【文章內(nèi)容簡介】 第四節(jié) 貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則一、貸款業(yè)務(wù)規(guī)定貸款業(yè)務(wù)受產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)。貸款審查：商業(yè)銀行貸款時，應(yīng)對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴(yán)格審查，以保證貸款安全。商業(yè)銀行貸款應(yīng)當(dāng)實行審貸分離，分級審批的制度。分級審批指銀行根據(jù)貸款的性質(zhì)、種類、數(shù)量、期限、風(fēng)險程度按級別確定貸款的審批權(quán)。對具體貸款業(yè)務(wù)，要求銀行信貸審查員堅持貸前調(diào)查，貸時審查和貸后檢查的“三查”制度。貸款擔(dān)保：商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。借款合同商業(yè)銀行提供貸款，必須與借款人訂立書面合同。貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、違約責(zé)任是法律規(guī)定的合同的主要條款，必須在合同中予以規(guī)定。貸款利息影響商業(yè)銀行貸款利率水平的主要因素有：1）借貸資本的供求；2）中央銀行利率，主要指再貼現(xiàn)率和對商業(yè)銀行貸款的利率；3）銀行吸收資金的成本。即存款利率和業(yè)務(wù)費用。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債比例管理，指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，根據(jù)某資產(chǎn)和負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，運用科學(xué)的管理體系和管理手段，對經(jīng)營的各類資產(chǎn)和負(fù)債進行的計劃、控制和調(diào)節(jié)，使之在總量上均衡，結(jié)構(gòu)上優(yōu)化，從而實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性之間的協(xié)調(diào)平衡以達(dá)到自我調(diào)控、自我約束、自我發(fā)展的目的。我國《商業(yè)銀行法》對商業(yè)銀行貸款應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理作了如下規(guī)定：（1）資本充足率不低于8%指資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本（實收資本、資本公積、盈余公積金和未分配利潤）不得低于4%，附屬資本（貸款呆帳、準(zhǔn)備金）不能超過核心資本的100%。資本充足性指銀行的資本應(yīng)保持既能經(jīng)受還帳損失的風(fēng)險，又能正常運營，達(dá)到盈利的水平，這是衡量一家銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營情況是否穩(wěn)健的一個重要標(biāo)志。（2）各項貸款與各項存款之比不得超過75%。（3）滾動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債的比例不得低于25%流動性資產(chǎn)指一個月內(nèi)（含一個月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括：庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券，一個月內(nèi)到期的貸款，一個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證妝。滾動生負(fù)債指一個月內(nèi)（含一個月）到期的存款同業(yè)凈拆入款。（4）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。（5）人民銀行對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。如：對最大10家客戶貸款總額的限制，拆出資金比例限制、貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例限制等。對關(guān)系貸款的規(guī)定商業(yè)銀行可以向關(guān)系人提供擔(dān)保貸款，但條件與同類貸款的其他借款人條件一樣。關(guān)系人是指：銀行的董事理事人、監(jiān)事人、管理人員、信貸業(yè)務(wù)員及其近親屬；上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、公司和其他經(jīng)濟組織。自主決定貸款或擔(dān)保的規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)時，必須根據(jù)信貸方針，按照效益性、滾動性、安全性的原則，自主決定哪種貸款可以交貸，哪種貸款應(yīng)予限制。由于國有獨資商業(yè)銀行是國家獨資設(shè)立的銀行，因此，對經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項目，關(guān)系國計民生的建設(shè)項目，農(nóng)副產(chǎn)品收購等，應(yīng)當(dāng)發(fā)放貸款。但這種貸款造成的損失應(yīng)由國家財政彌補具體由國務(wù)院規(guī)定。借款的還本付息對于商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自取得之日起1年內(nèi)予以處分。這是因為商業(yè)銀行實行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營，在中國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)，不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。二、其他業(yè)務(wù)規(guī)定銀行結(jié)算結(jié)算是指經(jīng)濟單位或個人之間，因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等原因而引起的貨幣收付行為，按其收付形式不同，分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩種形式。轉(zhuǎn)帳結(jié)算是各經(jīng)濟單位通過銀行劃撥轉(zhuǎn)帳所完成的貨幣收付行為，又稱為銀行結(jié)算。我國目前銀行結(jié)算方式，以票據(jù)結(jié)算為主，包括托收承付、委托收款、匯兌等。在銀行結(jié)算中，應(yīng)遵循以下原則：1）恪守信用，履約付款；2）誰的錢存在誰的帳，由誰支配；3）銀行不墊款。商業(yè)銀行有關(guān)兌現(xiàn)收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于加強銀行結(jié)算工作的決定》要求，向外發(fā)出的結(jié)算憑證必須于當(dāng)天至遲次日寄發(fā)；收到的結(jié)算憑證，必須及時將款項支付給收款人。結(jié)算的時間，同城一般不超過2天，異地或全國或省內(nèi)直接通匯行之間，電匯一般不超過4天，信匯一般不超過7天。帳戶管理發(fā)行金融債券和到境外借款金融債券是銀行及其他非銀行金融機構(gòu)作為債務(wù)人發(fā)行的債務(wù)憑證，它是銀行信用方式發(fā)展的產(chǎn)物。商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券包括發(fā)行國內(nèi)金融債券和在境外發(fā)行金融債券兩種形式，發(fā)行的目的在于籌措中長期貸款和投資的資金來源。通過公開出售的方式發(fā)行、期限1年以上，利率略低于同期公司債券利率而高于同期政府債券利率。金融債券有附息金融債券和貼現(xiàn)金融債券兩種。我國于1985年開始向城鄉(xiāng)居民個人發(fā)行金融債券。發(fā)行金融債券籌措的資金只能發(fā)放特種貸款，一般屬于長期性占用。用于投放少量資金就能竣工投產(chǎn)的技術(shù)改造和基本建設(shè)項目的，屬于固定資產(chǎn)投資。即使用于新投產(chǎn)企業(yè)的輔 流動資金，一經(jīng)投入便相對固定于再生產(chǎn)過程。因此，各商業(yè)銀行每年的金融債券規(guī)模，必須報中國人民銀行批準(zhǔn)納入國家信貸計劃。商業(yè)銀行在境外發(fā)行債券，旨在利用外資用于國內(nèi)建設(shè)。中國人民銀行是商業(yè)銀行在境外發(fā)行金融債券的審批機關(guān)，中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局具體負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行在境外借款的審批、監(jiān)督和管理。同業(yè)拆借同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)之間的臨時借款，是一種無抵押的期限，通常在1年以內(nèi)的短期資金借貸。同業(yè)拆借是貨幣市場借款的一部分又稱同業(yè)拆借。同業(yè)拆借按期限區(qū)分為7天以內(nèi)（含7天）的同業(yè)頭寸拆借和7天以上至4個月以內(nèi)（含4個月）的同業(yè)短期拆借。同業(yè)拆借應(yīng)當(dāng)堅持短期融通的原則，禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資。拆出資金必須是銀行的閑置資金，即按規(guī)定交足存款準(zhǔn)備金留足備付金和歸還人民銀行到期貸款后剩余的資金。拆入資金只能用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。三、與業(yè)務(wù)有關(guān)的規(guī)定商業(yè)銀行的營業(yè)時間；