【文章內(nèi)容簡介】 運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。 第四條 .客房部設備的損耗，客用零 備品消耗等應做為直接成本。 第五條 .車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。 第六條 .各業(yè)務部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業(yè)費用處理。 四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法 第一條 .庫存現(xiàn)金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。 第二條 .現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現(xiàn)金支出。 第三條 .現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定： 在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證 是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。 第四條 .在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。 第五條 .主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。 第六條 .流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應營業(yè)活動正常 需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。 第七條 .要求各業(yè)務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按 2 比 1 的規(guī)定。 第八條 .超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。 第九條 .在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉， 奕天堂出品 — 必屬精 品 第 10 頁 共 45 頁 事業(yè)工作指導 婚戀心理咨商 擇吉磁場改運 平衡生活闡述 擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。 五、收取支票管理辦法 第一條 .檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。 第二條 .背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。 第三條 .支票有效期為十天。 第四條 .最低起點為 100 元。 六、盤點管理制度 第一條 .目的 為保證存貨 及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人 員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 第二條 .盤點范圍 （一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材 料等。 （二）財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。 （三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。 代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。 低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。 第三條 .盤點方式、時間 （一）年中、年終盤點 存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面 總清點一次，時間為：年中盤點時間是 6 月 30 日、 31 日；年終盤點時間是 12 月30 日、 31 日。 財務：由財務部主管會計盤點。 財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點。 （二）月末盤點 每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月 30 日。 第四條 .人員的指派與職責 奕天堂出品 — 必屬精 品 第 11 頁 共 45 頁 事業(yè)工作指導 婚戀心理咨商 擇吉磁場改運 平衡生活闡述 （一） 總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進 行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。 （二）主盤人：由各部門負責人 擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。 （三）盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量。 （四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。 （五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實 數(shù)據(jù)工作。 （六）協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。 （七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設臵盤點人、會點 人、抽點人，其職責相同。 第五條 .盤點前的準備事項 （一） 盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤 點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。 （二） 各部門將應用于盤點 的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部 準備。 存貨的堆臵，應力求整齊、集中、分類。 現(xiàn)金、有價證券等，應按類別整理并列清單。 各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。 各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單 等裝訂成冊（一月一本）。 第六條 .盤點實施要求 要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。 盤點時要力求物品的安全。 盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。 盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上 報總經(jīng)理，特殊情況要 著重指出，盤點結果進行存檔。 根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。 七、出入庫管理辦法 第一條 .出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點（特殊情況除外）。 奕天堂出品 — 必屬精 品 第 12 頁 共 45 頁 事業(yè)工作指導 婚戀心理咨商 擇吉磁場改運 平衡生活闡述 第二條 .辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。 第三條 .內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉物品、消耗品；而出庫單用于后 勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領用物品。 第四條 .原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入 廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。 第五條 .固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。 第六條 .保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不與辦理入庫手續(xù)。 八、固定資產(chǎn)管理辦法 第一條 .公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。 第二條 . 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、 總值金額、購建日期、使用年限 、產(chǎn)地及存放地點。 第三條 . 折舊年限：房屋 15 年、汽車 10 年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為 8年、空調(diào)、音響折舊年限為 6 年、電腦和其他為 5年。 第四條 . 折舊計提方法采用使用年限法。 九、原材料及其他物品采購管理辦法 第一條 .由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。 第二條 .將采購計劃送交財務部審核。 第三條 .由財務部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。 第四條 .采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。 第五條 .采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn) 班長共同驗收并簽字。 第六條 .驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。 奕天堂出品 — 必屬精 品 第 13 頁 共 45 頁 事業(yè)工作指導 婚戀心理咨商 擇吉磁場改運 平衡生活闡述 第七條 .采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務報帳。 第八條 .其他物品的采購 ,由各部門提出申請采購計劃 ,交財務部保管員審核 ,主管會計簽字 ,交總經(jīng)理批準后 ,交給采購員采購。 原材料采購流程圖 宴會預定單或銷售計劃 提出申請 審核填請購單 銷售部 廚師長 (或生產(chǎn)班長 )財務部 審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 總經(jīng)理 采購員 總經(jīng)理 核帳、報