承兌匯票管理業(yè)務控制矩陣制度范本、doc格式-資料下載頁
2025-08-16 18:48本頁面
【正文】 筆、序時登記應收票據(jù)和應付票據(jù)賬簿。分（子）公司3應收票據(jù)、應付票據(jù)登記簿或臺賬√√應收票據(jù)應付票據(jù)貨幣資金財務風險：未按要求每月盤點，導致賬實不符影響財務報告。 分（子）公司財務部門每月至少對承兌匯票進行一次盤點，由不相容崗位人員進行賬實、賬賬核對，并對檢查結(jié)果簽字確認。如有差異，及時處理。分（子）公司票據(jù)保管記賬6承兌匯票月度盤點記錄√√應收票據(jù)資產(chǎn)安全風險、財務風險：委托銀行保管的匯票未按要求核對，導致票據(jù)遺失，造成損失，影響財務報告。（子）公司將承兌匯票委托銀行保管的，要與托管銀行簽訂保管協(xié)議，確定交接方式，明確責任。財務部門不相容崗位人員每月至少與銀行核對一次，雙方對核對結(jié)果簽字確認。分（子）公司6委托保管協(xié)議承兌匯票核對記錄√√應收票據(jù)資產(chǎn)安全風險：不相容崗位未分離，導致舞弊或損失。 分（子）公司財務部門票據(jù)保管人員不得兼管應收票據(jù)或應付票據(jù)賬目，不得保管預留銀行印鑒等。分（子）公司票據(jù)保管記賬印鑒保管5崗位責任制8. 分析與考核經(jīng)營風險：分析不準確，影響票據(jù)管理效果。，報財務部主任審閱。財務部3月度資金分析報告經(jīng)營風險：未按規(guī)定考核，影響管理效果。 財務部每年核定應收票據(jù)和應付票據(jù)指標，經(jīng)主任、總裁班子成員批準后下達分（子）公司執(zhí)行。財務部按月通過財務管理信息系統(tǒng)進行通報，年終納入績效考核。財務部3年度考核指標及結(jié)果月度通報記錄
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