【文章內(nèi)容簡介】 標(biāo) ” 65 ? 目標(biāo)的三點(diǎn)估計(jì)法： ? 最樂觀估計(jì) A； ? 最保守估計(jì) B； ? 最可能時間 M； ? 估算公式：平均時間 T＝ A＋ 4M＋ B / 6； 均方差 R＝ B－ A / 6 KPI的三點(diǎn)估算法 ㊣ 廣東金融學(xué)院丘磐教授擁有自主版權(quán) 66 KPI尋找三種思路 ? 遵循工作流程尋找：找到關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程出 KPI；（例如化工類、流水線作業(yè)類） ? 遵循崗位尋找：找到崗位規(guī)范整理出 KPI；（例如一般制造業(yè)） ? 遵循“里程碑”尋找：階段性目標(biāo)出 KPI。（例如各種項(xiàng)目類） 67 部門名稱 質(zhì)量管理部 流程名稱 質(zhì)量管理流程 層次 2 概要 公司質(zhì)量管理制度的制定和執(zhí)行 部門 總裁 營運(yùn)總監(jiān) 質(zhì)量管理部 技術(shù)質(zhì)量科 儲運(yùn)公司 工廠 節(jié)點(diǎn) A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 公司名稱 密級 第 頁（共頁） 編制單位 簽發(fā)人 簽發(fā)日期 開始 審核 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 原材料檢驗(yàn) 制定質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn) 審批 生產(chǎn)過程檢驗(yàn) 原材料檢驗(yàn) 產(chǎn)成品檢驗(yàn) 產(chǎn)成品檢驗(yàn) 是否合格 生產(chǎn)過程檢驗(yàn) 質(zhì)檢報(bào)告 審核 質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)修訂 結(jié)束 退換貨處理 審批 生產(chǎn) 處理 繼續(xù)生產(chǎn) 返工、處理 原材料入庫 產(chǎn)成品入庫 是否合格 是否合格 Y N Y N N Y 68 任務(wù)名稱 節(jié)點(diǎn) 任務(wù)程序重點(diǎn) 時限 相關(guān)資料 制定 質(zhì)量 管理 標(biāo)準(zhǔn) C2 任務(wù)程序 《 企業(yè)＃＃質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn) 》 質(zhì)管部組織銷售、生產(chǎn)、技術(shù)部，制定 《 質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn) 》 10日內(nèi) 上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)審核 1日內(nèi) 上報(bào)公司總裁審批 1日內(nèi) 標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后由質(zhì)量管理部整理成文，下發(fā)各職能部門、各廠 2日內(nèi) 任務(wù)重點(diǎn)： 制定 《 企業(yè)＃＃質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn) 》 執(zhí)行 質(zhì)量 管理 標(biāo)準(zhǔn) C3 任務(wù)程序 公司標(biāo)準(zhǔn) ISO9000 UL質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn) 質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)獲批后，由質(zhì)管部執(zhí)行，并監(jiān)督各職能部門、各廠情況 依生產(chǎn)過程定 由質(zhì)管部組織各工廠的質(zhì)量檢驗(yàn)科，對原材料、生產(chǎn)過程、產(chǎn)品檢驗(yàn) 任務(wù)重點(diǎn)： 質(zhì)量監(jiān)控 原材 料檢 驗(yàn) C4 任務(wù)程序 原材料質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn) 原材料質(zhì)量檢驗(yàn)記錄 由各工廠技術(shù)質(zhì)量科配合質(zhì)量管理部，對采購材料進(jìn)行檢驗(yàn) 1日內(nèi) 質(zhì)量合格的原材料由儲運(yùn)公司登記入庫 1日內(nèi) 質(zhì)量部合格的原材料，由相關(guān)職能部門執(zhí)行退、換貨處理 情況定 任務(wù)重點(diǎn)： 原材料質(zhì)量檢驗(yàn) 質(zhì)量管理流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 1 69 任務(wù)名稱 節(jié)點(diǎn) 任務(wù)程序重點(diǎn) 時限 相關(guān)資料 生產(chǎn) 過程 檢驗(yàn) C7 任務(wù)程序 生產(chǎn)過程質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)； 生產(chǎn)過程質(zhì)量檢驗(yàn)記錄 各工廠技術(shù)質(zhì)量科對生產(chǎn)過程進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控 依生產(chǎn)過程定 生產(chǎn)過程合格的繼續(xù)生產(chǎn)，不合格的執(zhí)行返工處理 任務(wù)重點(diǎn)： 生產(chǎn)過程中的質(zhì)量監(jiān)控 成品 檢驗(yàn) C 10 任務(wù)程序 公司產(chǎn)成品質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)； 產(chǎn)成品質(zhì)量檢驗(yàn)記錄 各工廠技術(shù)質(zhì)量科對產(chǎn)成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn) 1日內(nèi) 質(zhì)量合格產(chǎn)成品由儲運(yùn)公司登記入庫 1日內(nèi) 不合格產(chǎn)成品返工處理 視情況 任務(wù)重點(diǎn)： 對產(chǎn)成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn) 質(zhì)檢 總結(jié) 報(bào)告 C 12 任務(wù)程序 年度質(zhì)檢總結(jié)報(bào)告 由質(zhì)量管理部門編寫 《 年度質(zhì)檢總結(jié)報(bào)告 》 1日內(nèi) 上報(bào)運(yùn)營總監(jiān)審核 1日內(nèi) 上報(bào)公司總裁審核 1日內(nèi) 任務(wù)重點(diǎn)： 擬寫 《 年度質(zhì)檢總結(jié)報(bào)告 》 修訂質(zhì)檢 標(biāo)準(zhǔn) C 13 任務(wù)程序、重點(diǎn) 《 公司質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)修改草案 》 質(zhì)管部根據(jù)審批意見，修訂編制 《 公司質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)修改草案 》 5日內(nèi) 質(zhì)量管理流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 2 70 用魚骨圖尋找 KPI實(shí)例 71 用魚骨圖尋找 KPI實(shí)例 72 用魚骨圖尋找 KPI實(shí)例 73 用魚骨圖尋找 KPI實(shí)例 74 用業(yè)務(wù)價值樹尋找ＫＰＩ 資 本 投 資 回 報(bào) 利 潤 成 本 銷 售 收 入 固 定 資 本 流 動 資 本 投 資 資 本 存貨天數(shù) 應(yīng)收款天數(shù) 倉儲利用率 每噸投資成本 每噸市場價 市場占有率 原料每噸成本 產(chǎn)出率 75 資本投 資回報(bào) 利潤 投資 資本 銷售 收入 成本 流動 資本 固定 資本 每噸市場價 …… …….. 市場占有率 …….. ……… 倉儲利用率 ………. ………. 產(chǎn)出率 ……. ……. 原料噸成本 ……. …….. 存貨天數(shù) 應(yīng)收款天數(shù) ……. 每噸投資資本 …… …… 生產(chǎn)能力利用率 …….. ……… 潛在的“ KPI考評指標(biāo)” 開發(fā)業(yè)務(wù)“ 價值樹”，確定潛在“ KPI考評指標(biāo)” 76 篩選依據(jù) ? 對公司價值 / 利潤的影響程度？ ? 指標(biāo)計(jì)算的可操作程度 ? ? 該崗位對指標(biāo)的可控程度 ? 在幾十種潛在的“ KPI考評指標(biāo)” 中篩選 市場占有率 生產(chǎn)能力利用率 每噸產(chǎn)品價格 產(chǎn)出率 每噸產(chǎn)品電耗 每噸產(chǎn)品資產(chǎn)投資 倉儲能力利用率 應(yīng)付款平均天數(shù) 如果該指標(biāo)變化 10%，則對回報(bào)的影響情況如何？ 15% 4% 12% 9% 9% 3% 2% 2% 選擇 暫不選 決定選 / 不選 篩選出 “ KPI考評指標(biāo)” 77 部 門績 效 指標(biāo)參考范例 相對數(shù)據(jù)與絕對數(shù)據(jù) 部門 財(cái)會指標(biāo) 管理指標(biāo) 業(yè)務(wù) ? 營收達(dá)成率 ? 營收凈額 ? 營收成本率 ? 毛利率 ? 營收純益率 ? 每位職工銷貨額 ? 壞帳率 ? 管銷費(fèi)用 /營銷收入比率 ? 毛率 /營銷收入比率 ? 用人費(fèi)用 /營銷收入 ? 平均存貨成本 ? 不良率、退貨率 ? 新舊客戶比、銷售額比率 ? 銷售活動執(zhí)行率 ? 銷售計(jì)劃的完成率 ? 參展率 ? 拜訪客戶數(shù) ? 庫存降低率 ? 交貨延遲數(shù) ? 新產(chǎn)品 /營銷收入比例 ? 客戶資料的累計(jì)數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 產(chǎn)品技術(shù)文件的累計(jì)數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 市場預(yù)測的準(zhǔn)確度 (歷史資料比對 ) ? 交貨延遲日 ? 付款延遲日 ? 壞帳率 (遲收率 ) ? 客戶資料的文件數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) 78 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái)會指標(biāo) 管理指標(biāo) 市場 開發(fā) ? 部門預(yù)算達(dá)成率 ? 營銷收入達(dá)成率 ? 管銷費(fèi)用成長率 ? 管銷費(fèi)用 /營銷收入 ? 新客戶 (一年以內(nèi) )銷貨額 /營銷收入 ? 廣告費(fèi)用 /營銷收入 ? 銷售業(yè)績 ? 接單量 ? 市場占有率 ? 品牌形象 ? 每位職工銷售配額達(dá)成率 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 行銷計(jì)劃的周延性與檢討 (固定格式 ) ? 新產(chǎn)品 /舊產(chǎn)品比率 (金額比或產(chǎn)品項(xiàng)目 ) ? 新市場營收 /總營收 (一年內(nèi) ) ? 市場分散達(dá)成率 (與預(yù)算比較 ) ? 客戶數(shù)據(jù)文件 (年度累計(jì)件數(shù) ) ? 市場情報(bào)的書面檔 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 市場預(yù)測的精確程度與差異分析(與歷史比 ) ? 競爭者數(shù)據(jù)文件 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) 79 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái)會指標(biāo) 管理指標(biāo) 研發(fā) ? 部門預(yù)算控制程度 ? 研發(fā)成本成長率 ? 單項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算控制 (含人時及投入的其它資源 ) ? 研發(fā)成本 /營銷收入比例 ? 加班小時 /總工時的比例 ? 研發(fā)重點(diǎn)選擇及完成的貢獻(xiàn)金額 ? 產(chǎn)品上市周期 ? 產(chǎn)品改善、品質(zhì)提升程度 ? 產(chǎn)品改良 (貢獻(xiàn)金額 ) ? 新產(chǎn)品開發(fā) (貢獻(xiàn)金額 ) ? 新材料開發(fā) (貢獻(xiàn)金額 ) ? 制程改良 (貢獻(xiàn)金額 ) ? 成本降低 (貢獻(xiàn)金額 ) ? 如期完成研發(fā)數(shù) (一定比率 ) ? 技術(shù)檔的制作件數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 完成產(chǎn)品測試件數(shù) ? 完成產(chǎn)品開發(fā)件數(shù) ? 提供技術(shù)服務(wù)的人時數(shù) ? 完成年度預(yù)期研發(fā)件數(shù) ? 研發(fā)重點(diǎn)選擇及完成的比例 ? 產(chǎn)品改良 (件 ) ? 新產(chǎn)品開發(fā) (件 ) ? 新材料開發(fā) (件 ) ? 制程改良 (件 ) ? 成本降低 (件 ) 80 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái)會指標(biāo) 管理指標(biāo) 生產(chǎn) ? 產(chǎn)品不良率 ? 完工率 ? 單位職工生產(chǎn)力 ? 成本降低幅度 ? 存貨水準(zhǔn) ? 產(chǎn)能配合程度 81 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái)會指標(biāo) 管理指標(biāo) 行政 ? 預(yù)算達(dá)成率 ? 重大采購成本控制 ? 公司全面管銷費(fèi)用成長率 ? 部門預(yù)算的達(dá)成率 ? 部門預(yù)算的成長率 ? 財(cái)務(wù)管理的節(jié)省金額(與歷史比 ) ? 預(yù)算執(zhí)行 (全公司 ) ? 教育訓(xùn)練執(zhí)行時間 ? 制度設(shè)計(jì)完成率 (與預(yù)算比 ) ? 辦公器材的損壞率 ? 各項(xiàng)文件書報(bào)雜志的管理(由使用單位評定 ) ? 各項(xiàng)服務(wù)的滿意度 (由使用單位評定 ) 82 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái)會指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) HR ? 加班費(fèi)控制 ? 用人費(fèi)用控制 ? 人事費(fèi)用增減幅度 ? 職工流動率 ? 職工滿意度 ? 教育訓(xùn)練課程的開辦次數(shù) ? 單位職工教育訓(xùn)練時數(shù) ? 職工問題解決的程度 ? 組織氣氛指標(biāo) (士氣調(diào)查 ) ? 出缺勤率 ? 人員流動率 83 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái)會指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) IT ? 預(yù)算達(dá)成率 (部門內(nèi) ) ? 信息預(yù)算成長率 ? 外包 /內(nèi)部訊成本比率 ? 每小時數(shù)據(jù)處理成本 ? 計(jì)算機(jī)軟硬件及耗材成本比 ? 信息設(shè)備采購執(zhí)行成本 ? 預(yù)定的系統(tǒng)發(fā)展達(dá)成率 ? 提供計(jì)算機(jī)系統(tǒng)咨詢服務(wù)人時 ? 設(shè)備的使用或閑置率 ? 系統(tǒng)故障率 ? 平均每次系統(tǒng)維護(hù)人時 84 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái)會指標(biāo) 管理指標(biāo) 財(cái)務(wù) ? 應(yīng)收帳款數(shù)及收現(xiàn)期限 ? 庫存現(xiàn)金 ? 存貨水準(zhǔn)的控制 (平均存貨成本 ) ? 壞帳率 (90天以上帳款率 ) ? 利息支出變動率 ? 節(jié)稅金額或比率 ? 外匯操作收益率 (會計(jì)處理成本的降低 ) ? 稅前凈利及營業(yè)額 ? 銷售金額成長率 ? 投資報(bào)酬率 ? 總資產(chǎn)報(bào)酬率 ? 會計(jì)報(bào)表的延遲日數(shù) (現(xiàn)金、營運(yùn)資金的流動性預(yù)測 ) ? 預(yù)算個別科目的掌握正確性 ? 各種財(cái)會報(bào)表分析文件的累計(jì)數(shù) (以科目或分析比率別鑒定 ) 85 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái)會指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) 采購 ? 預(yù)算控制制度 ? 閑置材料的處理收入 ? 采購成本 /采購金額 ? 拒收采購金額 (次數(shù) )/采購金額 (次數(shù) ) ? 超額采購只金額 (定一比率 ) ? 采購數(shù)量折扣金額 ? 采購準(zhǔn)時進(jìn)貨率 (或延遲率 ) ? 采購來源的多樣性 (與歷史比 ) ? 采購品不合格率 ? 每次采購平均處理時間 ? 供貨商數(shù)據(jù)的建立完備程度(標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 采購制度的建立 (書面格式 ) ? 采購前置時間的縮短 86 部 門績 效 指標(biāo) KPI參考范例 部門 財(cái) 會 指 標(biāo) 管理指標(biāo) 工程 ? 預(yù)算達(dá)成率 ? 品質(zhì)成本 /營銷金額 ? 每批量品質(zhì)成本 /每批量總額 ? 工程測具的維修成本成長率 ?產(chǎn)品不良率 ?各單項(xiàng)產(chǎn)品測試的人時 ?工程測具的損壞率 ?提供技術(shù)支持的人時 ?品管制度的書面檔 規(guī)格的技術(shù)文件 (齊備率 ) 品管的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) 87 部 門績 效 指標(biāo)