財(cái)務(wù)報(bào)表-2項(xiàng)目進(jìn)度表審計(jì)程序表(編輯修改稿)
2025-09-14 17:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）項(xiàng)目進(jìn)度表審計(jì)程序?qū)徲?jì)期間項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目執(zhí)行單位：審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào) 1．通過(guò)對(duì)比本年度和上年度的報(bào)表說(shuō)明，抽查有關(guān)會(huì)計(jì)記錄，查明報(bào)表遵循的會(huì)計(jì)政策、選用的會(huì)計(jì)方法是否與上年一致。 2．對(duì)照上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，查明報(bào)表期初數(shù)是否與前一年度期末數(shù)一致，如有差異，應(yīng)查明原因，并提請(qǐng)被審計(jì)單位在財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明中說(shuō)明?！ ?．對(duì)照項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，以及資產(chǎn)管理、工程建設(shè)臺(tái)賬和報(bào)賬提款等業(yè)務(wù)記錄，審查報(bào)表的整體合理性和反映內(nèi)容的完整性。 4．對(duì)照項(xiàng)目貸款協(xié)定、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告和有關(guān)部門批準(zhǔn)的概算，確認(rèn)項(xiàng)目工程建設(shè)內(nèi)容、概算金額是否與世界銀行貸款協(xié)議、有關(guān)部門批準(zhǔn)的概算一致?！ ?．檢查該表各項(xiàng)內(nèi)容是否與被審計(jì)單位總賬、明細(xì)賬、各子項(xiàng)目單位報(bào)送的報(bào)表一致?！ ?．審核該表與其他報(bào)表勾稽關(guān)系是否正確（見(jiàn)資金平衡表審計(jì)程序表第5項(xiàng)）?！ ?．復(fù)核報(bào)表中小計(jì)、合計(jì)的計(jì)算是否正確。 審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員：
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