票據貼現(xiàn)業(yè)務操作實物及風險提示概述(編輯修改稿)
2025-01-25 14:19 本頁面
【文章內容簡介】 日前為了取得資金，貼付一定利息并將票據權利轉讓給銀行的票據行為。 （ 貼現(xiàn)是企業(yè)通過票據進行融資的最直接手段。票據的收款人就是票據上記載的收款人，如果票據沒有轉讓流通，收款人就是持票人。如果收款人背書轉讓票據，收款人就成為第一背書人，受讓票據的人為被背書人，即持票人。如果票據上有多個背書，最后一個背書的被背書人就成為票據的最后持票人。 ） 要點：貼現(xiàn)申請人是企業(yè)、匯票未到期、權利經過轉讓、 貼付利息 貼現(xiàn)基本概念 貼現(xiàn)利息： 貼現(xiàn)利息 =票面金額 *（貼現(xiàn)月利率 /30） *貼現(xiàn)期限 實付貼現(xiàn)金額 =票面金額 貼現(xiàn)利息 Q: 票面金額 100萬，月利率 ‰ ，貼現(xiàn)期限 180天，貼現(xiàn)利息和實付金額分別是多少？ A: 貼現(xiàn)利息 =票面金額 *利率 /30*天數 =100萬 **180 = 實付金額 =票面金額 貼現(xiàn)利息 =100萬 2 .7萬 = 貼現(xiàn)基本概念（續(xù)） ? 貼現(xiàn)期限：自貼現(xiàn)日起至匯票到期日止（算頭不算尾） ? 承兌銀行在異地的貼現(xiàn)期限應加計 3天郵程。 ? 如到期日為周末或節(jié)假日，順延至下一工作日。 Q: 如 2023年 6月 1日出的票，匯票到期日為 2023年 12月 1日，承兌行為廣州，貼現(xiàn)企業(yè)于 8月 4日到貼現(xiàn)行申請貼現(xiàn)，那么貼現(xiàn)期限為多少天？ A: 貼現(xiàn)日期 =到期日 貼現(xiàn)日 =2023/12/12023/8/4 =119天 貼現(xiàn)期限 =119天 +3天 =122天 (承兌行為異地 ,加 3天 ) (續(xù) ) ：銀行承兌匯票貼現(xiàn)占用的是匯票的承兌銀行在我行的授信額度。因此企業(yè)申請貼現(xiàn)，只需看承兌銀行是否在我行有授信，而無需看企業(yè)。目前總行已對工農中建交，上市的股份制銀行及部門城市商業(yè)銀行（南昌銀行、贛州銀行）。業(yè)務發(fā)展初期，建議多收國有銀行及上市的股份制銀行。 ：省分行將每周發(fā)布貼現(xiàn)指導利率。大家也可到金融一網等網站查閱直貼利率市場行情，了解利率走勢。 ：貼現(xiàn)的企業(yè)必須在貼現(xiàn)申請行開立基本賬戶或一般賬戶 ,經工商行政管理部門許可的企事業(yè)法人、個體工商戶，其他經濟組織。 ：辦理貼現(xiàn)業(yè)務，與前手必須有真實的貿易交易關系，即有真實的交易合同及增值稅發(fā)票。 。 貼現(xiàn)審查要求 必審要件 商業(yè)匯票票面 查詢查復書 與票據有關的發(fā)票 商業(yè)匯票背書 申請人基礎資料 與票據有關的合同 – 組織機構代碼證 – 稅務登記證 – 營業(yè)執(zhí)照 /事業(yè)單位法人證書 – 貸款卡原件 – 法人代表身份證 – 經辦人身份證 – 委托授權書 – 開戶許可證 提交基礎資料： 貼現(xiàn)審查要求（續(xù)） 提交業(yè)務資料： – 《商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務申請書》 – 交易 合同 – 增值 稅票 – 匯票 貼現(xiàn)審查要求（續(xù)） 票面審查： – 承兌期限超過 6個月的票據無效（電票可達一年）； （注：小票一般
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