某公司會計工作流程(編輯修改稿)
2025-01-25 11:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會計改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會計存檔 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 開始 應(yīng)收帳款 財務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會計憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對外投資 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 財務(wù)部 A 過帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購 成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷售成本核算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 財務(wù)部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產(chǎn)存銷表 打印財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表，損益表 產(chǎn)存銷報表 結(jié)束 B 是否為年底 ? 編制年結(jié)報表 費用明細(xì)表 存貨表 固定資產(chǎn)及 累計折舊表 將所有管理報表報財務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 審核 通過 不通過 財務(wù)副總 /總經(jīng)理 是 否 14 15 16 17 18 19 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會計憑證并登帳 會計憑證 財務(wù)帳 3. 財務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳 4. 財務(wù)部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財務(wù)部匯總過帳 分類帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進(jìn)行 總帳或分類帳調(diào)整 8. 財務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 成本過帳 12. 外匯兌換 重新估價維護(hù) 13. 過帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表 16. 打印財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 17. 編制年結(jié)報表 固定資產(chǎn)及 累計折舊表 存貨表 費用明細(xì)表 18. 將所有管理報表報財務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 19. 財務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購部 開始 采購計劃 儲運部 采購合同 財務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫單 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財務(wù)部 發(fā)票 采購合同 收貨入庫，更新庫存帳 固定資產(chǎn)入庫單 核對單據(jù) A 1 2 3 4 設(shè)備驗收單 機動部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 財務(wù)副總 財務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護(hù) 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 固定資產(chǎn)折舊計算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記簿 折舊報表 B 憑證 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 總經(jīng)理 機動部 儲運部 財務(wù)部 更新庫存帳 B 填寫報廢申請單 部門經(jīng)理審核 財務(wù)副總 固定資產(chǎn)報廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程
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