【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)理層成員的評(píng)估材料薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)為董事長(zhǎng)及經(jīng)理層制定年度和長(zhǎng)期業(yè)績(jī)目標(biāo)，但要得到獨(dú)立董事執(zhí)行會(huì)議的批準(zhǔn)董事會(huì)成員大部分應(yīng)為獨(dú)立董事，2023年，公司 16名董事中有 13名獨(dú)立董事 為貫徹重大決策由全體董事決定的方針，公司為董事制定了一整套完整的上崗培訓(xùn)和繼續(xù)教育計(jì)劃董事長(zhǎng)兼 CEO負(fù)責(zé)與公司的各利益相關(guān)者，包括股東、客戶、聯(lián)營(yíng)公司、所在社區(qū)、供應(yīng)商、政府機(jī)構(gòu)等進(jìn)行溝通除某些事項(xiàng)決策權(quán)繼續(xù)保留在股東大會(huì)外，董事會(huì)是公司各項(xiàng)事務(wù)的最終決策機(jī)構(gòu)公司目前的專門委員會(huì)包括：執(zhí)行委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)和科學(xué)技術(shù)委員會(huì)。其中審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)全部由獨(dú)立董事構(gòu)成，委員會(huì)成員實(shí)行定期輪換制度輝瑞公司董事會(huì)的會(huì)議制度– 若提交獨(dú)立董事執(zhí)行會(huì)議審查的事項(xiàng)屬于審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)的權(quán)責(zé)范圍，則由該專門委員會(huì)的主席主持。– 董事會(huì)定期召開(kāi)（每年至少 3次）召開(kāi)無(wú)經(jīng)理層成員出席的獨(dú)立董事執(zhí)行會(huì)議，主要檢查外部審計(jì)報(bào)告，評(píng)價(jià)董事長(zhǎng)和經(jīng)理層成員的工作業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)。– 董事長(zhǎng)可推薦經(jīng)理層成員出席董事會(huì)會(huì)議，同時(shí)董事可自由接觸公司所有管理人員和一般人員。– 與董事會(huì)會(huì)議議題有關(guān)的材料應(yīng)提前提供給成員，以便他們有充分的時(shí)間準(zhǔn)備。– 董事長(zhǎng)兼 CEO在了解應(yīng)由董事審查和決定的、與董事會(huì)咨詢和監(jiān)督職能有關(guān)的事項(xiàng)之后，制定董事會(huì)會(huì)議議程。– 董事會(huì)對(duì)上述治理原則進(jìn)行定期檢查，并根據(jù)環(huán)境的變化，對(duì)治理原則進(jìn)行經(jīng)常性修訂。– 專門委員會(huì)的運(yùn)作程序：一是各委員會(huì)會(huì)議召開(kāi)次數(shù)、議程安排由各委員會(huì)主席決定；二是董事會(huì)隨時(shí)決定各委員會(huì)的具體職責(zé)；三是各委員會(huì)要編寫年度自評(píng)報(bào)告。– 董事會(huì)應(yīng)在提名委員會(huì)的指導(dǎo)下，編寫年度業(yè)績(jī)自評(píng)報(bào)告。輝瑞公司董事會(huì)下各專業(yè)委員會(huì)的構(gòu)成與作用輝瑞公司董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)職能提名委員會(huì)：?由 6人組成。負(fù)責(zé)考慮董事會(huì)的適當(dāng)規(guī)模、運(yùn)作程序和要求，并就這些問(wèn)題向董事會(huì)提出建議?？勺孕袥Q定尋求合適的董事，在需要和適當(dāng)時(shí)候，有權(quán)咨詢外部顧問(wèn)。薪酬委員會(huì)：?由 4人組成。負(fù)責(zé)考慮為公司經(jīng)理層成員制定年度和長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)業(yè)績(jī)。可自行決定聘用外部薪酬顧問(wèn)。審計(jì)委員會(huì)：?由 5人組成，每年至少召開(kāi) 6次會(huì)議。負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制的真實(shí)性與完整性，公司遵守法律法規(guī)的情況，獨(dú)立審計(jì)人的資格和獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作 的業(yè)績(jī)。基于理認(rèn)與實(shí)證的分析，華新世紀(jì)認(rèn)為九芝堂董事會(huì)應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的委員會(huì)，在此基礎(chǔ)上，繼續(xù)探討如何設(shè)立各專業(yè)委員會(huì)。首先，需要明確美國(guó)與中國(guó)公司董事會(huì)委員會(huì)的各自特點(diǎn)美國(guó)公司董事會(huì)各委員會(huì) 中國(guó)公司董事會(huì)各委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)提名委員會(huì)薪酬委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)?沒(méi)有特別要求，其原因在于美國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)，董事會(huì)經(jīng)歷較長(zhǎng)時(shí)間運(yùn)作，基本建立了各自的決策機(jī)制，部分戰(zhàn)略決策職能由執(zhí)行委員會(huì)、治理委員會(huì)承擔(dān)。?基于一股獨(dú)大、國(guó)有資 產(chǎn)所有者缺位、內(nèi)部人控制、決策機(jī)制不完善等問(wèn)題，一般要求設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)。?幫助董事會(huì)挑選 董事人選 ，推薦專門委員會(huì)成員、主席人選；檢查董事的薪酬和福利。?研究 董事、經(jīng)理人員 的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序并提出建議；廣泛搜尋合格的董事和經(jīng)理人員的人選；對(duì)董事候選人和經(jīng)理人選進(jìn)行審查并提出建議。?向董事會(huì)推薦 經(jīng)理層人選 ，制定經(jīng)理層的年度和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，并依據(jù)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。?研究 董事與經(jīng)理 人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議；研究和審查董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。?選聘獨(dú)立審計(jì)人；決定獨(dú)立審計(jì)人的薪酬，檢查獨(dú)立審計(jì)人的工作。 ?與美國(guó)上市公司審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)要求相近。通過(guò)中美上市公司董事會(huì)委員會(huì)職能的對(duì)比分析，可推斷出在九芝堂 在各專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置上可借鑒如下思路 依據(jù)我國(guó)《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求，九芝堂董事會(huì)在設(shè)置各專業(yè)委員會(huì)時(shí)，可以不拘泥于戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核、審計(jì)四個(gè)委員會(huì)，可以在此基礎(chǔ)上依據(jù)自身情況進(jìn)行增減，在名稱上可也以調(diào)整。通過(guò)中美上市公司董事會(huì)下各專業(yè)委員會(huì)的對(duì)比分析可以看出，對(duì)于提名委員會(huì)和薪酬委員會(huì)的職能要求是不同的，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，完全有可能將這兩個(gè)委員會(huì)的職能進(jìn)行合并。在美國(guó)，上市公司董事會(huì)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)具有強(qiáng)制性要求，主要是為了保證審計(jì)的獨(dú)立性和信息的公正透明。九芝堂在設(shè)置審計(jì)委員會(huì)時(shí)，應(yīng)借鑒美國(guó)上市公司的經(jīng)驗(yàn)。九芝堂在考慮各專門委員會(huì)的設(shè)置及其職能時(shí)，除了符合相關(guān)法規(guī)要求外，還要結(jié)合自己的自身特點(diǎn)。華新世紀(jì)建議九芝堂董事會(huì)應(yīng)在文化、品牌和制度創(chuàng)新三方面承擔(dān)更多職責(zé)?；谝陨戏治?，華新世紀(jì)為九芝堂公司董事會(huì)各委員會(huì)的設(shè)置提供解決方案方案一：扎實(shí)穩(wěn)健型方案九芝堂董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì) 提名委員會(huì) 薪酬委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部企業(yè)發(fā)展部方案總體評(píng)價(jià)： 借鑒美國(guó)上市公司經(jīng)驗(yàn)，符合上市公司規(guī)定，向完善九芝堂董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)的方向邁出關(guān)鍵一步，各委員會(huì)職能設(shè)置依照《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求設(shè)定，能夠?qū)ν晟贫聲?huì)職能起到積極作用。不足之處在于缺乏創(chuàng)新性，針對(duì)性不強(qiáng)，九芝堂 的企業(yè)特色與文化特色沒(méi)有很好的體現(xiàn)。為九芝堂公司董事會(huì)各委員會(huì)的設(shè)置提供的又一解決方案方案二：推陳出新型方案九芝堂董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì) 人力資源委員會(huì) 企業(yè)文化委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部企業(yè)發(fā)展部方案總體評(píng)價(jià)： 既依照法規(guī)要求又有所突破，將提名、薪酬委員會(huì)合并成立人力資源委員會(huì)，統(tǒng)一行使對(duì)董事、經(jīng)理層的人員遴選、薪酬研究和績(jī)效考評(píng)。突出九芝堂 的文化 特色與品牌特色，成立專門的企業(yè)文化委員會(huì)，主要職責(zé)在于品牌建設(shè)、文化建設(shè)研究。審計(jì)委員會(huì)借鑒國(guó)際先進(jìn)做法，加強(qiáng)審計(jì)的獨(dú)立性、公正性和透明性。同時(shí)，九芝堂還可考慮設(shè)立科技委員會(huì)。在此方案基礎(chǔ)上，如運(yùn)作有效，將是對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)的有效探索，可作為標(biāo)桿企業(yè)供其它公司借鑒?？萍嘉瘑T會(huì)華新世紀(jì)建議采用第二種方案，并在第二種方案可操作的假設(shè)基礎(chǔ)上，對(duì)各委員會(huì)人員設(shè)置和職能設(shè)置進(jìn)行設(shè)計(jì)各委員會(huì)人員設(shè)置情況– 戰(zhàn)略委員會(huì) 由 3到 5名成員組成，委員會(huì)成員由人力資源委員會(huì)提名，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，其成員應(yīng)包括董事長(zhǎng)、至少一名獨(dú)立董事、如有執(zhí)行董事時(shí)當(dāng)包括至少一名執(zhí)行董事。委員會(huì)主任由董事長(zhǎng)擔(dān)任。– 審計(jì)委員會(huì) 由 3至 5名成員組成，委員會(huì)成員由人力資源委員會(huì)提名，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，全體獨(dú)立董事應(yīng)加入審計(jì)委員會(huì)，其中至少有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，委員會(huì)主任由獨(dú)立董事?lián)巍? – 人力資源委員會(huì) 由 3至 5名成員組成，委員會(huì)成員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或全體董事三分之一以上提名，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，且獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)。– 企業(yè)文化委員會(huì) 由 3到 5名成員組成，委員會(huì)成員由人力資源委員會(huì)提名，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，其成員應(yīng)包括董事長(zhǎng)、如有執(zhí)行董事時(shí)當(dāng)包括至少一名執(zhí)行董事。九芝堂董事會(huì)下戰(zhàn)略委員會(huì)職能設(shè)計(jì)方案戰(zhàn)略委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：組織審查、研討公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，審議公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，適時(shí)提出戰(zhàn)略調(diào)整計(jì)劃。審議公司的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，監(jiān)控戰(zhàn)略的執(zhí)行。制定公司的戰(zhàn)略評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、戰(zhàn)略評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)周期。確保公司收集材料和提供戰(zhàn)略信息資料的連續(xù)性、完整性。對(duì)公司章程規(guī)定必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大投資融資方案進(jìn)行研究并提出建議。對(duì)公司章程規(guī)定必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議。向總經(jīng)理提出項(xiàng)目投資管理的建議，并提交董事會(huì)討論。審查總經(jīng)理提交的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告。審查已完成投資的項(xiàng)目評(píng)價(jià)報(bào)告。委員會(huì)的年度自我評(píng)價(jià)。1董事會(huì)授權(quán)的其它事項(xiàng)。九芝堂董事會(huì)下審計(jì)委員會(huì)職能設(shè)計(jì)方案審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：提議選擇、繼續(xù)聘任或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。確定支付給外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，確定由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的項(xiàng)目，并向董事會(huì)提出建議。對(duì)擬與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)簽訂的非審計(jì)服務(wù)協(xié)議，制定相關(guān)的政策和程序。審查外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的關(guān)于獨(dú)立審計(jì)內(nèi)部質(zhì)量控制程序和其他重大問(wèn)題的報(bào)告。每年至少一次評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。與外部機(jī)構(gòu)共同檢查以下事項(xiàng)：外部審計(jì)的范圍和結(jié)果、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題與困難，以及經(jīng)理層人員所做出的反應(yīng)。監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施，包括內(nèi)部審計(jì)部門當(dāng)前和未來(lái)的工作計(jì)劃，將外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的建議付諸實(shí)施的具體程序，以及內(nèi)部審計(jì)部門提供的報(bào)告中涉及的重大問(wèn)題。與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)部門和經(jīng)理層人員共同檢查公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性。審核公司的財(cái)務(wù)信息及其年披露。對(duì)公司的重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)。1委員會(huì)的年度自我評(píng)價(jià)。1公司董事會(huì)授權(quán)的其它事宜。九芝堂董事會(huì)下人力資源委員會(huì)職能設(shè)計(jì)方案人力資源委員會(huì)的職能主要基于四個(gè)方面：人員選募、薪酬建議、績(jī)效評(píng)價(jià)、制度研究。具體職責(zé)如下：尋找、確認(rèn)并向董事會(huì)建議符合要求的董事及總經(jīng)理人選。審查確定董事會(huì)各委員會(huì)成員及經(jīng)理層候選人資格，并向董事會(huì)推薦符合資格要求的候選人。對(duì)外派董事提出合適人選，并向董事會(huì)提出建議。檢查董事與經(jīng)理層的薪酬激勵(lì)的合理性，制定對(duì)董事與經(jīng)理層的薪酬激勵(lì)方案，并向董事會(huì)提出建議。研究董事與經(jīng)理層人員的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)定考核指標(biāo)與考核方案并向董事會(huì)提出建議。研究戰(zhàn)略性的人力資源規(guī)劃，并向董事會(huì)提出建議研究國(guó)內(nèi)外對(duì)于公司的有關(guān)法律法規(guī)，借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)的優(yōu)秀做法，對(duì)九芝堂的公司治理制度進(jìn)行創(chuàng)新，定期或不定期的對(duì)公司各項(xiàng)治理規(guī)定進(jìn)行修訂。委員會(huì)的年度自我評(píng)價(jià)。董事會(huì)授權(quán)的其它事項(xiàng)。九芝堂董事會(huì)下企業(yè)文化委員會(huì)職能設(shè)計(jì)方案企業(yè)文化委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：對(duì)公司的品牌建設(shè)與品牌推廣進(jìn)行研討，并提出建議交董事會(huì)討論。對(duì)公司的文化進(jìn)行深度挖掘、提煉與弘揚(yáng)，并向董事會(huì)提出建議。負(fù)責(zé)公司文化的物質(zhì)化、行為化、制度化建設(shè)，并向董事會(huì)提出建議。對(duì)公司企業(yè)文化的傳播提出指導(dǎo)性意見(jiàn)。定期對(duì)公司的企業(yè)文化 建設(shè)進(jìn)行評(píng)估。委員會(huì)的年度自我評(píng)價(jià)。董事會(huì)授權(quán)的其它事項(xiàng)。? 方案設(shè)定邊界與分析框架? 理論回顧與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)概述? 九芝堂董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)與職能設(shè)計(jì)方案216。 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案216。 董事會(huì)職能設(shè)計(jì)方案 ? 九芝堂董事會(huì)成員構(gòu)成設(shè)計(jì)方案? 九芝堂董事會(huì)會(huì)議制度與流程設(shè)計(jì)方案? 九芝堂董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層績(jī)效考核方案目錄九芝堂目前已擁有了一套較為完備的公司治理相關(guān)文件? 文件的內(nèi)容? 文件的評(píng)價(jià)盡管需要進(jìn)一步完善，九芝堂現(xiàn)行的與法人治理機(jī)制相關(guān)的整套文本已基本涵蓋法人治理的要求，其內(nèi)容可以指導(dǎo)九芝堂實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的公司治理模式公司章程董事會(huì)工作條例獨(dú)立董事議事規(guī)則股東大會(huì)工作條例（需完善）股東大會(huì)、董事會(huì)的職責(zé)董事會(huì)議事規(guī)則人員的組成、任職資格工作制度經(jīng)理層的職責(zé)激勵(lì)和評(píng)價(jià)機(jī)制日常工作制度工作流程專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置（需建立）但實(shí)際的運(yùn)行并沒(méi)有體現(xiàn)出公司法人治理的功能和意義? 沒(méi)有嚴(yán)格實(shí)施文本的要求，比如對(duì)經(jīng)理層的任命和監(jiān)督九芝堂法人治理結(jié)構(gòu) 董事會(huì)組織機(jī)構(gòu)不健全 議事規(guī)則與　董事構(gòu)成的沖突 董事會(huì)　職能定位不清 在法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)應(yīng)處于核心地位? 通常，企業(yè)兼并重組過(guò)程中，新投資方更習(xí)慣于關(guān)注短期的利潤(rùn)回報(bào)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)對(duì)長(zhǎng)期行為的審視往往有一定的時(shí)滯? 然而，對(duì)企業(yè)兼并重組而言，最大的挑戰(zhàn)莫過(guò)于文化和制度方面的重新安排，在磨合期，這些方面往往表現(xiàn)出更多的不適和陣痛董事會(huì)職能弱化人員需合理 機(jī)構(gòu)需健全職能需歸位 內(nèi)部診斷的結(jié)果這些問(wèn)題的存在使公司治理的質(zhì)量和效率大打折扣，并可能影響未來(lái)的經(jīng)營(yíng)效益董事會(huì)弱化 權(quán)力集中關(guān)鍵人控制戰(zhàn)略視野狹窄戰(zhàn)略決策偏失執(zhí)行缺少監(jiān)控和調(diào)整道德風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大 對(duì) 2023年 11月 20日為基點(diǎn)的滬深兩市共 42家 “ST”公司的調(diào)查結(jié)果顯示，這些發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)無(wú)一例外地出現(xiàn)了嚴(yán)重問(wèn)題資料來(lái)源：《治理內(nèi)核與綜合業(yè)績(jī)相關(guān)性研究》從目前九芝堂的發(fā)展階段看必須強(qiáng)化董事會(huì)功能作為九芝堂核心競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)勢(shì)品牌與文化必須在新的歷史發(fā)展階段得到重塑與提升九芝堂不是一個(gè)剛剛開(kāi)始成長(zhǎng)的民營(yíng)企業(yè)，而是一個(gè)民營(yíng)化的現(xiàn)代企業(yè)，需要以現(xiàn)代企業(yè)制度來(lái)支撐可持續(xù)發(fā)展九芝堂的企業(yè)規(guī)模龐大，業(yè)務(wù)涉及中藥、生物制藥、醫(yī)藥流通，未來(lái)更面臨全國(guó)化、國(guó)際化的重大戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，迫切需要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍建設(shè)，這一任務(wù)需要有一個(gè)功能健全的董事會(huì)來(lái)承擔(dān)強(qiáng)化董事會(huì)在九芝堂企業(yè)治理的核心作用為增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，把握發(fā)展機(jī)遇而可能發(fā)生的新的聯(lián)合，重組，并購(gòu)等資本運(yùn)作，要求企業(yè)必須具有良好的法人治理結(jié)構(gòu)和功能企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)控的危機(jī)和相關(guān)利益人信息披露的要求俱增，而健全的董事會(huì)將有助于加強(qiáng)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)信息