保險公司償付能力監(jiān)管概述(編輯修改稿)
2025-01-18 22:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 由主管財會部的會領導擔任，委員由發(fā)改部、財會部、產(chǎn)險部、壽險部、資金運用監(jiān)管部、法規(guī)部、統(tǒng)信部、稽查局的主要負責人擔任。辦公室設在財會部。? 截至目前，償付能力監(jiān)管委員會已經(jīng)召開了 10余次會議，分析季度償付能力狀況，研究決定對償付能力不足公司的監(jiān)管措施；研究建立分類監(jiān)管制度。28? 公司治理? 內(nèi)部審計 ? 內(nèi)部控制 (按照 COSO 框架 )? 經(jīng)濟資本 （非強制）? 限制資金運用渠道? 責令停止展業(yè)或停批分支機構? 禁止股東分紅? 接管? 其他? 資產(chǎn)負債評估標準? 最低資本要求標準（風險資本）? 動態(tài)償付能力測試? 保險集團? 信息披露? 季度償付能力報告和經(jīng)審計的年度償付能力報告? 季度分析償付能力? 檢查保險公司財務狀況? 保險保障基金– 保險公司按季度繳納保障基金– 產(chǎn)險和壽險公司繳納比例不同?內(nèi)部風險管理?償付能力報告?財務分析和財務檢查?監(jiān)管干預 ?破產(chǎn)救濟?償付能力監(jiān)管? 1? 2? 3? 4? 5我國償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀—— 框架：五維模型29我國償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀—— 制度保險公司償付能力管理規(guī)定30我國償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀—— 制度保險法保險公司償付能力管理規(guī)定保險保障基金管理辦法償付能力報告編報規(guī)則 其他規(guī)范性文件編報規(guī)則實務指南編報規(guī)則問題解答償付能力報告編報通知法律部門規(guī)章規(guī)范性文件制度層級：31第一章 總則 ? 主要規(guī)范制定目的、制定依據(jù)、適用范圍、償付能力充足的基本標準、保險公司職責和保監(jiān)會職責。 第二章 償付能力評估 ? 主要規(guī)范償付能力評估依據(jù)、最低資本和實際資本的定義、動態(tài)償付能力測試等。第三章 償付能力報告 ? 主要規(guī)范償付能力年度報告、季度報告、臨時報告等。第四章 償付能力管理 ? 主要規(guī)范保險公司償付能力管理的性質、內(nèi)容、機制、人員要求等。 第五章 償付能力監(jiān)督 ? 主要規(guī)范保監(jiān)會內(nèi)部監(jiān)管機制、分類監(jiān)管要求、監(jiān)管措施和保監(jiān)局職責等 。第六章 附則 ? 主要規(guī)范保險集團監(jiān)管要求、生效日等。我國償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀—— 制度《 保險公司償付能力管理規(guī)定 》 （保監(jiān)會 2023年 1號令）32已發(fā)布的保險公司償付能力報告編報規(guī)則：1號規(guī)則：固定資產(chǎn)、土地使用權和計算機軟件 2號規(guī)則：投資資產(chǎn) （已修訂一次） 3號規(guī)則：應收及預付款項 4號規(guī)則：委托投資資產(chǎn) 5號規(guī)則：證券回購 6號規(guī)則：認可負債 7號規(guī)則：投資連結保險8號規(guī)則：實際資本 9號規(guī)則：綜合收益 10號規(guī)則：子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)11號規(guī)則：動態(tài)償付能力測試（壽險公司） 12號規(guī)則：年度報告的內(nèi)容與格式13號規(guī)則：季度報告 14號規(guī)則：號規(guī)則： 保險集團 15號規(guī)則：再保險業(yè)務 16號規(guī)則：動態(tài)償付能力測試（產(chǎn)險公司） 正在研究制定的規(guī)則：風險資本正在研究制定的規(guī)則：風險資本我國償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀—— 制度每一個編報規(guī)則都有一個實務指南。發(fā)布了 11個問題解答，其中目前仍有效的有 9個。33認可資產(chǎn) 認可負債編報規(guī)則 編報規(guī)則一 .投資資產(chǎn) 一 .準備金負債 其中 :再保前后的準備金差額二 .子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)三 .再保險資產(chǎn) 二 .非準備金負債四 .應收往來款 三 .獨立帳戶負債五 .固定資產(chǎn)等 實際資本六 .獨立帳戶資產(chǎn) 編報規(guī)則一 .投入資本二 .綜合收益2R,4,5153176及精算規(guī)則155,678910注： 2R號規(guī)則：投資資產(chǎn) 10號規(guī)則：子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè) 11號規(guī)則：動態(tài)償付能力測試 (壽險公司 ) 12號規(guī)則：年度報告的內(nèi)容與格式 13號規(guī)則：季度報告 14號規(guī)則：保險集團 15號規(guī)則：再保險業(yè)務 16號規(guī)則：動態(tài)償付能力測試（產(chǎn)險公司）我國償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀—— 制度34過去 現(xiàn)在 未來12,13號規(guī)則資本交易實際資本非資本交易和事項風險資本認可負債認可資產(chǎn)動態(tài)償付能力測試9號規(guī)則6號規(guī)則（不含精算規(guī)則）8號規(guī)則11/16號規(guī)則（壽險 /產(chǎn)險公司）1,2,3,4,10號規(guī)則12號規(guī)則12,13號規(guī)則5,7,17 號規(guī)則17 號規(guī)則我國償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀—— 制度35167。 動態(tài)償付能力測試：指保險公司在基本情景和各種不利情景下對其未來一段時間內(nèi)償付能力狀況的預測和評價。167。 基本情景：指保險公司未來最有可能發(fā)生的情景，通常情況下，基本情景應與保險公司的業(yè)務發(fā)展計劃相一致。167。 不利情景：指保險公司未來有可能發(fā)生并且會對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的情景。167。 管理層行為：指保險公司為改善償付能力狀況而做出的重大管理層策略變化。我國償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀—— 制度： 動態(tài)償付能力測試36保監(jiān)會確定測試頻率和區(qū)間測試要求 預測程序償付能力預測業(yè)務類別承保現(xiàn)金流預測利潤表預測
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