某公司會計工作流程(已修改)
2025-01-15 11:44 本頁面
【正文】 目錄 管理流程 ? 會計 169。 2023 BearingPoint, Inc. 結(jié)束 流程終點(diǎn) (來自客戶的付款單據(jù) ) 開始 流程開端 (一個客戶致電客戶服務(wù)中心 ) 決策點(diǎn) 決策點(diǎn) (客戶是否滿足獲得 30%扣率的要求 ) 流程步驟 流程步驟 (會計部門檢查客戶相應(yīng)狀況 ) 信息文檔 信息文檔 (企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo) ) A 流程遷移 (轉(zhuǎn)向流程的另一個部分 ) 業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程系列－會計 /報表 () 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 處理應(yīng)付帳款 付款管理 ? 貨款支付計劃 ? 財務(wù)部 ? 由財務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 處理應(yīng)收帳款 收款管理 ? 付款申請書 ? 支付憑證 ? 財務(wù)部 ? 合同 ? 出庫單 ? 銀行進(jìn)帳單 ? 收款憑證 ? 銀行對帳單 ? 財務(wù)部 總帳管理 ? 月末 /年末 ? 總帳處理 ? 財務(wù)部 ? 總帳管理原則 ? 出庫單 ? 銷售合同 ? 應(yīng)收帳款 ? 客戶付款 ? 財務(wù)部 ? 由財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤 ? 銷售部負(fù)責(zé)催款 ? 由財務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 ? 由財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤 ? 銷售部負(fù)責(zé)催款 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊 /報廢需求 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊/報廢財務(wù)處理 ? 財務(wù)部 ? 固定資產(chǎn)管理的基本原則 固定資產(chǎn)管理 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程系列－會計 /報表 () 流程輸出 流程設(shè)計出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 領(lǐng)取備用金 備用金－付出 ? 備用金申請單 ? 審批的申請單 ? 財務(wù)部 ? 會計操作規(guī)范 ? 會計報表 ? 報稅表格 ? 財務(wù)部 ? 更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 員工報銷 ? 貨款支付計劃 ? 財務(wù)部 ? 會計操作規(guī)范 ? 備用金申領(lǐng)單 ? 財務(wù)部 ? 會計操作規(guī)范 ? 財務(wù)記帳 編制財務(wù)報表 ? 物資收付存表 ? 物資按貨齡庫存表 ? 工程施工進(jìn)度表 ? 會計報表 ? 財務(wù)分析報表 ? 財務(wù)部 ? 財務(wù)記帳規(guī)范 報稅 關(guān)帳 ? 各分類帳記錄 ? 財務(wù)記錄 ? 財務(wù)部 ? 會計規(guī)范 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 財務(wù)會計 采購執(zhí)行部門 財務(wù)部副總 開始 2 1 4 3 及時通知相應(yīng)部門 入帳 是否通過 5 是 否 8 6 7 否 是 發(fā)票 入庫單 付款申請 /預(yù)付款申請 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計劃 是否計劃內(nèi) 審核 否 是 A 儲運(yùn)部 供應(yīng)商 采購部門 設(shè)備驗收單 2 入庫單 確認(rèn)入庫單 2 2 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 商務(wù)部 財務(wù)會計 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) (根據(jù)權(quán)限 ) A 與供應(yīng)商對帳 付款 帳務(wù)處理 貨款支付計劃 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃 14 11 10 15 結(jié)束 審批 審批付款時間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購部將采購合同與付款申請?zhí)峤回攧?wù)部 或者向儲運(yùn)部提交入庫單 采購合同 付款申請 2. 儲運(yùn)部將入庫單提交財務(wù)部 (對于設(shè)備則需要機(jī)動部的設(shè)備驗收單 ) 入庫單 設(shè)備驗收單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提交財務(wù)部 發(fā)票 4. 財務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配 采購合同 付款申請 入庫單 發(fā)票 匹配結(jié)果 5. 審核是否在采購資金計劃內(nèi) 采購資金計劃 判斷結(jié)果 6. 登記入應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款 7. 由財務(wù)副總進(jìn)行審核 不再資金計劃內(nèi)的 是否登入應(yīng)付帳款 8. 財務(wù)會計將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項目及時通知各相關(guān)部門 9. 財務(wù)會計定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 10. 財務(wù)會計定期 與供應(yīng)商對帳 供應(yīng)商余額結(jié)算表 對帳結(jié)果 169。 2023 Bea
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