【文章內(nèi)容簡介】 第四節(jié) 貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則一、貸款業(yè)務(wù)規(guī)定貸款業(yè)務(wù)受產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)。貸款審查：商業(yè)銀行貸款時，應(yīng)對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查，以保證貸款安全。商業(yè)銀行貸款應(yīng)當實行審貸分離，分級審批的制度。分級審批指銀行根據(jù)貸款的性質(zhì)、種類、數(shù)量、期限、風險程度按級別確定貸款的審批權(quán)。對具體貸款業(yè)務(wù)，要求銀行信貸審查員堅持貸前調(diào)查，貸時審查和貸后檢查的“三查”制度。貸款擔保：商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當提供擔保。借款合同商業(yè)銀行提供貸款，必須與借款人訂立書面合同。貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、違約責任是法律規(guī)定的合同的主要條款，必須在合同中予以規(guī)定。貸款利息影響商業(yè)銀行貸款利率水平的主要因素有：1）借貸資本的供求；2）中央銀行利率，主要指再貼現(xiàn)率和對商業(yè)銀行貸款的利率；3）銀行吸收資金的成本。即存款利率和業(yè)務(wù)費用。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定資產(chǎn)負債比例管理，指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，根據(jù)某資產(chǎn)和負債的內(nèi)在聯(lián)系，運用科學(xué)的管理體系和管理手段，對經(jīng)營的各類資產(chǎn)和負債進行的計劃、控制和調(diào)節(jié)，使之在總量上均衡，結(jié)構(gòu)上優(yōu)化，從而實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性之間的協(xié)調(diào)平衡以達到自我調(diào)控、自我約束、自我發(fā)展的目的。我國《商業(yè)銀行法》對商業(yè)銀行貸款應(yīng)當遵守資產(chǎn)負債比例管理作了如下規(guī)定：（1）資本充足率不低于8%指資本總額與加權(quán)風險資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本（實收資本、資本公積、盈余公積金和未分配利潤）不得低于4%，附屬資本（貸款呆帳、準備金）不能超過核心資本的100%。資本充足性指銀行的資本應(yīng)保持既能經(jīng)受還帳損失的風險，又能正常運營，達到盈利的水平，這是衡量一家銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營情況是否穩(wěn)健的一個重要標志。（2）各項貸款與各項存款之比不得超過75%。（3）滾動性資產(chǎn)與流動性負債的比例不得低于25%流動性資產(chǎn)指一個月內(nèi)（含一個月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括：庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券，一個月內(nèi)到期的貸款，一個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，其他經(jīng)中國人民銀行核準的證妝。滾動生負債指一個月內(nèi)（含一個月）到期的存款同業(yè)凈拆入款。（4）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。（5）人民銀行對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定。如：對最大10家客戶貸款總額的限制，拆出資金比例限制、貸款質(zhì)量指標、備付金比例限制等。對關(guān)系貸款的規(guī)定商業(yè)銀行可以向關(guān)系人提供擔保貸款，但條件與同類貸款的其他借款人條件一樣。關(guān)系人是指：銀行的董事理事人、監(jiān)事人、管理人員、信貸業(yè)務(wù)員及其近親屬；上述人員投資或擔任高級管理職務(wù)的公司、公司和其他經(jīng)濟組織。自主決定貸款或擔保的規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)時，必須根據(jù)信貸方針，按照效益性、滾動性、安全性的原則，自主決定哪種貸款可以交貸，哪種貸款應(yīng)予限制。由于國有獨資商業(yè)銀行是國家獨資設(shè)立的銀行，因此，對經(jīng)國務(wù)院批準的特定貸款項目，關(guān)系國計民生的建設(shè)項目，農(nóng)副產(chǎn)品收購等，應(yīng)當發(fā)放貸款。但這種貸款造成的損失應(yīng)由國家財政彌補具體由國務(wù)院規(guī)定。借款的還本付息對于商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或股票，應(yīng)當自取得之日起1年內(nèi)予以處分。這是因為商業(yè)銀行實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營，在中國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)，不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。二、其他業(yè)務(wù)規(guī)定銀行結(jié)算結(jié)算是指經(jīng)濟單位或個人之間，因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等原因而引起的貨幣收付行為，按其收付形式不同，分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩種形式。轉(zhuǎn)帳結(jié)算是各經(jīng)濟單位通過銀行劃撥轉(zhuǎn)帳所完成的貨幣收付行為，又稱為銀行結(jié)算。我國目前銀行結(jié)算方式，以票據(jù)結(jié)算為主，包括托收承付、委托收款、匯兌等。在銀行結(jié)算中，應(yīng)遵循以下原則：1）恪守信用，履約付款；2）誰的錢存在誰的帳，由誰支配；3）銀行不墊款。商業(yè)銀行有關(guān)兌現(xiàn)收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當公布。根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于加強銀行結(jié)算工作的決定》要求，向外發(fā)出的結(jié)算憑證必須于當天至遲次日寄發(fā)；收到的結(jié)算憑證，必須及時將款項支付給收款人。結(jié)算的時間，同城一般不超過2天，異地或全國或省內(nèi)直接通匯行之間，電匯一般不超過4天，信匯一般不超過7天。帳戶管理發(fā)行金融債券和到境外借款金融債券是銀行及其他非銀行金融機構(gòu)作為債務(wù)人發(fā)行的債務(wù)憑證，它是銀行信用方式發(fā)展的產(chǎn)物。商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券包括發(fā)行國內(nèi)金融債券和在境外發(fā)行金融債券兩種形式，發(fā)行的目的在于籌措中長期貸款和投資的資金來源。通過公開出售的方式發(fā)行、期限1年以上，利率略低于同期公司債券利率而高于同期政府債券利率。金融債券有附息金融債券和貼現(xiàn)金融債券兩種。我國于1985年開始向城鄉(xiāng)居民個人發(fā)行金融債券。發(fā)行金融債券籌措的資金只能發(fā)放特種貸款，一般屬于長期性占用。用于投放少量資金就能竣工投產(chǎn)的技術(shù)改造和基本建設(shè)項目的，屬于固定資產(chǎn)投資。即使用于新投產(chǎn)企業(yè)的輔 流動資金，一經(jīng)投入便相對固定于再生產(chǎn)過程。因此，各商業(yè)銀行每年的金融債券規(guī)模，必須報中國人民銀行批準納入國家信貸計劃。商業(yè)銀行在境外發(fā)行債券，旨在利用外資用于國內(nèi)建設(shè)。中國人民銀行是商業(yè)銀行在境外發(fā)行金融債券的審批機關(guān)，中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局具體負責對商業(yè)銀行在境外借款的審批、監(jiān)督和管理。同業(yè)拆借同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)之間的臨時借款，是一種無抵押的期限，通常在1年以內(nèi)的短期資金借貸。同業(yè)拆借是貨幣市場借款的一部分又稱同業(yè)拆借。同業(yè)拆借按期限區(qū)分為7天以內(nèi)（含7天）的同業(yè)頭寸拆借和7天以上至4個月以內(nèi)（含4個月）的同業(yè)短期拆借。同業(yè)拆借應(yīng)當堅持短期融通的原則，禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資。拆出資金必須是銀行的閑置資金，即按規(guī)定交足存款準備金留足備付金和歸還人民銀行到期貸款后剩余的資金。拆入資金只能用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。三、與業(yè)務(wù)有關(guān)的規(guī)定商業(yè)銀行的營業(yè)時間；