[幼兒教育]內(nèi)部控制具體制度——對外投資管理(編輯修改稿)
2024-09-17 15:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 公司董事會決議。總經(jīng)理委托公司投資管理部門或?qū)I(yè)機構(gòu)對其投資項目進行可行性論證，為參控股企業(yè)董事會決議提供專業(yè)意見。. 對外投資項目承辦單位提出立項申請需備齊以下資料：對外投資項目申請報告或建議書；對外投資項目可行性研究報告；對外投資方式及資金來源；被投資企業(yè)的資產(chǎn)負債及經(jīng)營狀況；有關(guān)合作單位的資信情況；政府或主管部門的有關(guān)文件等。. 由公司投資管理部門等相關(guān)部門對投資建議項目進行分析和論證時，應(yīng)對被投資企業(yè)資信情況進行調(diào)查或?qū)嵉乜疾?，并關(guān)注被投資企業(yè)管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對外投資項目如有其他投資者的，應(yīng)根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進行了解或調(diào)查。. 公司投資管理部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對投資項目出具可行性研究報告，重點對投資項目的目標、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險與收益等評價，形成評估報告。評估報告應(yīng)當(dāng)全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。. 對重大對外投資項目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對可行性研究報告進行獨立評估。重大對外投資項目包括但不限于：（1） 單項運用資金超過500萬元人民幣（含）以上的對外投資項目，對同一投資對象的金額累計計算。（2） 公司新建項目。（3） 資本運營項目。（4） 其他應(yīng)由董事會、股東大會決定的項目。. 總經(jīng)理辦公會對投資項目的審議程序為：查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對項目的疑點、隱患提出質(zhì)詢；提出項目最終決策方案、建議等；最后上報公司董事會決策審批。. 總經(jīng)理辦公會對投資項目的審議內(nèi)容包括：（1） 擬投資項目是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合公司主業(yè)發(fā)展方向和對外投資的總體要求，是否有利于公司的長遠發(fā)展。（2） 擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險是否可控，是否采取了相應(yīng)的防范措施。（3） 公司是否具有相應(yīng)的資金能力和項目監(jiān)管能力。（4） 擬投資項目的預(yù)計經(jīng)營目標、收益目標等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，公司的投資利益能否確保，所投入的資金能否收回。. 公司董事會在權(quán)限范圍內(nèi)根據(jù)總經(jīng)理辦公會對項目做出的審核建議，經(jīng)集體討論后，簽署審批意見。公司單項運用資金超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)20%的對外投資項目須經(jīng)董事會審議通過后，報股東大會決策審批。. 公司對外投資實行集體決策，嚴禁任何個人擅自決定對外投資或者改變集體決策意見。. 公司投資管理部門對所有的投資決策進行完整的書面記錄，包括投資項目的風(fēng)險與收益的計算過程、投資決策層人員背景材料等，并對這些書面文件進行編號備查。6. 投資執(zhí)行內(nèi)控要求. 根據(jù)董事會或股東大會的審批意見，公司投資管理部門會同項目承辦單位制定對外投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。. 對外投資實施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)按照授權(quán)審批程序重新進行審批。. 總經(jīng)理授權(quán)公司投資管理部門組織實施對外投資方案。投資管理部門分別執(zhí)行投資談判和合同簽訂作業(yè)；財務(wù)部按照投資合同中投資雙方協(xié)商確定的價格結(jié)算、支付投資款項，或者移交投資實物資產(chǎn)。. 對外投資業(yè)務(wù)合同需由公司法律部門或相關(guān)專家提出評審意見，并經(jīng)公司法定代表人授權(quán)后簽訂。. 以委托投資方式進行的對外投資，由公司投資管理部門對受托企業(yè)的資信情況和履約能力進行調(diào)查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范和控制措施。. 公司可以用現(xiàn)金、實物資產(chǎn)、無形
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