)例：建立新業(yè)務(wù)? 對(duì)外協(xié)作部的負(fù)責(zé)人? 國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人? 相關(guān)業(yè)務(wù)專家? 在初步選擇的地點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)訪談以審查潛在合作者的背景和當(dāng)?shù)貎?yōu)惠政策等? 以口頭匯報(bào)為主要形式，有時(shí)為書面形式，通常非常簡(jiǎn)短? 總經(jīng)理? 副總經(jīng)理 (財(cái)務(wù)和投資管理 )等? 相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人? 總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的小組討論? 批準(zhǔn) /否決可行性分析? 未明確任命? 很少進(jìn)行市場(chǎng)潛力，競(jìng)爭(zhēng)者分析，投資回報(bào)率和回報(bào)前景預(yù)測(cè)等綜合可行性分析? 書面報(bào)告 (通常 23頁(yè) )活動(dòng)產(chǎn)出參與者核心管理層應(yīng)該采用全局眼光來(lái)進(jìn)行投資決策和審核取得市場(chǎng)目標(biāo)的認(rèn)同資金成本 – 預(yù)期投資回報(bào)商業(yè)戰(zhàn)略綜合風(fēng)險(xiǎn)策略當(dāng)前投資項(xiàng)目的整體表現(xiàn)資本 /費(fèi)用預(yù)測(cè)投資項(xiàng)目衡量參數(shù)? 資金規(guī)模，平均回報(bào)? 進(jìn)入的業(yè)務(wù)領(lǐng)域 , 地區(qū)組合? 風(fēng)險(xiǎn)策略? 費(fèi)用類別和目標(biāo)規(guī)劃參數(shù)單個(gè)審核總量審核? 更改? 再考慮提議準(zhǔn)備復(fù)核批準(zhǔn)項(xiàng)目衡量參數(shù)設(shè)定 提議準(zhǔn)備和復(fù)核資金分配流程核心管理層業(yè)務(wù)部門修改和批復(fù)(一次或多次反復(fù) )xx的項(xiàng)目管理工作沒(méi)有形成科學(xué)體系，缺乏全局規(guī)劃和協(xié)同推進(jìn)意識(shí)xx項(xiàng)目過(guò)程中存在的問(wèn)題項(xiàng)目管理缺乏獨(dú)立性，沒(méi)有充分授權(quán)于項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人項(xiàng)目中的模塊，如：設(shè)備、土建和工藝等也沒(méi)有專人負(fù)責(zé)沒(méi)有確定項(xiàng)目完工后由誰(shuí)來(lái)經(jīng)營(yíng)全局規(guī)劃和協(xié)同推進(jìn)缺乏相應(yīng)制度指導(dǎo)和保證?權(quán)責(zé)沒(méi)有明確界定和分解，項(xiàng)目管理者和下屬都很被動(dòng)?不利于項(xiàng)目完工后項(xiàng)目管理者和經(jīng)營(yíng)者的交接?整體項(xiàng)目缺乏缺乏全體規(guī)劃、子模塊之間難于協(xié)同財(cái)務(wù)預(yù)算的制定過(guò)程過(guò)于草率，總部與子公司缺乏溝通財(cái)務(wù)預(yù)算? 事前 沒(méi)有評(píng)估預(yù)算的可行性? 預(yù)算 的制定缺乏客觀性? 預(yù)算 制定缺乏自下而上的反饋機(jī)制? 預(yù)算 僅由財(cái)務(wù)部參與? 子 公司沒(méi)有提供各項(xiàng)預(yù)算的依據(jù)? 考核 不嚴(yán)格，各子公司對(duì)預(yù)算目標(biāo)不重視? 生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)人員很少參與預(yù)算制定活動(dòng)預(yù)算制定和執(zhí)行流于形式集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部 各子公司財(cái)務(wù)管理資金運(yùn)用缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，資金調(diào)度困難資金計(jì)劃資金計(jì)劃發(fā)揮的作用有限集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部 各子公司?資金運(yùn)用沒(méi)有系統(tǒng)規(guī)劃?集團(tuán)內(nèi)無(wú)多少資金?無(wú)法監(jiān)控集團(tuán)資金流向?忙于處理歷史遺留貸款?很難調(diào)度下屬公司的資金?不愿意提供資金給總部?自己制定的計(jì)劃與總部計(jì)劃不一致?多家銀行設(shè)立帳戶，不執(zhí)行總部設(shè)立網(wǎng)上銀行的規(guī)定審計(jì)部門沒(méi)有清晰的定位審計(jì)審計(jì)工作的效果不理想集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部 各子公司?沒(méi)有建立集團(tuán)審計(jì)部的權(quán)威?審計(jì)部定位不清晰，與經(jīng)營(yíng)管理部的職能有重疊?對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的審計(jì)不仔細(xì)?沒(méi)有專人負(fù)責(zé)審計(jì)?審計(jì)工作不及時(shí)目前經(jīng)營(yíng)操作層的主要問(wèn)題是業(yè)務(wù)支撐功能薄弱技術(shù)研發(fā) 營(yíng)銷生產(chǎn)管理采購(gòu)人力資源部戰(zhàn)略投資部財(cái)務(wù)部經(jīng)營(yíng)管理部信息中心行政管理部審計(jì)部沒(méi)有專人或是專門的部門作為信息入口和研究支持房地產(chǎn)項(xiàng)目規(guī)劃水平偏低研發(fā)設(shè)計(jì) 存在的問(wèn)題 管理層次 涵蓋范圍 主要職責(zé) 跟蹤工藝技術(shù)發(fā)展動(dòng)態(tài)戰(zhàn)略性地開發(fā)項(xiàng)目和核心技術(shù)規(guī)劃設(shè)計(jì)項(xiàng)目 麻黃素業(yè)務(wù)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)煤焦化業(yè)務(wù) 沒(méi)有明確的職能部門負(fù)責(zé) 采購(gòu)麻黃素業(yè)務(wù)– 甘草業(yè)務(wù)– 貿(mào)易業(yè)務(wù)麻黃素業(yè)務(wù)煤焦化業(yè)務(wù) 沒(méi)有明確的職能部門負(fù)責(zé)總部及各 SBU層 欠缺成本分析和控制，麻黃素業(yè)務(wù)的原材料收購(gòu)越來(lái)越困難制定預(yù)算時(shí)缺乏生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員參與，制定的目標(biāo)偏差太大供應(yīng)商管理– 采購(gòu)價(jià)格管理– 采購(gòu)商品管理生產(chǎn)管理總部及各 SBU層營(yíng)銷 業(yè)務(wù)拓展 銷售與服務(wù) 市場(chǎng)研究 客戶關(guān)系管理 全公司 制定生產(chǎn)計(jì)劃– 生產(chǎn)資源的管理和規(guī)劃市場(chǎng)意識(shí)淡薄缺乏高水平的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)部門重心太低，地位偏低缺乏營(yíng)銷信息系統(tǒng)，很少進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，市場(chǎng)目標(biāo)完全依據(jù)高層的感覺(jué)外聯(lián)企劃部法律事務(wù)部缺乏戰(zhàn)略性的人力資源管理，人力資源建設(shè)效率緩慢技術(shù)研發(fā) 營(yíng)銷生產(chǎn)管理采購(gòu)戰(zhàn)略投資部財(cái)務(wù)部經(jīng)營(yíng)管理部審計(jì)部人力資源管理部 存在的問(wèn)題 管理層次 涵蓋范圍 主要職責(zé) 信息中心行政管理部外聯(lián)企劃部法律事務(wù)部人力資源部剛設(shè)立不久，部門職能