【文章內(nèi)容簡介】 人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。六、資產(chǎn)委托人書面通知的內(nèi)容 資產(chǎn)委托人書面通知是指資產(chǎn)委托人在追加或提取委托財產(chǎn)時，向資產(chǎn)管理人發(fā)出的追加或者提取資產(chǎn)通知。資產(chǎn)委托人發(fā)給資產(chǎn)管理人的書面通知應(yīng)寫明款項事由、預(yù)計追加資產(chǎn)到賬時間、預(yù)計要求支付提取資產(chǎn)時間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字或蓋章。第九節(jié) 交易及清算交收安排（一）選擇證券經(jīng)營機構(gòu)的程序資產(chǎn)管理人負責選擇本委托財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，并與其簽訂相關(guān)協(xié)議。資產(chǎn)管理人應(yīng)及時將委托財產(chǎn)專用交易單元號、傭金費率、中國金融期貨交易所特殊法人機構(gòu)交易編碼、期貨保證金賬戶等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)委托人已充分了解并認可資產(chǎn)管理人可按照其內(nèi)部的相關(guān)軟傭金管理制度，與代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)進行相關(guān)軟傭金安排。 （二）委托財產(chǎn)投資證券后的清算交收安排資產(chǎn)托管人在清算和交收中的責任本委托財產(chǎn)投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的資金清算交割，全部由資產(chǎn)托管人負責辦理。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人另有約定的除外。本委托財產(chǎn)投資證券的清算交割，由資產(chǎn)托管人通過中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司/深圳分公司、清算代理銀行及中國金融期貨交易所及其結(jié)算會員或其他登記結(jié)算機構(gòu)辦理。無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序資產(chǎn)管理人應(yīng)確保資產(chǎn)托管人在執(zhí)行資產(chǎn)管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭寸進行交收。委托財產(chǎn)的資金頭寸不足時，資產(chǎn)托管人有權(quán)拒絕資產(chǎn)管理人發(fā)送的劃款指令。資產(chǎn)管理人在發(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮資產(chǎn)托管人的劃款處理所需的合理時間。如由于資產(chǎn)管理人的原因?qū)е聼o法按時支付證券清算款，由此造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔。在資金頭寸充足的情況下，資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人符合法律法規(guī)、本合同的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于資產(chǎn)托管人的原因?qū)е聼o法按時支付證券清算款，由此造成的直接損失由資產(chǎn)托管人承擔。（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人定期對委托財產(chǎn)的證券賬目、期貨賬目、實物券賬目、交易記錄進行核對。交易記錄的核對 資產(chǎn)管理人按日進行交易記錄的核對。對資產(chǎn)委托人披露凈值之前，必須保證披露當天所有實際交易記錄與會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成本委托財產(chǎn)會計核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致的損失由資產(chǎn)管理人承擔。 資金賬目的核對 資金賬目按日核對。 證券賬目的核對 資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人每工作日結(jié)束后核對證券賬目，確保雙方賬目相符。資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人每月月末核對實物證券賬目。（四）網(wǎng)銀使用（1）在資產(chǎn)托管人開通資產(chǎn)委托人網(wǎng)銀查詢功能后，企業(yè)或機構(gòu)資產(chǎn)委托人能夠通過該網(wǎng)銀系統(tǒng)對托管賬戶內(nèi)委托財產(chǎn)的資金情況進行查詢。（2）資產(chǎn)委托人同意資產(chǎn)托管人為銀行托管賬戶開通網(wǎng)銀劃款及銀證、銀期轉(zhuǎn)賬功能。資產(chǎn)委托人在此授權(quán)：在本合同有效期內(nèi)由資產(chǎn)托管人保管和使用網(wǎng)銀操作員（經(jīng)辦和復(fù)核）密鑰，資產(chǎn)托管人根據(jù)資產(chǎn)管理人的符合本合同約定的指令通過網(wǎng)銀系統(tǒng)辦理劃款業(yè)務(wù)。因網(wǎng)銀故障導(dǎo)致的延遲劃款，資產(chǎn)托管人不承擔責任。第十節(jié) 越權(quán)交易處理一、本合同所指的越權(quán)交易是指法律法規(guī)禁止的買空賣空行為、投資比例超過本合同限制及其他違反本合同和相關(guān)法律法規(guī)的投資行為，不包括因證券市場波動導(dǎo)致的委托財產(chǎn)市值變化、投資組合規(guī)模變動（委托財產(chǎn)的追加或提?。┑荣Y產(chǎn)管理人之外的因素致使委托財產(chǎn)的投資比例不符合本合同限制或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的情況，發(fā)生該等被動超標情況時，資產(chǎn)管理人應(yīng)在合同約定的時間內(nèi)，將委托財產(chǎn)予以調(diào)整。二、資產(chǎn)管理人應(yīng)在本合同規(guī)定的權(quán)限內(nèi)運用委托財產(chǎn)進行投資管理，不得違反本合同的約定，超越權(quán)限管理、從事投資活動。資產(chǎn)托管人根據(jù)《投資政策列表》（附件二）對資產(chǎn)管理人的投資范圍、投資限制、禁止投資證券進行監(jiān)督。資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人進行委托財產(chǎn)投資的監(jiān)督和檢查自本資產(chǎn)管理合同生效之日起開始。資產(chǎn)管理合同當事人協(xié)商一致可對《投資監(jiān)督事項表》進行變更，管理人將變更后的《投資監(jiān)督事項表》加蓋公章后以書面方式提交托管人，并經(jīng)托管人回函確認后生效。資產(chǎn)委托人應(yīng)考慮資產(chǎn)托管人系統(tǒng)首次上線和后續(xù)修改所必需的開發(fā)、測試時間。三、處理方式和程序場內(nèi)交易：資產(chǎn)托管人在每個交易日次日根據(jù)接收的交易清算數(shù)據(jù)對資產(chǎn)管理人每個交易日的場內(nèi)交易進行審核。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資運作存在違反《投資政策列表》的行為時，資產(chǎn)托管人應(yīng)及時以書面形式通知資產(chǎn)管理人進行糾正，并向資產(chǎn)委托人報告；資產(chǎn)管理人收到通知后及時核查，并以電話或書面形式向資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人進行解釋或舉證。場外交易：資產(chǎn)托管人根據(jù)《投資政策列表》的規(guī)定，對資產(chǎn)管理人發(fā)送給資產(chǎn)托管人的場外清算劃款指令進行審核，如果符合要求，則立即執(zhí)行；如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資行為不符合規(guī)定，則在指令未生效的情況下應(yīng)立即提示資產(chǎn)管理人，并有權(quán)拒絕執(zhí)行；如指令已生效，則資產(chǎn)托管人依指令進行劃款，同時以書面形式通知資產(chǎn)管理人進行糾正，同時向資產(chǎn)委托人報告。 如果資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的行為可能存在違反《投資政策列表》的行為，且難以確定時，資產(chǎn)托管人將立即報告資產(chǎn)委托人。資產(chǎn)委托人在清算截止時間前及時予以答復(fù)的，資產(chǎn)托管人按資產(chǎn)委托人的答復(fù)執(zhí)行；資產(chǎn)委托人在清算截止時間前未予答復(fù)的，資產(chǎn)托管人視同資產(chǎn)委托人認可資產(chǎn)管理人的行為執(zhí)行并記錄備案。在資產(chǎn)托管人要求資產(chǎn)管理人改正期間，資產(chǎn)托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促資產(chǎn)管理人改正。資產(chǎn)管理人對資產(chǎn)托管人通知的越權(quán)事項未能按資產(chǎn)托管人要求糾正的，資產(chǎn)托管人應(yīng)報告資產(chǎn)委托人及中國證監(jiān)會，資產(chǎn)管理人并就因其越權(quán)投資管理而致使資產(chǎn)委托人及其委托財產(chǎn)遭受的損失承擔賠償責任。法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為。資產(chǎn)托管人在行使監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)委托財產(chǎn)投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應(yīng)立即提醒資產(chǎn)管理人，由資產(chǎn)管理人負責解決，由此給委托財產(chǎn)、資產(chǎn)托管人及其托管的其他資產(chǎn)造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔。如果因資產(chǎn)管理人原因發(fā)生超買行為，必須于T+1日上午10：00前完成融資,用以完成清算交收。越權(quán)交易若發(fā)生損失，資產(chǎn)管理人應(yīng)及時將越權(quán)交易而導(dǎo)致的損失等額的資金撥入委托財產(chǎn)托管賬戶；沖銷處理后，若有盈余的，收益歸委托財產(chǎn)所有。四、資產(chǎn)委托人確認，資產(chǎn)托管人投資監(jiān)督的真實性、準確性和完整性受限于資產(chǎn)管理人、證券經(jīng)紀商及其他中介機構(gòu)提供的數(shù)據(jù)和信息，合規(guī)投資的最終責任在資產(chǎn)管理人。資產(chǎn)托管人對這些機構(gòu)的信息的真實性、準確性和完整性不作任何擔保、暗示或表示，并對上述機構(gòu)提供的信息的錯誤或遺漏所引起的損失不承擔任何責任。五、資產(chǎn)托管人無投資責任，對任何資產(chǎn)管理人的投資行為（包括但不限于其投資策略及決定）或其投資回報不承擔任何責任。資產(chǎn)托管人不會因為提供投資監(jiān)督報告而承擔任何因資產(chǎn)管理人違規(guī)投資所產(chǎn)生的有關(guān)責任，也沒有義務(wù)去采取任何手段回應(yīng)任何與投資監(jiān)督報告有關(guān)的信息和報道。但如果收到資產(chǎn)委托人的書面指示，資產(chǎn)托管人將對投資監(jiān)督報告所述的違規(guī)行為提供有關(guān)資料。第十一節(jié) 委托財產(chǎn)的估值和會計核算一、委托財產(chǎn)的估值（一）估值依據(jù)委托財產(chǎn)按照法律法規(guī)和本合同規(guī)定的估值方法和程序進行。（二）估值時間資產(chǎn)管理人負責對委托財產(chǎn)在估值日進行估值、計算委托財產(chǎn)凈值，并負責與資產(chǎn)托管人進行核對。估值日為每個交易日。（三）估值程序資產(chǎn)管理人作為本委托財產(chǎn)的會計主體，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致意見，以資產(chǎn)管理人對委托財產(chǎn)的估值結(jié)果為準。資產(chǎn)管理人在每月月末或遇資產(chǎn)委托人追加或提取委托財產(chǎn)時完成估值后，將估值結(jié)果加蓋業(yè)務(wù)公章以雙方約定的方式發(fā)送至資產(chǎn)托管人，資產(chǎn)托管人按法律法規(guī)、本合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復(fù)核，復(fù)核無誤后以約定方式反饋給資產(chǎn)管理人。遇委托財產(chǎn)追加或者提取時，委托財產(chǎn)所能確認的份額數(shù)據(jù)的傳遞及確認流程：1）委托財產(chǎn)托管賬戶收到追加資金或劃付資金當日，雙方進行估值后核對估值結(jié)果，特別說明的是估值結(jié)果中需要對資金追加或者劃付情況進行入賬（通過應(yīng)收應(yīng)付款入賬）；2）委托財產(chǎn)托管賬戶收到追加資金或劃付資金下一工作日，資產(chǎn)管理人將根據(jù)追加資金或劃付資金日的估值結(jié)果折算出追加資金或劃付資金所對應(yīng)的份額數(shù)據(jù)給托管人；雙方根據(jù)上述數(shù)據(jù)確認份額，沖減應(yīng)收應(yīng)付款。（四）估值方法股票估值方法（1）上市流通股票的估值上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。（2）未上市股票的估值送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量的情況下，按成本估值。（3）有明確鎖定期股票的估值首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盤價估值；非公開發(fā)行且處于明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會的有關(guān)規(guī)定確定公允價值。固定收益證券的估值（1）證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤凈價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤凈價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。（2）證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當日的利息)得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按有交易的最近交易日所采用的凈價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。（3）未上市債券采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量的情況下，按成本估值。（4）在銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。（5）交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。（6）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。權(quán)證的估值（1）配股權(quán)證的估值因持有股票而享有的配股權(quán)，類同權(quán)證處理方式的，采用估值技術(shù)進行估值。（2）認沽/認購權(quán)證的估值從持有確認日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的認沽/認購權(quán)證按估值日的收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。未上市交易的認沽/認購權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量的情況下，按成本估值；因持有股票而享有的配股權(quán)，停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值?；鸸乐捣椒?（1）同一基金分別在兩個或兩個以上市場交易、登記的，按照所處市場的公允價值分別估值。（2）在證券交易所交易、登記的上市流通封閉式基金、ETF基金、場內(nèi)登記的LOF基金等，以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。在場外交易、登記的開放式基金（含場外登記的LOF基金）按前一日基金份額凈值估值；如果估值日分紅確認，則按前一日基金份額凈值減單位分紅額后的差額估值。前一日未公布基金份額凈值的，以最近公布的基金份額凈值估值；在基金首次公布份額凈值之前按照購入成本估值。（3）未上市的封閉式基金按估值日的凈值估值，若估值日未公布凈值，按最近公布的凈值估值。（4）貨幣市場基金按照該基金公布的每萬份收益逐日計提收益。其他資產(chǎn)的估值方法其他資產(chǎn)按照國家有關(guān)規(guī)定或行業(yè)約定進行估值。國家對估值方法有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。如管理人認為上述估值方法對產(chǎn)品財產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，管理人在綜合考慮市場各因素的基礎(chǔ)上，可根據(jù)具體情況與托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。如資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)對委托財產(chǎn)的估值違反本合同項下訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護資產(chǎn)委托人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。（五）估值錯誤的處理資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人將采取必要、適當合理的措施確保委托財產(chǎn)估值的準確性、及時性。當委托財產(chǎn)估值出現(xiàn)錯誤時，資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人應(yīng)當立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。 前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的，按其規(guī)定處理。關(guān)于差錯處理，本合同的當事人按照以下約定處理： 差錯類型委托財產(chǎn)運作過程中，如果由于資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人或資產(chǎn)委托人自身的過錯造成差錯，導(dǎo)致其它當事人遭受損失的，過錯的相關(guān)責任人應(yīng)當對由于該差錯遭受損失的當事人（“受損方”）按下述“差錯處理原則”承擔賠償責任。上述差錯的主要類型包括但不限于：數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等；對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其它當事人承擔賠償責任，但因該差錯取得不當?shù)美漠斒氯巳詰?yīng)負有返還不當?shù)美牧x務(wù)。差錯處理原則（1）差錯已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，差錯責任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責任方承擔；由于差錯責任方未及時更正而產(chǎn)生的差錯，給當事人造成損失的由差錯責任方承擔；若差錯責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行