開元酒店集團預算管理(編輯修改稿)
2025-01-19 07:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 據(jù)提供的形式 ； 以營銷部門為例，其形式可以是分產(chǎn)品、分銷售人員、分地區(qū)、分月等，對于費用來說，也可以是分費用類型、分部門等。 在編制預算之前，應明確要求的預算數(shù)據(jù)形式。 提供歷史性財務數(shù)據(jù)或其他相關數(shù)據(jù) 。 為部門編制預算提供參考，同時也為董事會或總經(jīng)理室審核預算提供依據(jù)，內(nèi)容包括： A、上一年的比較數(shù)據(jù)； B、歷史趨勢和關系； C、行業(yè)比較數(shù)據(jù)或競爭對手的數(shù)據(jù)等。 提供編制預算的指導原則。諸如此類的信息有： A相關的稅率； B相關的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，如通貨膨脹率、國內(nèi)生產(chǎn)總值、（地區(qū)）經(jīng)濟增長率、適用的稅率等； C董事會或總經(jīng)理室制定的目標或約束，如資產(chǎn)利潤率、總體及個別產(chǎn)品的銷售毛利率、銷售結(jié)構(gòu)、廣告支出、固定資產(chǎn)支出限額等。 預算應考慮的重點 企業(yè)描述 企業(yè)形式：獨資、合伙或公司 企業(yè)類型：商務、會議、旅游、度假 產(chǎn)品或服務是什么 ? 飯店為什么會盈利？ 營業(yè)有季節(jié)性嗎？ 飯店位置（市場有何變化） 產(chǎn)品 /服務 銷售什么？ 顧客為什么購買 ? 什么產(chǎn)品的銷售在上升、下降？ 什么是穩(wěn)定的現(xiàn)金流？ 飯店產(chǎn)品和服務有何特點？ 市場 誰購買你的產(chǎn)品 /服務 ?確定目標市場 當?shù)厥袌鍪窃诔砷L、穩(wěn)定、衰退？ 你的市場份額是在成長、穩(wěn)定、衰退？ 你細分過市場嗎？怎么細分的？ 你將如何保持、增加市場份額？ 你計劃進入、退出任何市場嗎？ 你如何為產(chǎn)品定價？ 銷售渠道 競爭 誰是你的競爭者？ 你的飯店與競爭者有何異同？ 他們有何行動？ 管理 管理團隊 集團、連鎖、單體 其他 推廣計劃 培訓計劃 資本結(jié)構(gòu) 預算編制的方法 零基預算 滾動預算 預算的內(nèi)容 ①業(yè)務預算； ②資本預算； ③籌資預算； ④財務預算：預計現(xiàn)金流量表 預計資產(chǎn)負債表 預計損益表 財務指標預算 銷售收入預算 正確確定銷售收入預算，必須有充分的依據(jù)，通常銷售預算是根據(jù)下列因素編制的： 飯店銷售量（客房出租率）及銷售結(jié)構(gòu)的歷史資料及發(fā)展趨勢 國際、國內(nèi)旅游市場的發(fā)展趨勢和變化規(guī)律 市場占有率情況與發(fā)展趨勢
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