【文章內(nèi)容簡介】 期限之二：現(xiàn)金折扣的運(yùn)用之三：加強(qiáng)季節(jié)性優(yōu)惠商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新商業(yè)模式與應(yīng)收賬款管理商業(yè)模式一：直接面對個(gè)人消費(fèi)者的商業(yè)模式超市；酒店；餐廳商業(yè)模式二：擁有某種特殊壟斷資源的商業(yè)模式獨(dú)特技術(shù)的隔震材料公司商業(yè)模式三：得到金融機(jī)構(gòu)鼎力支持的商業(yè)模式銀行；投資公司；信托公司；基金商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期二、存貨管理存貨管理三個(gè)目標(biāo)做好客戶服務(wù)降低庫存投入降低生產(chǎn)成本商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期二、存貨管理存貨管理工具 —— ABC管理法A類庫存： 20%的實(shí)物占 80%的資金B(yǎng)類庫存： 30%的實(shí)物占 15%的資金C類庫存： 50%的實(shí)物占 5%的資金商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期二、存貨管理ABC管理法A類存貨 B類存貨 C類存貨ABC資金占用實(shí)物比例商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期二、存貨管理商業(yè)模式與存貨管理之一：存貨轉(zhuǎn)嫁的商業(yè)模式核心企業(yè)供應(yīng)商 銷售商向上游轉(zhuǎn)移庫存 向下游轉(zhuǎn)移庫存商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期二、存貨管理商業(yè)模式與存貨管理之一：存貨轉(zhuǎn)嫁的商業(yè)模式供應(yīng)商一 供應(yīng)商二 供應(yīng)商三伯靈頓全球物流供應(yīng)商管理庫存模式VMI模式商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期二、存貨管理商業(yè)模式與存貨管理之一：存貨轉(zhuǎn)嫁的商業(yè)模式經(jīng)銷商一 經(jīng)銷商二 經(jīng)銷商三商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期二、存貨管理商業(yè)模式與存貨管理之二：消滅存貨的商業(yè)模式訂單式管理不是生產(chǎn)東西找人買，而是根據(jù)需要訂制東西；訂單差異化，只有原材料存貨，沒有商品存貨；訂單收取定金或者預(yù)付金，減少資金壓力；進(jìn)一步將訂單拓展為個(gè)性化方案設(shè)計(jì)和實(shí)施。商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期三、現(xiàn)金管理最佳現(xiàn)金保有量究竟應(yīng)該是多少？成本分析模式成本現(xiàn)金保有量交易成本機(jī)會(huì)成本總成本X商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期三、現(xiàn)金管理最佳現(xiàn)金保有量究竟應(yīng)該是多少？現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式是按現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期來確定最佳現(xiàn)金余額的一種方法?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是指現(xiàn)金從投入生產(chǎn)經(jīng)營開始到最終轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的過程?！　‖F(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝存貨周轉(zhuǎn)期 +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 　　最佳現(xiàn)金余額＝（年現(xiàn)金需求總額 247。360） 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期 商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期三、現(xiàn)金管理最佳現(xiàn)金保有量究竟應(yīng)該是多少？三層次現(xiàn)金周轉(zhuǎn)所需基本現(xiàn)金余額風(fēng)險(xiǎn)額度可迅速變現(xiàn)資產(chǎn)商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 資金占用周期四、應(yīng)付賬款管理 —— 資金占用周期的唯一減項(xiàng)如何確保應(yīng)付賬款管理的平衡？一類原材料一個(gè)供應(yīng)商還是多個(gè)供應(yīng)商？短期關(guān)系還是長期關(guān)系？較少的交流還是較多的交流？競爭關(guān)系還是雙贏關(guān)系？商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 固定資產(chǎn)投資商業(yè)模式之輕資產(chǎn)模式商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 固定資產(chǎn)投資哪些企業(yè)運(yùn)用輕資產(chǎn)商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 固定資產(chǎn)投資輕資產(chǎn)公司的類型—— 類金融公司：沃爾瑪、國美、蘇寧—— 核心知識產(chǎn)權(quán)公司：同仁堂、可口可樂、微軟—— 品牌型公司：耐克、戴爾、阿迪達(dá)斯—— 互聯(lián)網(wǎng)公司：騰訊、百度、 facebook、 google商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 固定資產(chǎn)投資輕資產(chǎn)運(yùn)營的財(cái)務(wù)特點(diǎn)資金運(yùn)營效率提升；成本結(jié)構(gòu)中的固定成本比重下降；經(jīng)營中不可控風(fēng)險(xiǎn)增加；協(xié)調(diào)成本增加。商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 固定資產(chǎn)投資傳統(tǒng)行業(yè)輕資產(chǎn)運(yùn)營的突破分析自身價(jià)值鏈條；尋找核心價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)；尋求其他價(jià)值節(jié)點(diǎn)外包方案；對外包進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)分析 ；形成外包鏈條的協(xié)調(diào)與管控機(jī)制。商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之資金運(yùn)營效率 —— 固定資產(chǎn)投資輕資產(chǎn)運(yùn)營的失敗案例商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)之融資融資類型的選擇銀行借款非銀行金融機(jī)構(gòu)借款信托產(chǎn)品公司債券融資租賃商業(yè)信用民間借貸政府借款債權(quán)融資原股東增加投入新股東投入私募股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)投資戰(zhàn)略投資上市政府股權(quán)投入股權(quán)融資商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新七、政府政策性融資工信部—— 中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金—— 電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金項(xiàng)目—— 國家重大科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目—— 中小企業(yè)服務(wù)體系發(fā)展專項(xiàng)資金—— 工業(yè)清潔生產(chǎn)示范項(xiàng)目—— 中藥材生產(chǎn)扶持項(xiàng)目—— 中小企業(yè)信用擔(dān)保資金項(xiàng)目—— 數(shù)控機(jī)床專項(xiàng)項(xiàng)目。商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新融資決策之 企業(yè)不同發(fā)展階段的融資選擇企業(yè)生命周期 融資手段與選擇初創(chuàng)期 以股東投入為主 天使投資人政府資金 親朋好友借款成長期 留存收益投入 銀行借款風(fēng)險(xiǎn)投資 戰(zhàn)略投資政府資金成熟期 上市 銀行借款企業(yè)債券 各種綜合融資方式的組合衰退期 重組與并購 資產(chǎn)變現(xiàn)銀行借款商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新融資決策之 企業(yè)不同類型資金缺口的融資選擇短期借款 長期借款 股東投入季節(jié)性階段性資金缺口 √ 長期營運(yùn)資金缺口 √ √固定資產(chǎn)投資缺口 √ √其他投資需求缺口 √商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新融資決策之 企業(yè)融資規(guī)模與融資時(shí)機(jī)企業(yè)融資規(guī)?！?過大造成資金浪費(fèi)—— 過小造成運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)融資時(shí)機(jī)—— 過早造成資金浪費(fèi)—— 過晚造成運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)基于全面預(yù)算的現(xiàn)金流預(yù)算商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新融資決策之 企業(yè)融資規(guī)模與融資時(shí)機(jī)商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新融資決策之 企業(yè)融資成本財(cái)務(wù)成本—— 融資費(fèi)用—— 資金使用費(fèi)融資成本率 =財(cái)務(wù)成本 /融資總額稅收成本—— 借款利息的反向成本抵減機(jī)會(huì)成本商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新商業(yè)模式與融資投資人（債權(quán)人）喜歡什么樣的商業(yè)模式？—— 看得懂、簡單的商業(yè)模式—— 現(xiàn)金流充沛的商業(yè)模式—— 產(chǎn)供銷鏈條穩(wěn)定的商業(yè)模式企業(yè)融資的商業(yè)模式調(diào)整布局—— 企業(yè)群中貸款主體的設(shè)計(jì)與布局—— 貸款主體同擔(dān)保主體的設(shè)計(jì)與布局—— 貸款主體同抵押物品的設(shè)計(jì)與布局商業(yè)模式與現(xiàn)金流管控創(chuàng)新小結(jié)自由現(xiàn)金流是合理現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)的標(biāo)志。不同商業(yè)模式影響現(xiàn)金投入、營運(yùn)資本投入和固定資產(chǎn)投入，從而影響現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)。應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款構(gòu)成營運(yùn)資金管理的四大關(guān)鍵點(diǎn)。輕資產(chǎn)運(yùn)作成為固定資產(chǎn)管理的先進(jìn)模式。融資是支持良性現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)的本源推動(dòng)力，保證融資能力，做好融資決策是現(xiàn)金流順暢的保障。商業(yè)模式與稅負(fù)管控創(chuàng)新商業(yè)模式與稅負(fù)管控創(chuàng)新商業(yè)模式對稅的根本性影響企業(yè)稅負(fù)財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)處理 各種證據(jù)企業(yè)經(jīng)營行為劃分企業(yè)主體稅法體系商業(yè)模式與稅負(fù)管控創(chuàng)新商業(yè)模式影響稅的四大因素商業(yè)模式與主體調(diào)整創(chuàng)新商業(yè)模式與業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化創(chuàng)新商業(yè)模式與運(yùn)營流程創(chuàng)新商業(yè)模式與關(guān)聯(lián)交易創(chuàng)新商業(yè)模式與稅負(fù)管控創(chuàng)新一、商業(yè)模式與主體調(diào)整創(chuàng)