[管理學(xué)]審計案例分析(編輯修改稿)
2024-09-17 15:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （一） 制度執(zhí)行不力，將規(guī)章制度隨意變通，貸款審批制度執(zhí)行不力，現(xiàn)金管理制度不力，三級審批制度流于形式，再是貸后管理制度執(zhí)行不力。首先，信貸檔案不全，無相應(yīng)的貸后檢查報告和紀(jì)律，也沒有關(guān)于企業(yè)資金使用和抵押物管理存在風(fēng)險的報告。此外，對資金使用監(jiān)管不到位，資金通過提現(xiàn)的方式被大量轉(zhuǎn)移，失去控制。（二） 授權(quán)流于形式。該公司為了資金的轉(zhuǎn)移順利進(jìn)行大量使用現(xiàn)金支票，在會計規(guī)章制度中對大額款項的支取必須經(jīng)過各級授權(quán)人的簽字授權(quán)，大量的現(xiàn)金被提取，可見現(xiàn)金審批制度執(zhí)行不嚴(yán)，授權(quán)流于形式。三、 防范操作風(fēng)險的主要措施（一）
研究報告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1