承兌匯票管理業(yè)務(wù)控制矩陣制度范本、doc格式-資料下載頁(yè)
2025-08-16 18:48本頁(yè)面
【正文】 筆、序時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)賬簿。分（子）公司3應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)登記簿或臺(tái)賬√√應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)貨幣資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按要求每月盤(pán)點(diǎn)，導(dǎo)致賬實(shí)不符影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月至少對(duì)承兌匯票進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，由不相容崗位人員進(jìn)行賬實(shí)、賬賬核對(duì)，并對(duì)檢查結(jié)果簽字確認(rèn)。如有差異，及時(shí)處理。分（子）公司票據(jù)保管記賬6承兌匯票月度盤(pán)點(diǎn)記錄√√應(yīng)收票據(jù)資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：委托銀行保管的匯票未按要求核對(duì)，導(dǎo)致票據(jù)遺失，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司將承兌匯票委托銀行保管的，要與托管銀行簽訂保管協(xié)議，確定交接方式，明確責(zé)任。財(cái)務(wù)部門(mén)不相容崗位人員每月至少與銀行核對(duì)一次，雙方對(duì)核對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。分（子）公司6委托保管協(xié)議承兌匯票核對(duì)記錄√√應(yīng)收票據(jù)資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：不相容崗位未分離，導(dǎo)致舞弊或損失。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)票據(jù)保管人員不得兼管應(yīng)收票據(jù)或應(yīng)付票據(jù)賬目，不得保管預(yù)留銀行印鑒等。分（子）公司票據(jù)保管記賬印鑒保管5崗位責(zé)任制8. 分析與考核經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：分析不準(zhǔn)確，影響票據(jù)管理效果。，報(bào)財(cái)務(wù)部主任審閱。財(cái)務(wù)部3月度資金分析報(bào)告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定考核，影響管理效果。 財(cái)務(wù)部每年核定應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)指標(biāo)，經(jīng)主任、總裁班子成員批準(zhǔn)后下達(dá)分（子）公司執(zhí)行。財(cái)務(wù)部按月通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行通報(bào)，年終納入績(jī)效考核。財(cái)務(wù)部3年度考核指標(biāo)及結(jié)果月度通報(bào)記錄
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