【文章內(nèi)容簡介】 層次月月底管理報告體系運行流程序號 任 務1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1各級業(yè)務單位的管理報告 ：以各級業(yè)務單位（經(jīng)營中心、業(yè)務單元、利潤點）為報表設計單位，按月編制《 管理報告 》 ，并按照統(tǒng)一規(guī)定的報送時間提交集團財務部次月 22日左右24《 管理報告 》 示例25呈：馬建平 總監(jiān)第二部分 中糧集團的實踐引入 6S的總體思路戰(zhàn)略管理體系全面預算體系管理報告體系內(nèi)部審計體系績效評價體系經(jīng)理人評價體系 6S的一體化運行26內(nèi)部審計體系： 6S體系的支持點內(nèi)部審計體系內(nèi)部審計體系 ——監(jiān)督檢查戰(zhàn)略執(zhí)行情況監(jiān)督檢查戰(zhàn)略執(zhí)行情況q 內(nèi)部審計體系由集團審計監(jiān)察部負責，對所屬業(yè)務單位的 審計部門實施 垂直管理q 6S體系下的內(nèi)部審計是 多維度的戰(zhàn)略綜合審計 ，是戰(zhàn)略管理的監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)和管理控制系統(tǒng)的再控制環(huán)節(jié)q 具體審計范圍 包括：對集團內(nèi)各業(yè)務單位的績效審計、內(nèi)控審計、 6S管理報告的真實性審計、經(jīng)理人經(jīng)濟責任審計、投資項目審計等q 對經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題及時審查糾偏27序號 任 務12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月1 審計計劃 ：集團審計監(jiān)察部根據(jù)集團總體戰(zhàn)略，制定內(nèi)部審計年度工作計劃2審計報告 ：審計工作完成后形成審計報告，報集團董事會批準后，根據(jù)審計結論，向被審計單位下達審計意見（決定）3審計監(jiān)督 ：審計監(jiān)察部負責后續(xù)審計監(jiān)督，督促檢查被審計單位對審計意見（決定）的采納和執(zhí)行情況序號 任 務 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月審計計劃 ：集團審計監(jiān)察部根據(jù)集團總體戰(zhàn)略，制定內(nèi)部審計年度工作計劃審計報告 ：審計工作完成后形成審計報告，報集團董事會批準后， 根據(jù)審計結論，向被審計單位下達審計意見（決定）內(nèi)部審計體系運行流程序號 任 務 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月審計計劃 ：集團審計監(jiān)察部根據(jù)集團總體戰(zhàn)略，制定內(nèi)部審計年度工作計劃28第二部分 中糧集團的實踐引入 6S的總體思路戰(zhàn)略管理體系全面預算體系管理報告體系內(nèi)部審計體系績效評價體系經(jīng)理人評價體系 6S的一體化運行29績效評價體系： 6S體系的驅(qū)動點績效評價體系績效評價體系 ——引導和推動戰(zhàn)略執(zhí)行引導和推動戰(zhàn)略執(zhí)行q 績效評價體系 由集團 績效評價領導小組 （簡稱 “ 領導小組 ” ）和 績效評價辦公室 負責推進，領導小組由集團董事長、總裁及集團辦公廳、戰(zhàn)略部、財務部、人力資源部、審計部等主要職能部門負責人組成，領導小組下設績效評價辦公室，由上述職能部門相關人員組成q 領導小組職責 ：全面領導績效考核與評價工作，確定集團績效評價的思路和原則，審核績效評價方案和績效評價結果，對評價爭議擁有裁決權q 績效評價辦公室職責 ：組織績效考核與評價工作，負責制定績效評價指標，過程監(jiān)控，評價計分及評價結果解釋、兌現(xiàn)等q 績效評價原則 ：以評價業(yè)績?yōu)楹诵?，注重長期目標和短期目標相結合，注重定量指標和定性指標相結合，注重內(nèi)部經(jīng)營狀況和外部市場狀況相結合，實行全面評價q 通過績效評價促進戰(zhàn)略執(zhí)行與經(jīng)營目標的實現(xiàn)305績效審計調(diào)整 ：根據(jù)審計部的績效審計結果，調(diào)整被審計單位的績效得分，并按 “ 多退少補 ” 的原則調(diào)整已經(jīng)發(fā)放的獎金4評價計分及獎勵 ：績效評價辦公室負責組織對業(yè)務單位各項指標的評價計分，經(jīng)領導小組審核提交董事會（黨組）審定后實施獎勵，發(fā)放獎金3 過程控制與管理 ： 6S委員會通過 《 管理報告 》 對業(yè)務單位指標完成情況進行跟蹤監(jiān)督和指導2 簽訂業(yè)績合同 ：集團績效評價辦公室按上述指標、權重和標準設計并組織簽訂業(yè)績合同績效評價體系運行流程序號 任 務12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月1確定指標和權重、評價標準 ：績效評價辦公室基于戰(zhàn)略和預算明確各業(yè)務單位關鍵評價指標及權重，預算值和歷史值的比例，報績效評價領導小組批準31《 業(yè)績合同 》 指標示例第一部分 定量指標指標類別 序號 指標名稱 權重效益類 1 經(jīng)營利潤 20%2 利潤總額 10%3 ROIC 20%營運類 4 營業(yè)收入 10%5 成本費用占主營業(yè)務收入比率 10%6 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 10%7 經(jīng)營性現(xiàn)金流比率 5%8 EPS 5%9 股價系數(shù) 10%第二部分 定性指標序號 指標名稱 權重1 切實開展投資后評價工作（自評） 10%2 按照實體化運營的總體要求，完善組織架構，強化總部職能 20%3 業(yè)務重組 15%4 加快油脂業(yè)務投資項目推進工作，完善產(chǎn)業(yè)布局 15%5 進一步研究產(chǎn)品組合戰(zhàn)略 20%6 協(xié)同 10%7 研發(fā) 10%q 業(yè)績指標權重 ：定量指標原則上占 80%的權重，其中財務類指標的權重不超過 60%，定性指標原則上占 20%的權重q 評價標準 ：定量指標原則上設兩個目標值，即預算值和歷史值，歷史值占 80%的比重，預算值占 20%的比重 32《 業(yè)績合同 》 文本示例33業(yè) 績 合 同 （ 200*年度 ） 單位名稱： 中國 糧油發(fā) 約 人： 寧 高 寧受 約 人： 于 旭 波檔案編號： PC20232023中糧集團績效評價辦公室（本頁無正文，為簽署頁）發(fā)約 人簽署 受約 人簽署（董事長寧高寧） （中國糧油總經(jīng)理于旭波）　 　2023年 月 日 2023年 月 日第二部分 中糧集團的實踐引入 6S的總體思路戰(zhàn)略管理體系全面預算體系管理報告體系內(nèi)部審計體系績效評價體系經(jīng)理人評價體系 6S的一體化運行34經(jīng)理人評價體系： 6S體系的落腳點經(jīng)理人評價體系經(jīng)理人評價體系 ——保障戰(zhàn)略細化落實和有效執(zhí)行保障戰(zhàn)略細化落實和有效執(zhí)行q 經(jīng)理人評價體系也 由績效評價領導小組和績效評價辦公室負責推進q 對經(jīng)理人的評價采用 以業(yè)績評價為基礎的 KAAPP評價模型q KAAPP是指：對經(jīng)理人的知識（ K）、能力（ A）、態(tài)度（ A）、業(yè)績（ P）和個性（ P）等指標進行評價。其中業(yè)績、能力和態(tài)度用于年度績效評價，是經(jīng)理人年度評價得分的組成部分。知識和個性主要用于選拔和晉升，按照需要進行評價q 經(jīng)理人年度評價得分的計算公式為： 年度評價得分＝業(yè)績得分 70％＋能力得分 20％＋態(tài)度得分 10％q 評價結果一方面用于年度績效獎金的兌現(xiàn)，另一方面作為未