承兌匯票管理業(yè)務(wù)控制矩陣制度范本、doc格式(編輯修改稿)
2024-09-12 18:48 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、：收到承兌匯票未向銀行查詢核實(shí)，導(dǎo)致收取假票，造成損失。(子)公司接收的承兌匯票，出票人如果不屬于股份公司或集團(tuán)公司下屬單位，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)所接收的承兌匯票的真實(shí)性主動(dòng)向出票銀行進(jìn)行查詢核實(shí),如有條件,還應(yīng)當(dāng)向出票單位或背書付款單位進(jìn)行查詢。分（子）公司3查詢記錄應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺(tái)賬4. 背書資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：背書轉(zhuǎn)讓未按權(quán)限審批，導(dǎo)致票據(jù)被盜用或非法挪用。 分（子）公司可將承兌匯票背書用于對(duì)外支付。分（子）公司辦理承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓，須比照貨幣資金付款審批權(quán)限進(jìn)行審批。參見(jiàn)《》。分（子）公司經(jīng)辦審批2會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定辦理對(duì)外背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)，導(dǎo)致?lián)p失。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的付款申請(qǐng)，檢查付款手續(xù)是否完備、被背書單位是否與合同和發(fā)票單位相一致。分（子）公司2應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺(tái)賬付款申請(qǐng)合同、發(fā)票√應(yīng)收票據(jù)資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：承兌匯票轉(zhuǎn)讓未按規(guī)定辦理背書手續(xù)，導(dǎo)致?lián)p失。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門在辦理承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，必須在“被背書人”欄注明被背書人全稱，并對(duì)背書轉(zhuǎn)讓情況（包括承兌匯票號(hào)、背書批準(zhǔn)人、背書轉(zhuǎn)付單位、申請(qǐng)付款業(yè)務(wù)部門等）進(jìn)行登記。分（子）公司2應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺(tái)賬資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：承兌匯票交接手續(xù)不齊全，導(dǎo)致票據(jù)遺失、被盜或非法挪用。，或收票單位憑有效證件到財(cái)務(wù)部門辦理取票手續(xù)，取票須由經(jīng)辦人員簽字。分（子）公司5應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺(tái)帳票據(jù)交接記錄
數(shù)學(xué)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1