【文章內(nèi)容簡介】 層次月月底管理報告體系運(yùn)行流程序號 任 務(wù)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1各級業(yè)務(wù)單位的管理報告 ：以各級業(yè)務(wù)單位（經(jīng)營中心、業(yè)務(wù)單元、利潤點(diǎn)）為報表設(shè)計單位，按月編制《 管理報告 》 ，并按照統(tǒng)一規(guī)定的報送時間提交集團(tuán)財務(wù)部次月 22日左右24《 管理報告 》 示例25呈：馬建平 總監(jiān)第二部分 中糧集團(tuán)的實(shí)踐引入 6S的總體思路戰(zhàn)略管理體系全面預(yù)算體系管理報告體系內(nèi)部審計體系績效評價體系經(jīng)理人評價體系 6S的一體化運(yùn)行26內(nèi)部審計體系： 6S體系的支持點(diǎn)內(nèi)部審計體系內(nèi)部審計體系 ——監(jiān)督檢查戰(zhàn)略執(zhí)行情況監(jiān)督檢查戰(zhàn)略執(zhí)行情況q 內(nèi)部審計體系由集團(tuán)審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)，對所屬業(yè)務(wù)單位的 審計部門實(shí)施 垂直管理q 6S體系下的內(nèi)部審計是 多維度的戰(zhàn)略綜合審計 ，是戰(zhàn)略管理的監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)和管理控制系統(tǒng)的再控制環(huán)節(jié)q 具體審計范圍 包括：對集團(tuán)內(nèi)各業(yè)務(wù)單位的績效審計、內(nèi)控審計、 6S管理報告的真實(shí)性審計、經(jīng)理人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、投資項目審計等q 對經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題及時審查糾偏27序號 任 務(wù)12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月1 審計計劃 ：集團(tuán)審計監(jiān)察部根據(jù)集團(tuán)總體戰(zhàn)略，制定內(nèi)部審計年度工作計劃2審計報告 ：審計工作完成后形成審計報告，報集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后，根據(jù)審計結(jié)論，向被審計單位下達(dá)審計意見（決定）3審計監(jiān)督 ：審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)后續(xù)審計監(jiān)督，督促檢查被審計單位對審計意見（決定）的采納和執(zhí)行情況序號 任 務(wù) 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月審計計劃 ：集團(tuán)審計監(jiān)察部根據(jù)集團(tuán)總體戰(zhàn)略，制定內(nèi)部審計年度工作計劃審計報告 ：審計工作完成后形成審計報告，報集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后， 根據(jù)審計結(jié)論，向被審計單位下達(dá)審計意見（決定）內(nèi)部審計體系運(yùn)行流程序號 任 務(wù) 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月審計計劃 ：集團(tuán)審計監(jiān)察部根據(jù)集團(tuán)總體戰(zhàn)略，制定內(nèi)部審計年度工作計劃28第二部分 中糧集團(tuán)的實(shí)踐引入 6S的總體思路戰(zhàn)略管理體系全面預(yù)算體系管理報告體系內(nèi)部審計體系績效評價體系經(jīng)理人評價體系 6S的一體化運(yùn)行29績效評價體系： 6S體系的驅(qū)動點(diǎn)績效評價體系績效評價體系 ——引導(dǎo)和推動戰(zhàn)略執(zhí)行引導(dǎo)和推動戰(zhàn)略執(zhí)行q 績效評價體系 由集團(tuán) 績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組 （簡稱 “ 領(lǐng)導(dǎo)小組 ” ）和 績效評價辦公室 負(fù)責(zé)推進(jìn)，領(lǐng)導(dǎo)小組由集團(tuán)董事長、總裁及集團(tuán)辦公廳、戰(zhàn)略部、財務(wù)部、人力資源部、審計部等主要職能部門負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)績效評價辦公室，由上述職能部門相關(guān)人員組成q 領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé) ：全面領(lǐng)導(dǎo)績效考核與評價工作，確定集團(tuán)績效評價的思路和原則，審核績效評價方案和績效評價結(jié)果，對評價爭議擁有裁決權(quán)q 績效評價辦公室職責(zé) ：組織績效考核與評價工作，負(fù)責(zé)制定績效評價指標(biāo)，過程監(jiān)控，評價計分及評價結(jié)果解釋、兌現(xiàn)等q 績效評價原則 ：以評價業(yè)績?yōu)楹诵?，注重長期目標(biāo)和短期目標(biāo)相結(jié)合，注重定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合，注重內(nèi)部經(jīng)營狀況和外部市場狀況相結(jié)合，實(shí)行全面評價q 通過績效評價促進(jìn)戰(zhàn)略執(zhí)行與經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)305績效審計調(diào)整 ：根據(jù)審計部的績效審計結(jié)果，調(diào)整被審計單位的績效得分，并按 “ 多退少補(bǔ) ” 的原則調(diào)整已經(jīng)發(fā)放的獎金4評價計分及獎勵 ：績效評價辦公室負(fù)責(zé)組織對業(yè)務(wù)單位各項指標(biāo)的評價計分，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核提交董事會（黨組）審定后實(shí)施獎勵，發(fā)放獎金3 過程控制與管理 ： 6S委員會通過 《 管理報告 》 對業(yè)務(wù)單位指標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)2 簽訂業(yè)績合同 ：集團(tuán)績效評價辦公室按上述指標(biāo)、權(quán)重和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計并組織簽訂業(yè)績合同績效評價體系運(yùn)行流程序號 任 務(wù)12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月1確定指標(biāo)和權(quán)重、評價標(biāo)準(zhǔn) ：績效評價辦公室基于戰(zhàn)略和預(yù)算明確各業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵評價指標(biāo)及權(quán)重，預(yù)算值和歷史值的比例，報績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)31《 業(yè)績合同 》 指標(biāo)示例第一部分 定量指標(biāo)指標(biāo)類別 序號 指標(biāo)名稱 權(quán)重效益類 1 經(jīng)營利潤 20%2 利潤總額 10%3 ROIC 20%營運(yùn)類 4 營業(yè)收入 10%5 成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比率 10%6 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 10%7 經(jīng)營性現(xiàn)金流比率 5%8 EPS 5%9 股價系數(shù) 10%第二部分 定性指標(biāo)序號 指標(biāo)名稱 權(quán)重1 切實(shí)開展投資后評價工作（自評） 10%2 按照實(shí)體化運(yùn)營的總體要求，完善組織架構(gòu)，強(qiáng)化總部職能 20%3 業(yè)務(wù)重組 15%4 加快油脂業(yè)務(wù)投資項目推進(jìn)工作，完善產(chǎn)業(yè)布局 15%5 進(jìn)一步研究產(chǎn)品組合戰(zhàn)略 20%6 協(xié)同 10%7 研發(fā) 10%q 業(yè)績指標(biāo)權(quán)重 ：定量指標(biāo)原則上占 80%的權(quán)重，其中財務(wù)類指標(biāo)的權(quán)重不超過 60%，定性指標(biāo)原則上占 20%的權(quán)重q 評價標(biāo)準(zhǔn) ：定量指標(biāo)原則上設(shè)兩個目標(biāo)值，即預(yù)算值和歷史值，歷史值占 80%的比重，預(yù)算值占 20%的比重 32《 業(yè)績合同 》 文本示例33業(yè) 績 合 同 （ 200*年度 ） 單位名稱： 中國 糧油發(fā) 約 人： 寧 高 寧受 約 人： 于 旭 波檔案編號： PC20232023中糧集團(tuán)績效評價辦公室（本頁無正文，為簽署頁）發(fā)約 人簽署 受約 人簽署（董事長寧高寧） （中國糧油總經(jīng)理于旭波）　 　2023年 月 日 2023年 月 日第二部分 中糧集團(tuán)的實(shí)踐引入 6S的總體思路戰(zhàn)略管理體系全面預(yù)算體系管理報告體系內(nèi)部審計體系績效評價體系經(jīng)理人評價體系 6S的一體化運(yùn)行34經(jīng)理人評價體系： 6S體系的落腳點(diǎn)經(jīng)理人評價體系經(jīng)理人評價體系 ——保障戰(zhàn)略細(xì)化落實(shí)和有效執(zhí)行保障戰(zhàn)略細(xì)化落實(shí)和有效執(zhí)行q 經(jīng)理人評價體系也 由績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組和績效評價辦公室負(fù)責(zé)推進(jìn)q 對經(jīng)理人的評價采用 以業(yè)績評價為基礎(chǔ)的 KAAPP評價模型q KAAPP是指：對經(jīng)理人的知識（ K）、能力（ A）、態(tài)度（ A）、業(yè)績（ P）和個性（ P）等指標(biāo)進(jìn)行評價。其中業(yè)績、能力和態(tài)度用于年度績效評價，是經(jīng)理人年度評價得分的組成部分。知識和個性主要用于選拔和晉升，按照需要進(jìn)行評價q 經(jīng)理人年度評價得分的計算公式為： 年度評價得分＝業(yè)績得分 70％＋能力得分 20％＋態(tài)度得分 10％q 評價結(jié)果一方面用于年度績效獎金的兌現(xiàn)，另一方面作為未