【文章內(nèi)容簡介】 ? 建立預(yù)算委員會(huì) ? 為公司各部門設(shè)計(jì)了年度預(yù)算表格 ? 目前正處于年度預(yù)算制定過程中 基本的投資決策流程已建立 35 戰(zhàn)略規(guī)劃制定已建立了初步框架 某公司擁有遠(yuǎn)景規(guī)劃 新成立的戰(zhàn)略發(fā)展部已開始制定戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 部門建立： 2023年 7月 ? 員工： 3 人 (1名經(jīng)理， 2位助手 ) ? 業(yè)務(wù)： 舉辦戰(zhàn)略發(fā)展研討會(huì)以收集歷史數(shù)據(jù)，并列出各部門業(yè)務(wù)計(jì)劃的綱要 進(jìn)行市場調(diào)查 遠(yuǎn)景規(guī)劃 1. 發(fā)展“大某公司” 2. 在 2023年將銷售提升到 50億元 “目前我們僅有戰(zhàn)略的綱要，由于缺乏市場信息而沒有進(jìn)行具體的量化 ” 流程 36 年度預(yù)算正在規(guī)劃中 (1) 縱觀整個(gè)預(yù)算流程?？偛脜⒓宇A(yù)算委員會(huì) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu) 流程 成立公司預(yù)算委員會(huì) 適當(dāng)?shù)念A(yù)算表格 派出預(yù)算制定培訓(xùn)小組 數(shù)據(jù)再次整合 公司 高層核心人員 預(yù)算委員會(huì) (1) 財(cái)務(wù)部 總裁確定目標(biāo) ? 設(shè)計(jì)預(yù)算表格 ? 進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn) 業(yè)務(wù)單位 溝通目標(biāo)并確定方針 10 11 12 進(jìn)行第一輪的預(yù)算和提交 數(shù)據(jù)整合 審核并質(zhì)詢 修改并重新提交 審核并批準(zhǔn) 月份 執(zhí)行 1 流程 37 但是，有四個(gè)主要的方面需要加以改進(jìn) ? 制定年度銷售目標(biāo)前沒有進(jìn)行相應(yīng)的市場調(diào)查或聽取來自第一線銷售人員的由下至上的反饋 “我們很 i少 進(jìn)行外部市場調(diào)查，我們的總裁負(fù)責(zé)決定全公司的目標(biāo) …… ” ? 僅在高層制定以銷售為導(dǎo)向的目標(biāo)，不考慮成本，渠道，產(chǎn)品組合等其它方面的目標(biāo) “...銷售增長率應(yīng)當(dāng)繼續(xù)保持在 100%， 然后我們要求銷售部門根據(jù)這一目標(biāo)設(shè)定年度計(jì)劃。這是目前進(jìn)行規(guī)劃的唯一指導(dǎo)方針 ” ? 在各個(gè)層面用以支持預(yù)算制定的歷史數(shù)據(jù)和市場信息有限 “我們?nèi)鄙贇v史數(shù)據(jù) …… 我們根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行年度計(jì)劃 …… 我們?nèi)狈ν獠康臄?shù)據(jù)來支持我們的假設(shè) …… ” ? 銷售和制造部門在年度預(yù)算上缺乏協(xié)調(diào) “銷售總部無法給我們整合后銷售預(yù)算，我們必須自己從各銷售公司收集數(shù)據(jù)…… ” 由上至下的 目標(biāo)設(shè)定 完全以銷售為 導(dǎo)向的目標(biāo) 有限的信息 缺乏協(xié)調(diào) 流程 38 最佳經(jīng)驗(yàn)：核心管理層在戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃中發(fā)揮積極的作用 1. 戰(zhàn)略發(fā)展 3. 業(yè)務(wù)計(jì)劃 4. 年度預(yù)算 5. 審核 2. 確立優(yōu)先事項(xiàng) ? 根據(jù)嚴(yán)格的分析找出關(guān)鍵問題 (36年間隔 ) ? 與業(yè)務(wù)部門溝通問題 /優(yōu)先事項(xiàng) ? 與業(yè)務(wù)部門溝通規(guī)劃流程 ? 審核計(jì)劃 現(xiàn)實(shí)嗎？ 可操作嗎？ ? 確定全局和地區(qū)目標(biāo) ? 批準(zhǔn)預(yù)算 ? 提供上述項(xiàng)目的信息輸入 ? 撰寫簡潔的業(yè)務(wù)計(jì)劃 知識(shí) 所有權(quán) 責(zé)任 ? 完成與戰(zhàn)略規(guī)劃相一致的預(yù)算計(jì)劃 核心管理層與各業(yè)務(wù)部門的角色 核心管理層 業(yè)務(wù)部門 通過討論再次強(qiáng)調(diào) 通過討論再次強(qiáng)調(diào) 流程 39 實(shí)例 : 銷售公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃的關(guān)鍵組成部分 備份 渠道策略 ? 渠道組合 ? 重點(diǎn)拓展渠道 ? 新開發(fā)渠道 ? 等 促銷計(jì)劃 ? 促銷方式 ? 促銷時(shí)間表 ? 促銷費(fèi)用 ? 等 分銷商計(jì)劃 ? 傭金比例 ? 分銷商增減計(jì)劃 ? 等 銷售人員 ? 人員增減 ? 激勵(lì)機(jī)制 ? 等 競爭者情況 ? 市場份額 ? 定價(jià) ? 新產(chǎn)品 ? 等 預(yù)算 ? 銷售 費(fèi)用 ? 管理費(fèi)用 ? 等 新產(chǎn)品銷售 ? 銷售目標(biāo) ? 主要渠道 ? 特別的促銷計(jì)劃 ? 等 總體目標(biāo) ? 銷售目標(biāo) ? 階段目標(biāo) 40 某公司的投資審核過程缺乏嚴(yán)格的可行性分析 ? 總裁 ? 各部門負(fù)責(zé)人 ? 外部推薦 ? 在高層之間的口頭交流 ? 向總裁進(jìn)行口頭匯報(bào) ? 初步方案 地點(diǎn) 產(chǎn)品種類 可能的合作者 等等 提出建議 收集信息 高層管理者審核 實(shí)例：建立新工廠 ? 對(duì)外協(xié)作部的負(fù)責(zé)人 ? 國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人 ? 相關(guān)業(yè)務(wù)專家 ? 在初步選擇的地點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場訪談以審查潛在合作者的背景和當(dāng)?shù)貎?yōu)惠政策等。 ? 以口頭匯報(bào)為主要形式。有時(shí)為書面形 式，通常非常簡短。 ? 總裁 ? 副總裁 (財(cái)務(wù)和生產(chǎn)部門 )等 ? 相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人 ? 總裁領(lǐng)導(dǎo)的小組討論 ? 批準(zhǔn) /否決 參與者 活動(dòng) 產(chǎn)出 可行性分析 ? 未明確任命 (1) ? 很少進(jìn)行市場潛力，競爭者分析，投資回報(bào)率和回報(bào)前景預(yù)測等綜合可行性分析 ? 書面報(bào)告 (通常23頁 ) (1) 有時(shí)侯項(xiàng)目經(jīng)理或副總裁會(huì)負(fù)責(zé)這一任務(wù) 資料來源：某公司 流程 41 核心管理層應(yīng)該采用一個(gè)全局的眼光來進(jìn)行投資決策和審核 取得市場目標(biāo)的認(rèn)同 資金成本 –預(yù)期投資回報(bào) 商業(yè)戰(zhàn)略 綜合風(fēng)險(xiǎn)策略 當(dāng)前投資項(xiàng)目的整體表現(xiàn) 資本 /費(fèi)用預(yù)測 投資項(xiàng)目衡量參數(shù) ? 資金規(guī)模，平均回報(bào) ? 進(jìn)入的業(yè)務(wù)領(lǐng)域 , 地區(qū)組合 ? 風(fēng)險(xiǎn)策略 ? 費(fèi)用類別和目標(biāo) 規(guī)劃參數(shù) 業(yè)務(wù)部門 ? 單個(gè)審核 ? 總量審核 ? 更改 ? 再考慮 提議準(zhǔn)備 ? 復(fù)核 ? 批準(zhǔn) 項(xiàng)目衡量參數(shù)設(shè)定 提議準(zhǔn)備和復(fù)核 修改和批復(fù) (一次或多次反復(fù) ) 資料來源 : BCG 案例 核心管理層 資金分配流程 流程 42 某公司可以采取的下一步行動(dòng) 聯(lián)系到目前的 BCG/某公司增長戰(zhàn)略項(xiàng)目開始進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃 ?使戰(zhàn)略項(xiàng)目成果與年度計(jì)劃相聯(lián)系 協(xié)調(diào)戰(zhàn)略計(jì)劃和年度預(yù)算制定過程 ? 開始從某公司的第一線收集數(shù)據(jù) ? 開始建立公司數(shù)據(jù)庫 ? 建立內(nèi)部部門之間的聯(lián)系 制定標(biāo)準(zhǔn)的可行性報(bào)告格式 自上而下的目標(biāo)設(shè)定未經(jīng)全面市場調(diào)查和來自第一線的自下而上的反饋 僅設(shè)定總體銷售目標(biāo)，而不考慮成本、渠道、產(chǎn)品組合等 不同職能部門在制定年度預(yù)算時(shí)缺乏協(xié)調(diào)性 在作出資本支出決策前未進(jìn)行嚴(yán)格的可行性分析 流程 可能的下一步 問題 43 議程 綜述 主要發(fā)現(xiàn) 概述 組織結(jié)構(gòu) 關(guān)鍵績效指標(biāo) 人事管理 流程 信息系統(tǒng) 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目建議 實(shí)施計(jì)劃 44 可改進(jìn)的領(lǐng)域 當(dāng)前狀況 主要發(fā)現(xiàn) : 信息系統(tǒng) 已經(jīng)開始籌建企業(yè)內(nèi)部網(wǎng) ? 包括計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)布線 已具備銷售和生產(chǎn)等的基本信息搜集系統(tǒng) 但是，并沒有集中化的基于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信息收集系統(tǒng) ? 大多數(shù)仍為手工操作 沒有建立起關(guān)鍵部門的計(jì)劃和預(yù)測的信息平臺(tái) 信息系統(tǒng) 45 某公司正在建立其信息技術(shù)能力 成立了信息部門 總部和北京的生產(chǎn)部門有 120臺(tái)計(jì)算機(jī) 大部分都是 2023年購買的 已擁有一定數(shù)量的計(jì)算機(jī) 網(wǎng)絡(luò)工程師 (1) 網(wǎng)絡(luò)管理員 (2) 人力資源總監(jiān) 信息部門 進(jìn)展 ? 現(xiàn)在正在試點(diǎn)并計(jì)劃于 12月底投入使用 ? 目前覆蓋總部和北京的生產(chǎn)部門 ? 主要功能包括 培訓(xùn)的基礎(chǔ)設(shè)施 數(shù)據(jù)分享和傳送 網(wǎng)絡(luò)會(huì)議 等等 計(jì)劃 ? 在 2023年連接到地區(qū)銷售辦事處 局域網(wǎng)正在建設(shè)中 成立于 2023年 9月 角色和責(zé)任 ? 組建局域網(wǎng) ? 網(wǎng)站設(shè)計(jì)和管理 ? IT支持和計(jì)算機(jī)知識(shí) 信息系統(tǒng) 46 信息收集系統(tǒng)正在建設(shè)中 （案例： 銷售 ） 種類 銷售訂單 業(yè)務(wù)匯報(bào) ? 訪問數(shù)量 ? 訪問目的 ? 存在問題 銷售 /收集總結(jié) 市場匯報(bào) 形式 標(biāo)準(zhǔn)表格 手工制作 標(biāo)準(zhǔn)表格 手工制作 標(biāo)準(zhǔn)表格 基于計(jì)算機(jī)的 沒有標(biāo)準(zhǔn)格式 頻率 每天 每天 每月 不定期 所有人 銷售代表 /監(jiān)督 銷售代表 /監(jiān)督 當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門 當(dāng)?shù)氐氖袌鰻I銷部門 信息系統(tǒng) 迄今為止市場數(shù)據(jù)收集平臺(tái)還沒有完全建成 47 最佳實(shí)踐 :由信息技術(shù)支持的最佳流程 跨不同業(yè)務(wù)部門的流暢的數(shù)據(jù)流 Procurement 采購 Manufacture and logistics 生產(chǎn)和物流 New product development 新產(chǎn)品開發(fā) Sales and Marketing 銷售和促銷 Distribution 分銷 Corporate Management 企業(yè)管理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì) 管理會(huì)計(jì)核對(duì) 關(guān)鍵績效指標(biāo) 管理 一個(gè)世界級(jí)信息技術(shù)集成系統(tǒng)使各業(yè)務(wù)部門信息通暢并進(jìn)行實(shí)時(shí)管理信息和分析 顧客 銷售代理 銷售 促銷 遞送 庫存 供應(yīng)商 歷史 新產(chǎn)品設(shè)計(jì)規(guī)格 供應(yīng)商 合同 購買 需求預(yù)測 回收的商品 數(shù)據(jù)流 信息系統(tǒng) 48 信息系統(tǒng) 由信息技術(shù)支持的最佳實(shí)踐流程舉例 需求預(yù)測 顧客反饋 歷史銷售數(shù)據(jù) 促銷影響 銷售訂單 分析 過去銷售數(shù)據(jù)和趨勢 過去銷售數(shù)據(jù)和一些其他因素變化間的關(guān)系，例如促銷 主觀評(píng)估 模擬和調(diào)整 用模擬來測試各參數(shù)對(duì)需求的影響并考慮季節(jié)影響，競爭者活動(dòng)和新產(chǎn)品推動(dòng)，進(jìn)行有關(guān)的調(diào)整 準(zhǔn)確需求預(yù)測 產(chǎn)生關(guān)鍵信息例如多少，什么型號(hào)的產(chǎn)品會(huì)被什么人需要，在什么地點(diǎn) 有效的存貨控制 實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)使生產(chǎn)可以在最佳水平上進(jìn)行從而促進(jìn)存貨控制 自動(dòng)流暢的數(shù)據(jù)收集 最佳行業(yè)實(shí)踐 數(shù)據(jù)的及時(shí)性有助于實(shí)現(xiàn)世界級(jí)的管理 歷史銷售數(shù)據(jù)從銷售數(shù)據(jù)庫中引入 產(chǎn)品類型，數(shù)量，顧客分類和位置 銷售代理收集顧客對(duì)產(chǎn)品需求的預(yù)測 分析過去的促銷對(duì)銷售的影響 49 信息技術(shù)應(yīng)用管理舉例 “大多數(shù)企業(yè)按這樣的順序進(jìn)行軟件實(shí)施 … ” “ … 然而，企業(yè)家從他們的各項(xiàng)活動(dòng)對(duì)于客戶創(chuàng)造價(jià)值的時(shí)間順序考慮，發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)按反向順序來組織實(shí)施” Gartner集團(tuán)， 1997年 9月 全球財(cái)務(wù)指標(biāo) 訂貨，運(yùn)輸和開票 倉儲(chǔ)管理 需求和分配計(jì)劃 需求和分配計(jì)劃 倉儲(chǔ)管理 訂貨，運(yùn)輸和開票 全球財(cái)務(wù)指標(biāo) 1 2 3 4 1 2 3 4 什么樣的信息技術(shù)管理流程將會(huì)給某公司帶來最大的價(jià)值？ 50 某公司可以采取的下一步行動(dòng) 信息系統(tǒng) 可能的下一步 問題 沒有集中化的基于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信息收集系統(tǒng) ? 大多數(shù)仍為手工操作 沒有建立起關(guān)鍵部門的計(jì)劃和預(yù)測的信息平臺(tái) 使用內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)集中收集公司數(shù)據(jù)信息 挑選重要 /優(yōu)先的業(yè)務(wù)流程應(yīng)用信息技術(shù)管理平臺(tái) ? 銷售 ,生產(chǎn) , 采購和財(cái)務(wù) ? 尋找軟件供應(yīng)商并進(jìn)行試運(yùn)行測試 根據(jù)上述職能調(diào)整某公司的信息技術(shù)部門的職責(zé)和組織架構(gòu) 51 議程 綜述 主要發(fā)現(xiàn) 概述 組織結(jié)構(gòu) 關(guān)鍵績效指標(biāo) 人事管理 流程 信息系統(tǒng) 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目建議