【文章內(nèi)容簡介】 標 ” 65 ? 目標的三點估計法： ? 最樂觀估計 A； ? 最保守估計 B； ? 最可能時間 M； ? 估算公式：平均時間 T＝ A＋ 4M＋ B / 6； 均方差 R＝ B－ A / 6 KPI的三點估算法 ㊣ 廣東金融學院丘磐教授擁有自主版權(quán) 66 KPI尋找三種思路 ? 遵循工作流程尋找：找到關鍵業(yè)務流程出 KPI；（例如化工類、流水線作業(yè)類） ? 遵循崗位尋找：找到崗位規(guī)范整理出 KPI；（例如一般制造業(yè)） ? 遵循“里程碑”尋找：階段性目標出 KPI。（例如各種項目類） 67 部門名稱 質(zhì)量管理部 流程名稱 質(zhì)量管理流程 層次 2 概要 公司質(zhì)量管理制度的制定和執(zhí)行 部門 總裁 營運總監(jiān) 質(zhì)量管理部 技術質(zhì)量科 儲運公司 工廠 節(jié)點 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 公司名稱 密級 第 頁（共頁） 編制單位 簽發(fā)人 簽發(fā)日期 開始 審核 執(zhí)行標準 原材料檢驗 制定質(zhì)檢標準 審批 生產(chǎn)過程檢驗 原材料檢驗 產(chǎn)成品檢驗 產(chǎn)成品檢驗 是否合格 生產(chǎn)過程檢驗 質(zhì)檢報告 審核 質(zhì)檢標準修訂 結(jié)束 退換貨處理 審批 生產(chǎn) 處理 繼續(xù)生產(chǎn) 返工、處理 原材料入庫 產(chǎn)成品入庫 是否合格 是否合格 Y N Y N N Y 68 任務名稱 節(jié)點 任務程序重點 時限 相關資料 制定 質(zhì)量 管理 標準 C2 任務程序 《 企業(yè)＃＃質(zhì)量管理標準 》 質(zhì)管部組織銷售、生產(chǎn)、技術部，制定 《 質(zhì)量管理標準 》 10日內(nèi) 上報營運總監(jiān)審核 1日內(nèi) 上報公司總裁審批 1日內(nèi) 標準批準后由質(zhì)量管理部整理成文，下發(fā)各職能部門、各廠 2日內(nèi) 任務重點： 制定 《 企業(yè)＃＃質(zhì)量管理標準 》 執(zhí)行 質(zhì)量 管理 標準 C3 任務程序 公司標準 ISO9000 UL質(zhì)量認證標準 質(zhì)量管理標準獲批后，由質(zhì)管部執(zhí)行，并監(jiān)督各職能部門、各廠情況 依生產(chǎn)過程定 由質(zhì)管部組織各工廠的質(zhì)量檢驗科，對原材料、生產(chǎn)過程、產(chǎn)品檢驗 任務重點： 質(zhì)量監(jiān)控 原材 料檢 驗 C4 任務程序 原材料質(zhì)量檢驗標準 原材料質(zhì)量檢驗記錄 由各工廠技術質(zhì)量科配合質(zhì)量管理部，對采購材料進行檢驗 1日內(nèi) 質(zhì)量合格的原材料由儲運公司登記入庫 1日內(nèi) 質(zhì)量部合格的原材料，由相關職能部門執(zhí)行退、換貨處理 情況定 任務重點： 原材料質(zhì)量檢驗 質(zhì)量管理流程執(zhí)行標準 1 69 任務名稱 節(jié)點 任務程序重點 時限 相關資料 生產(chǎn) 過程 檢驗 C7 任務程序 生產(chǎn)過程質(zhì)量檢驗標準； 生產(chǎn)過程質(zhì)量檢驗記錄 各工廠技術質(zhì)量科對生產(chǎn)過程進行質(zhì)量監(jiān)控 依生產(chǎn)過程定 生產(chǎn)過程合格的繼續(xù)生產(chǎn)，不合格的執(zhí)行返工處理 任務重點： 生產(chǎn)過程中的質(zhì)量監(jiān)控 成品 檢驗 C 10 任務程序 公司產(chǎn)成品質(zhì)量檢驗標準； 產(chǎn)成品質(zhì)量檢驗記錄 各工廠技術質(zhì)量科對產(chǎn)成品進行質(zhì)量檢驗 1日內(nèi) 質(zhì)量合格產(chǎn)成品由儲運公司登記入庫 1日內(nèi) 不合格產(chǎn)成品返工處理 視情況 任務重點： 對產(chǎn)成品進行質(zhì)量檢驗 質(zhì)檢 總結(jié) 報告 C 12 任務程序 年度質(zhì)檢總結(jié)報告 由質(zhì)量管理部門編寫 《 年度質(zhì)檢總結(jié)報告 》 1日內(nèi) 上報運營總監(jiān)審核 1日內(nèi) 上報公司總裁審核 1日內(nèi) 任務重點： 擬寫 《 年度質(zhì)檢總結(jié)報告 》 修訂質(zhì)檢 標準 C 13 任務程序、重點 《 公司質(zhì)量檢驗標準修改草案 》 質(zhì)管部根據(jù)審批意見，修訂編制 《 公司質(zhì)量檢驗標準修改草案 》 5日內(nèi) 質(zhì)量管理流程執(zhí)行標準 2 70 用魚骨圖尋找 KPI實例 71 用魚骨圖尋找 KPI實例 72 用魚骨圖尋找 KPI實例 73 用魚骨圖尋找 KPI實例 74 用業(yè)務價值樹尋找ＫＰＩ 資 本 投 資 回 報 利 潤 成 本 銷 售 收 入 固 定 資 本 流 動 資 本 投 資 資 本 存貨天數(shù) 應收款天數(shù) 倉儲利用率 每噸投資成本 每噸市場價 市場占有率 原料每噸成本 產(chǎn)出率 75 資本投 資回報 利潤 投資 資本 銷售 收入 成本 流動 資本 固定 資本 每噸市場價 …… …….. 市場占有率 …….. ……… 倉儲利用率 ………. ………. 產(chǎn)出率 ……. ……. 原料噸成本 ……. …….. 存貨天數(shù) 應收款天數(shù) ……. 每噸投資資本 …… …… 生產(chǎn)能力利用率 …….. ……… 潛在的“ KPI考評指標” 開發(fā)業(yè)務“ 價值樹”，確定潛在“ KPI考評指標” 76 篩選依據(jù) ? 對公司價值 / 利潤的影響程度？ ? 指標計算的可操作程度 ? ? 該崗位對指標的可控程度 ? 在幾十種潛在的“ KPI考評指標” 中篩選 市場占有率 生產(chǎn)能力利用率 每噸產(chǎn)品價格 產(chǎn)出率 每噸產(chǎn)品電耗 每噸產(chǎn)品資產(chǎn)投資 倉儲能力利用率 應付款平均天數(shù) 如果該指標變化 10%，則對回報的影響情況如何？ 15% 4% 12% 9% 9% 3% 2% 2% 選擇 暫不選 決定選 / 不選 篩選出 “ KPI考評指標” 77 部 門績 效 指標參考范例 相對數(shù)據(jù)與絕對數(shù)據(jù) 部門 財會指標 管理指標 業(yè)務 ? 營收達成率 ? 營收凈額 ? 營收成本率 ? 毛利率 ? 營收純益率 ? 每位職工銷貨額 ? 壞帳率 ? 管銷費用 /營銷收入比率 ? 毛率 /營銷收入比率 ? 用人費用 /營銷收入 ? 平均存貨成本 ? 不良率、退貨率 ? 新舊客戶比、銷售額比率 ? 銷售活動執(zhí)行率 ? 銷售計劃的完成率 ? 參展率 ? 拜訪客戶數(shù) ? 庫存降低率 ? 交貨延遲數(shù) ? 新產(chǎn)品 /營銷收入比例 ? 客戶資料的累計數(shù) (標準格式 ) ? 產(chǎn)品技術文件的累計數(shù) (標準格式 ) ? 市場預測的準確度 (歷史資料比對 ) ? 交貨延遲日 ? 付款延遲日 ? 壞帳率 (遲收率 ) ? 客戶資料的文件數(shù) (標準格式 ) 78 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財會指標 管理指標 市場 開發(fā) ? 部門預算達成率 ? 營銷收入達成率 ? 管銷費用成長率 ? 管銷費用 /營銷收入 ? 新客戶 (一年以內(nèi) )銷貨額 /營銷收入 ? 廣告費用 /營銷收入 ? 銷售業(yè)績 ? 接單量 ? 市場占有率 ? 品牌形象 ? 每位職工銷售配額達成率 (標準格式 ) ? 行銷計劃的周延性與檢討 (固定格式 ) ? 新產(chǎn)品 /舊產(chǎn)品比率 (金額比或產(chǎn)品項目 ) ? 新市場營收 /總營收 (一年內(nèi) ) ? 市場分散達成率 (與預算比較 ) ? 客戶數(shù)據(jù)文件 (年度累計件數(shù) ) ? 市場情報的書面檔 (標準格式 ) ? 市場預測的精確程度與差異分析(與歷史比 ) ? 競爭者數(shù)據(jù)文件 (標準格式 ) 79 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財會指標 管理指標 研發(fā) ? 部門預算控制程度 ? 研發(fā)成本成長率 ? 單項研發(fā)項目的預算控制 (含人時及投入的其它資源 ) ? 研發(fā)成本 /營銷收入比例 ? 加班小時 /總工時的比例 ? 研發(fā)重點選擇及完成的貢獻金額 ? 產(chǎn)品上市周期 ? 產(chǎn)品改善、品質(zhì)提升程度 ? 產(chǎn)品改良 (貢獻金額 ) ? 新產(chǎn)品開發(fā) (貢獻金額 ) ? 新材料開發(fā) (貢獻金額 ) ? 制程改良 (貢獻金額 ) ? 成本降低 (貢獻金額 ) ? 如期完成研發(fā)數(shù) (一定比率 ) ? 技術檔的制作件數(shù) (標準格式 ) ? 完成產(chǎn)品測試件數(shù) ? 完成產(chǎn)品開發(fā)件數(shù) ? 提供技術服務的人時數(shù) ? 完成年度預期研發(fā)件數(shù) ? 研發(fā)重點選擇及完成的比例 ? 產(chǎn)品改良 (件 ) ? 新產(chǎn)品開發(fā) (件 ) ? 新材料開發(fā) (件 ) ? 制程改良 (件 ) ? 成本降低 (件 ) 80 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財會指標 管理指標 生產(chǎn) ? 產(chǎn)品不良率 ? 完工率 ? 單位職工生產(chǎn)力 ? 成本降低幅度 ? 存貨水準 ? 產(chǎn)能配合程度 81 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財會指標 管理指標 行政 ? 預算達成率 ? 重大采購成本控制 ? 公司全面管銷費用成長率 ? 部門預算的達成率 ? 部門預算的成長率 ? 財務管理的節(jié)省金額(與歷史比 ) ? 預算執(zhí)行 (全公司 ) ? 教育訓練執(zhí)行時間 ? 制度設計完成率 (與預算比 ) ? 辦公器材的損壞率 ? 各項文件書報雜志的管理(由使用單位評定 ) ? 各項服務的滿意度 (由使用單位評定 ) 82 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財會指標 管 理 指 標 HR ? 加班費控制 ? 用人費用控制 ? 人事費用增減幅度 ? 職工流動率 ? 職工滿意度 ? 教育訓練課程的開辦次數(shù) ? 單位職工教育訓練時數(shù) ? 職工問題解決的程度 ? 組織氣氛指標 (士氣調(diào)查 ) ? 出缺勤率 ? 人員流動率 83 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財會指標 管 理 指 標 IT ? 預算達成率 (部門內(nèi) ) ? 信息預算成長率 ? 外包 /內(nèi)部訊成本比率 ? 每小時數(shù)據(jù)處理成本 ? 計算機軟硬件及耗材成本比 ? 信息設備采購執(zhí)行成本 ? 預定的系統(tǒng)發(fā)展達成率 ? 提供計算機系統(tǒng)咨詢服務人時 ? 設備的使用或閑置率 ? 系統(tǒng)故障率 ? 平均每次系統(tǒng)維護人時 84 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財會指標 管理指標 財務 ? 應收帳款數(shù)及收現(xiàn)期限 ? 庫存現(xiàn)金 ? 存貨水準的控制 (平均存貨成本 ) ? 壞帳率 (90天以上帳款率 ) ? 利息支出變動率 ? 節(jié)稅金額或比率 ? 外匯操作收益率 (會計處理成本的降低 ) ? 稅前凈利及營業(yè)額 ? 銷售金額成長率 ? 投資報酬率 ? 總資產(chǎn)報酬率 ? 會計報表的延遲日數(shù) (現(xiàn)金、營運資金的流動性預測 ) ? 預算個別科目的掌握正確性 ? 各種財會報表分析文件的累計數(shù) (以科目或分析比率別鑒定 ) 85 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財會指標 管 理 指 標 采購 ? 預算控制制度 ? 閑置材料的處理收入 ? 采購成本 /采購金額 ? 拒收采購金額 (次數(shù) )/采購金額 (次數(shù) ) ? 超額采購只金額 (定一比率 ) ? 采購數(shù)量折扣金額 ? 采購準時進貨率 (或延遲率 ) ? 采購來源的多樣性 (與歷史比 ) ? 采購品不合格率 ? 每次采購平均處理時間 ? 供貨商數(shù)據(jù)的建立完備程度(標準格式 ) ? 采購制度的建立 (書面格式 ) ? 采購前置時間的縮短 86 部 門績 效 指標 KPI參考范例 部門 財 會 指 標 管理指標 工程 ? 預算達成率 ? 品質(zhì)成本 /營銷金額 ? 每批量品質(zhì)成本 /每批量總額 ? 工程測具的維修成本成長率 ?產(chǎn)品不良率 ?各單項產(chǎn)品測試的人時 ?工程測具的損壞率 ?提供技術支持的人時 ?品管制度的書面檔 規(guī)格的技術文件 (齊備率 ) 品管的標準作業(yè)流程 (標準格式 ) 87 部 門績 效 指標