或有損失-審計(jì)程序表(編輯修改稿)
2024-09-14 19:40 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)）或有損失審計(jì)程序表審計(jì)期間＿＿＿＿項(xiàng)目名稱(chēng)：項(xiàng)目執(zhí)行單位：審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說(shuō)明 工作底稿 索引號(hào)1． 向項(xiàng)目單位管理當(dāng)局詢(xún)問(wèn)其確定、評(píng)價(jià)與控制或有損失的有關(guān)方針政策和工作程序。 2．向項(xiàng)目單位索取對(duì)下列事項(xiàng)的說(shuō)明和評(píng)價(jià)： ?。?）項(xiàng)目單位管理當(dāng)局的書(shū)面聲明，保證其已按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)其全部或有損失做了反映。 ?。?）項(xiàng)目單位現(xiàn)存有關(guān)或有損失的全部文件和憑證?！ 。?）項(xiàng)目單位與銀行之間的往來(lái)函件，以查找應(yīng)收賬款抵借、票據(jù)背書(shū)和其他債務(wù)的擔(dān)保?！ ?．向項(xiàng)目單位的法律顧問(wèn)和律師進(jìn)行函證，以獲取法律顧問(wèn)和律師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表日就已存在的，以及至他們復(fù)函日這一期間所發(fā)生法律費(fèi)用，通過(guò)復(fù)核發(fā)票和說(shuō)明，檢查是否存在沒(méi)有揭示的或有損失。 4．向被審計(jì)單位了解在結(jié)賬日就已存在的，以及結(jié)賬日后發(fā)生的重大法律訴訟?！ ?．向項(xiàng)目單位索取關(guān)于或有損失事項(xiàng)的聲明書(shū)?！ ?．檢查或有損失事項(xiàng)是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明中進(jìn)行了恰當(dāng)?shù)姆诸?lèi)和充分的揭示。審計(jì)人員：
畢業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1