某商業(yè)銀行現(xiàn)代銀行制度的產(chǎn)生和發(fā)展(編輯修改稿)
2025-01-19 20:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 信信息等尋找和確定風險因素。民營企業(yè)騙取銀行貸款，往往著重從上述幾個方面的信息著手，提供虛假的信息來誤導(dǎo)銀行的風險識別。 據(jù)分析，有的民營企業(yè)為了騙取銀行貸款，往往會刻意做大營業(yè)額，此時往往借助關(guān)聯(lián)企業(yè)之間互開增值稅發(fā)票，在此基礎(chǔ)上通過沒有真實交易基礎(chǔ)的商業(yè)承兌匯票制造現(xiàn)金流，配合營業(yè)額的增加，使得銀行用通常的信貸分析指標看來該企業(yè)具有較強的信貸償還能力。有了這些在通常的銀行信貸分析指標看來表現(xiàn)良好的數(shù)據(jù)，傾向于騙貸的一切民營企業(yè)會通過不同關(guān)聯(lián)公司之間的交叉擔保向銀行貸款，借出大量銀行資金。此時，如果這家公司控制有上市公司，則可能調(diào)動大量資金炒作自己旗下的股票，然后將家族企業(yè)內(nèi)的資產(chǎn)以高價注入上市公司，從而將抽水得來的資金償還銀行的部分貸款，增大銀行對于巨額貸款償還能力的信心。 在上述騙貸的種種環(huán)節(jié)中，如果銀行僅僅根據(jù)靜態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行風險識別，那么，被刻意操縱的財務(wù)數(shù)據(jù)能夠使得申請貸款的公司具有很強的貸款償還能力，從而誤導(dǎo)貸款的決策。其中反映的問題在于，銀行信貸風險的識別，需要建立在對于客戶信息的深入全面的了解之上，在一定意義上甚至可以說，一個合格的信貸經(jīng)理應(yīng)當比公司的財務(wù)總監(jiān)還更為了解公司的實際財務(wù)運作，信貸經(jīng)理不僅應(yīng)當具備財務(wù)知識、信貸知識，還應(yīng)當具備對于企業(yè)管理的知識、不同產(chǎn)業(yè)的了解等。 除此之外，如果有中介機構(gòu)配合作假帳、如果有內(nèi)部信貸人員配合這些動機不良的企業(yè)一起騙貸，那么，在信貸風險管理的第一關(guān) —— 風險識別方面，旨在騙貸的民營企業(yè)就能夠很容易地繞過相關(guān)制度的約束了。繞過了第一關(guān)，實際上已經(jīng)為不良貸款留下了隱患。 五 “ 問題富豪 ” 案所反映的信貸風險衡量方面的缺陷 所謂信貸風險的衡量，就是指通過制定統(tǒng)一標準來測算及比較所有的授信風險，將風險 在上述騙貸的種種環(huán)節(jié)中，如果銀行僅僅根據(jù)靜態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行風險識別，那么，被刻意操縱的財務(wù)數(shù)據(jù)能夠使得申請貸款的公司具有很強的貸款償還能力，從而誤導(dǎo)貸款的決策。其中反映的問題在于，銀行信貸風險的識別，需要建立在對于客戶信息的深入全面的了解之上，在一定意義上甚至可以說，一個合格的信貸經(jīng)理應(yīng)當比公司的財務(wù)總監(jiān)還更為了解公司的實際財務(wù)運作，信貸經(jīng)理不僅應(yīng)當具備財務(wù)知識、信貸知識，還應(yīng)當具備對于企業(yè)管理的知識、不同產(chǎn)業(yè)的了解等。 除此之外，如果有中介機構(gòu)配合作假帳、如果有內(nèi)部信貸人員配合這些動機不良的企業(yè)一起騙貸，那么，在信貸風險管理的第一關(guān) —— 風險識別方面，旨在騙貸的民營企業(yè)就能夠很容易地繞過相關(guān)制度的約束了。繞過了第一關(guān)，實際上已經(jīng)為不良貸款留下了隱患。 三、 “ 問題富豪 ” 案所反映的信貸風險衡量方面的缺陷 所謂信貸風險的衡量，就是指通過制定統(tǒng)一標準來測算及比較所有的授信風險，將風險的可能性進行量化。這可以說是目前商業(yè)銀行風險管理普遍面臨的難點之一。如何運用適當?shù)馁Y料，對申請貸款企業(yè)進行適當?shù)娘L險評級，衡量其可能違約的概率和違約時可能的損失，也是目前商業(yè)銀行面臨的難題。我們感興趣的是，在對 ” 問題富豪 ” 貸款的銀行中，有哪些是內(nèi)部建立了適當?shù)膬?nèi)部評級體系并對 ” 問題富豪 ” 的公司給予了評級的？這些評級在多大程度上反映了 ” 問題富豪 ” 公司的實際風險狀況？其間出現(xiàn)的偏差究竟多大？出現(xiàn)的偏差如果過大，究竟是人為的原因，還是內(nèi)部評級模型本身的原因？基于目前披露的信息有限，這些方面的研究還有待深入。 四、 “ 問題富豪 ” 案所反映的銀行信貸風險監(jiān)督方面的缺陷 所謂信貸風險的監(jiān)督，主要就是指商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)的全流程中對風險因素進行全方位的檢查、反映的行為過程，其目的就是要求商業(yè)銀行對日常經(jīng)營活動中可能產(chǎn)生風險的環(huán)境加強監(jiān)督，充分、及時、全面、有效的反映和披露可能造成損失的風險。 一家企業(yè)，如果其出發(fā)點在于騙取銀行貸款，那么，即使他開始向銀行申請時提交的數(shù)據(jù)可能是有意誤導(dǎo)的，但是，在持續(xù)的經(jīng)營過程中，如果銀行的信貸經(jīng)理能夠及時動態(tài)地跟蹤企業(yè)的經(jīng)營狀況 和現(xiàn)金流動，是不難發(fā)現(xiàn)其中可能存在的騙局和陷阱的。在這個環(huán)節(jié)銀行的信貸出現(xiàn)問題，要么是信貸人員有意為之，要么則是銀行信貸經(jīng)理確實過于缺乏對于企業(yè)風險的持續(xù)監(jiān)督，因而至少是一種工作上的失職。 五、 “ 問題富豪 ” 案所反映的銀行信貸風險控制和調(diào)整方面的缺陷 銀行所講求的風險的控制和調(diào)整，主要就是指風險和收益的平衡，在準確識別風險變化的前提下，對風險給予適當?shù)亩▋r，使得貸款利率能夠很好地彌補和平衡貸款的風險變動。換言之，在貸款風險明顯提高之后，銀行要么應(yīng)當及時采取抵押擔保等措施，要么應(yīng)當提高貸款利率以平衡風險。 毋庸置疑，當前中國的利率管制使得銀行可能進行的風險和收益的平衡變得無從著手。這樣也為銀行信貸人員的尋租提供了可能，因為貸款利率的管制產(chǎn)生了租金，而貸款的風險上升時也不能反映在銀行獲取的貸款利率的上升、反而反映在貸款產(chǎn)生的租金的上升，因此，利率管制往往成為誘使銀行信貸人員尋租的一個外在的制度原因之一。 從 ” 問題富豪 ” 案的具體情況看，當前銀行在信貸風險的控制和調(diào)整過程中還應(yīng)當關(guān)注集團客戶的貸款規(guī)模控制問題。所謂集團客戶，主要是指通過投資、擔保等關(guān)系形成的企業(yè)群體，這些集團客戶往往在一個家族、一個富豪的掌控下，相互之間形成密切的、但是往往又難以為外部所了解的資金關(guān)系。為了 擴大整個集團客戶的融資能力，掌控整個集團客戶的人士往往會動員子公司及其不同層級的下屬公司到銀行借款，從而放大整個集團客戶的借款能力，這種放大之后的借款能力往往超過整個集團客戶的實際償還能力。這就涉及到客戶授信整體風險的控制，而不能僅僅局限在對單筆授信的管理方面。 投資： 票據(jù)貼現(xiàn)： (三 ) 中間業(yè)務(wù)： 結(jié)算業(yè)務(wù)： 代收業(yè)務(wù)： 信托：接受他人委托與信任，代為管理、營運、處理有關(guān)錢財?shù)臉I(yè)務(wù)活動。托管財產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人。 租賃： 信息咨詢業(yè)務(wù)： 第四節(jié) 商業(yè)銀行的管理理論 西方商業(yè)銀行的管理理論，是在各個時期商業(yè)銀行管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，并經(jīng)歷了長期的演變。 一、資產(chǎn)管理理論：
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