【文章內(nèi)容簡介】 建筑設(shè)計院簽訂太平莊路項(xiàng)目建筑設(shè)計合同，合同金額 3850140元，合同簽訂時支付設(shè)計費(fèi) 50%， 1925070元，取得設(shè)計圖紙時支付另 50%。設(shè)計費(fèi)構(gòu)成： 2056332元， 宅 1758400元， 1800元， 6400元， 12023元， 1200元， 4000元， 18608元， 2200元。 借：預(yù)付賬款 — 建筑設(shè)計院 1925070 貸：銀行存款 1925070 5月 10日收到建筑設(shè)計院太平莊路項(xiàng)目設(shè)計圖紙，按合同約定支付余款，收到設(shè)計發(fā)票金額3873180元，商務(wù)寫字樓按設(shè)計概算 %收取設(shè)計費(fèi)，其他用房按 20元 /㎡ 。商務(wù)寫字樓按設(shè)計概算137088800元，設(shè)計費(fèi) 2056332元。該組工程項(xiàng)目設(shè)計概算： 借：開發(fā)成本 — 房屋開發(fā)成本 — 商品房（商務(wù)寫字樓） — 前期工程費(fèi) 2056332 （住宅樓） — 前期工程費(fèi) 1723840 （社區(qū)商業(yè)用房） — 前期工程費(fèi) 64000 配套設(shè)施（門衛(wèi)用房） —前期工程 費(fèi) 1800 （天然氣加壓站） — 前期工程費(fèi) 1200 （配電室） — 前期工程費(fèi) 1200 （小區(qū)供暖交換站） — 前期工程費(fèi) 4000 （園林綠化） — 前期工程費(fèi) 18608 （其他輔助用房） — 前期工程費(fèi) 2200 貸：預(yù)付賬款 — 建筑設(shè)計院 1925070 銀行存 款 1948110 4月 9日委托市政設(shè)計院對太平莊路項(xiàng)目小區(qū)內(nèi)上水、下水、熱力、煤氣、雨水、道路、電力、綠化、圍墻等市政設(shè)施進(jìn)行設(shè)計，合同簽訂時暫按 115000元的 30%預(yù)付設(shè)計費(fèi)。 借：預(yù)付賬款 — 市政設(shè)計院 34500 貸：銀行存款 34500 . 5月 21日市政設(shè)計完成太平莊路項(xiàng)目市政設(shè)計，設(shè)計費(fèi)按概算 5950000元的 2%收取，計119000元。 借：開發(fā)成本 — 市政配套設(shè)施 — 上水工程 — 前期工程費(fèi) 16400 下水工程 — 前期工程費(fèi) 15800 熱力工程 — 前期工程費(fèi) 20400 煤氣工程 — 前期工程費(fèi) 13400 雨水工程 — 前期工程費(fèi) 11200 道路工程 — 前期工程費(fèi) 27200 電力工程 — 前期工程費(fèi) 11000 綠化工程 — 前期工程費(fèi) 3000 圍墻工程 — 前期工程費(fèi) 600 貸：預(yù)付賬款 — 市政設(shè)計院 34500 銀行存款 84500 5月 11日委托隆達(dá)招標(biāo)咨詢公司編制太平莊路項(xiàng)目招標(biāo)文件，編標(biāo)費(fèi) 292759元，先付 50%，招標(biāo)文件完成后支付尾款。 借：預(yù)付賬款 — 隆達(dá)招標(biāo)咨詢公司 146380 貸：銀行存款 146380 5月 25日 招標(biāo)文件完成支付招標(biāo)編制費(fèi) 借： 開發(fā)成本 — 開發(fā)間接費(fèi)用 — 招標(biāo)編制費(fèi) 292759 貸：預(yù)付賬款 — 隆達(dá)招標(biāo)咨詢公司 146380 銀行存款 146379 5月 25日支付招標(biāo)辦招標(biāo)管理費(fèi) 73189元 借： 開發(fā)成本 — 開發(fā)間接費(fèi)用 — 招標(biāo)管理費(fèi) 73189 貸：銀行存款 73189 1 5月 25日收投標(biāo)單位招標(biāo)文件費(fèi)每份 10000元 共 10份 借：銀行存款 100000 貸：營業(yè)外收入 100000 1 6月 3日太平莊路項(xiàng)目工程監(jiān)理招標(biāo)裕龍監(jiān)理公司中標(biāo)，中標(biāo)價 1500000，首次支付 20% ，年底支付 40%，交工支付 40%。 借： 開發(fā)成本 — 開發(fā)間接費(fèi) — 監(jiān)理費(fèi) 30 0000 貸：銀 行存款 30 0000 1 6月 4日 支付質(zhì)檢費(fèi) 202300元。 借： 開發(fā)成本 — 開發(fā)間接費(fèi) — 質(zhì)檢費(fèi) 20 0000 貸：銀行存款 20 0000 1 6月 12日商務(wù)樓項(xiàng)目招標(biāo)，收投標(biāo)單位投標(biāo)保證金每單位 100萬元， 6個單位交納。 借：銀行存款 6000000 貸：其他應(yīng)付款 — 投標(biāo)保證金 6000000 1 6月 25日北京建工總公司中標(biāo)，商務(wù)樓中標(biāo)價 12987 3600元，監(jiān)理工程師和合同預(yù)算部審核確認(rèn)北京建工總公司預(yù)付款支付申請，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核中標(biāo)單位預(yù)付款保函和預(yù)付款支付申請同意，按中標(biāo)價的 10%，支付中標(biāo)單位預(yù)付款 1298 7360元，工程完成 80%開始抵扣。 借：預(yù)付賬款 — 工程款（北京建工總公司） 12987360 貸：銀行存款 12987360 1 6月 26日退投標(biāo)保證金 借：其他應(yīng)付款 — 投標(biāo)保證金 600 0000 貸：銀行存款 — 工商銀行 600 0000 1 6月 28日收投標(biāo)單位住宅樓 16號樓招標(biāo)文件費(fèi)，每份 10000元共計十份。住宅每棟 5472平方米，共計 32832平方米， 384戶。 借：銀行存款 — 工商銀行 100000 貸：營業(yè)外收入 100000 1 6月 30日取得建設(shè)銀行一年期 27000 0000短期借款，借款利率 %，到期一次還本付息。 借：銀行存款 270000000 貸：短期借款 270000000 1 7月 18日支付土地出讓金余款 借：應(yīng)付賬款 — 國土資源局 27337 3668 貸：銀行存款 27337 3668 7月 18日 朝陽第一建筑公司中標(biāo) 16號樓，中標(biāo)價 51217920元，監(jiān)理工程師和合同預(yù)算部審核確認(rèn)朝陽第一建筑公司動員預(yù)付款支付申請，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核中標(biāo)單位預(yù)付款保函和動員預(yù)付款支付申請同意，按中標(biāo)價 10%，支付中標(biāo)單位預(yù)付款，預(yù)付款工程完成 80%時分兩次從結(jié)算款中抵扣。 借：預(yù)付賬款 — 工程款（朝陽一建） 5121792 貸：銀行存款 5121792 2 7月 22日收投標(biāo)單位高層住宅樓 710號樓招標(biāo)文件費(fèi)，每份 10000元，共計 10份。高層住宅每棟 13340平方米， 135戶 /棟 每戶平均 （建筑面積：53360平方米） 借：銀行存款 100000 貸：營業(yè)外收入 100000 2 8月 12日海淀第一建筑公司中標(biāo) 710號樓中標(biāo)價 93380000元。監(jiān)理工程師和合同預(yù)算部審核確認(rèn)海淀第一建筑公司動員預(yù)付款支付申請，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核中標(biāo)單位預(yù)付款保函和動員預(yù)付款支付申請同意，按中標(biāo)價 10%，支付中標(biāo)單位預(yù)付款，預(yù)付款工程完成80%時分兩次從結(jié)算款中抵扣。 借：預(yù)付賬款 工程款（海淀一建） 9338000 貸：銀行存款 9338000 2 8月 30日為太平莊路項(xiàng)目取得銀行 兩年 期貸