某公司會計工作流程-免費閱讀
【正文】 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：領取備用金流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 財務部現(xiàn)金出納填寫備用金申領單 備用金申領單 2. 財務副總審批 備用金申領單 3. 財務部現(xiàn)金出納 填開支票并到銀行提取備用金 4. 總帳人員進行標準會計帳務維護 ,借：現(xiàn)金 , 貸：銀行存款 財務帳務 169。 2023 BearingPoint, Inc. 資產(chǎn)負債表 財務部 時間 制定關帳時間表 關分類賬 處理 WIP賬目并進行期末帳務調(diào)整 修改 進行年底帳務調(diào)整 是否為年底 是 否 結余轉入下期 年度帳務關帳 流程名稱：關帳流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 是否出現(xiàn)例外 /調(diào)整 是 進行報表分析 進行調(diào)整 管理會計關帳 否 計算應繳納的稅金 合并報表 損益表 管理報表 結束 財務分析 編制財務報表 報稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購部 開始 采購計劃 儲運部 采購合同 財務部 固定資產(chǎn)入庫單 供應商將發(fā)票提供給財務部 發(fā)票 采購合同 收貨入庫，更新庫存帳 固定資產(chǎn)入庫單 核對單據(jù) A 1 2 3 4 設備驗收單 機動部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應收帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 儲運部將發(fā)貨后的出庫單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財務部 執(zhí)行后的出庫單 ,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務登記預提出庫 預提出庫記錄 3. 事業(yè)部商務定期進行業(yè)務應收帳款帳齡分析報表 業(yè)務應收帳款 業(yè)務應收帳款帳齡分析報表 4. 銷售人員進行催款 ,并作為考核依據(jù) 應收款帳齡分析報表 應收帳款帳齡分析報表 5. 若客戶同意按時付款 ,財務部準備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開出發(fā)票未收到款時財務部登記財務應收帳款 財務應收帳 7. 財務部收到貨款后入銷售收入款帳 財務銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉交財務部應收帳款部門催款 9. 對于仍不付款的客戶交法務部進行法律訴訟 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程系列－會計 /報表 () 流程輸出 流程設計出發(fā)點 流程負責人 流程輸入 領取備用金 備用金－付出 ? 備用金申請單 ? 審批的申請單 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 會計報表 ? 報稅表格 ? 財務部 ? 更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 員工報銷 ? 貨款支付計劃 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 備用金申領單 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 財務記帳 編制財務報表 ? 物資收付存表 ? 物資按貨齡庫存表 ? 工程施工進度表 ? 會計報表 ? 財務分析報表 ? 財務部 ? 財務記帳規(guī)范 報稅 關帳 ? 各分類帳記錄 ? 財務記錄 ? 財務部 ? 會計規(guī)范 169。這些工作將輸入的指令轉變?yōu)橐粋€或多個輸出的結果，從而達到共同的目的。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 財務部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經(jīng)批準的付款申請審批單 應收應付會計 /費用會計制證交出納進行付款操作 應收應付會計辦理付款手續(xù) 出納登記支票領用本并開具支票 出納填寫相應憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領用本上簽字后領用支票 出納付款匯款 會計主管核對支付憑證及相關單據(jù) 更新財務帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結束 支付憑證 支票領用本 已蓋章支票 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 財務部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產(chǎn)存銷表 打印財務報表 資產(chǎn)負債表，損益表 產(chǎn)存銷報表 結束 B 是否為年底 ? 編制年結報表 費用明細表 存貨表 固定資產(chǎn)及 累計折舊表 將所有管理報表報財務副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 審核 通過 不通過 財務副總 /總經(jīng)理 是 否 14 15 16 17 18 19 169。 2023 BearingPoint, Inc. 各會計匯總分析
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