【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 寧省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指已在貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)立結(jié)算賬戶的持票人在銀行承兌匯票到期日前向貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)N現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)扣除貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的行為。貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是指為持票人辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的縣級(jí)聯(lián)社票據(jù)融資中心。第三條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)必須以真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為背景。第二章 貼現(xiàn)受理第四條 可貼現(xiàn)銀行承擔(dān)匯票承兌人范圍由省聯(lián)社確定。具體包括：（一）國(guó)有商業(yè)銀行；（二）國(guó)家政策性銀行；（三）全國(guó)性股份制商業(yè)銀行；（四）以直轄市、省會(huì)城市及計(jì)劃單列市冠名的以及已上市的地方性商業(yè)銀行；（五）已上市的農(nóng)村商業(yè)銀行；（六）經(jīng)省聯(lián)社確定的其他銀行。第五條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人為中國(guó)境內(nèi)，經(jīng)合法注冊(cè)經(jīng)營(yíng)，在銀行開(kāi)立存款賬戶，與出票人或者其直接前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系的企業(yè)法人以及其他組織。第六條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供如下資料：（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件；（二）經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書(shū)；（三）經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、法定代表人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人工作證（或提供介紹信）；（四）貸款卡原件（或復(fù)印件）及其密碼；（五）申請(qǐng)人為最后合法持有人且背書(shū)連續(xù)的未到期銀行承兌匯票原件；（六）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的交易合同原件、根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開(kāi)具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票；（七）銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)；（八）縣級(jí)聯(lián)社以上機(jī)構(gòu)要求提供的其他資料。第七條 貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格及資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查重點(diǎn)如下：（一）申請(qǐng)人的合法性。判斷貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否具有真實(shí)法人或法人授權(quán)經(jīng)營(yíng)的資格、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及企業(yè)代碼證是否已過(guò)時(shí)效；注冊(cè)資本與銀行承兌匯票、合同金額及財(cái)務(wù)報(bào)表是否相適應(yīng)。（二）經(jīng)辦人合法性。經(jīng)辦人授權(quán)委托書(shū)是否加蓋公章及法定代表人私章，代理人是否已簽章。首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)提供經(jīng)辦人工作證并復(fù)印留存（或提供介紹信）。日后再經(jīng)辦人不變的情況下，無(wú)須提供，但在檔案中應(yīng)注明工作證留存的交易批次號(hào)，在經(jīng)辦人變化的情況下仍提供。法定代表人身份證復(fù)印件姓名與申辦委托書(shū)、貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)及貼現(xiàn)協(xié)議上的簽章是否一致；經(jīng)辦人身份證姓名與申辦委托書(shū)是否一致。（三）貸款卡審查。通過(guò)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢企業(yè)概況、貸款卡的狀態(tài)和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的情況。貸款卡狀態(tài)必須有效。對(duì)貸款卡無(wú)效、被注銷(xiāo)、暫停、未通過(guò)年檢或不能提供者，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。交易日及到期日收回票據(jù)后，交易文件審查人員應(yīng)及時(shí)將有關(guān)信息按規(guī)定輸入人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)。（四）票據(jù)是否真實(shí)，票面要素是否齊全、有效，背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否規(guī)范。（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或直接前手之間是否具有真實(shí)的商品、勞務(wù)等交易關(guān)系，票據(jù)、交易合同和稅務(wù)發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對(duì)應(yīng)。第八條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位進(jìn)行申請(qǐng)人資格的審查、票面和跟單資料的初審風(fēng)險(xiǎn)審查崗位進(jìn)行貸款卡審查和資料復(fù)審會(huì)計(jì)結(jié)算崗位進(jìn)行票據(jù)復(fù)審和審查市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位簽署貼現(xiàn)協(xié)議送交有權(quán)審批人審批會(huì)計(jì)結(jié)算崗位根據(jù)貼現(xiàn)憑證和貼現(xiàn)票據(jù)核對(duì)利息并進(jìn)行賬務(wù)處理后將票據(jù)原件入庫(kù)保管將貼現(xiàn)數(shù)據(jù)登記臺(tái)賬、錄入人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)、資料歸檔。第三章 銀行承兌匯票及跟單資料審查第九條 對(duì)銀行承兌匯票及相關(guān)資料必須堅(jiān)持雙人審查。第十條 銀行承兌匯票原件及其正反面審查。（一）銀行承兌匯票正面要素審查。承兌：必須有承兌字樣和承兌人簽章，承兌記載的位置必須在票據(jù)的正面且承兌不得附加條件，必須全額承兌。出票人：必須填寫(xiě)出票人全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、出票日期，且相關(guān)簽章、行名、行號(hào)必須一致，不得涂改。收款人：必須填寫(xiě)全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行，且不得涂改。其他：①大小寫(xiě)金額必須一致，且不得涂改；出票日期必須大寫(xiě)，且不得涂改。②按審票的各項(xiàng)規(guī)定，水印、暗記、大額支付號(hào)等必須符合規(guī)定。③付款行行號(hào)應(yīng)與匯票專(zhuān)用章上行號(hào)一致，如不一致，應(yīng)查明原因。④銀行承兌匯票期限在6個(gè)月（含）以內(nèi)。（二）銀行承兌匯票背書(shū)審查。第一背書(shū)人印章必須與票據(jù)記載的收款人名稱一 1致；背書(shū)必須清晰易認(rèn)，應(yīng)使用紅色印油加蓋背書(shū)章，原則上不能使用萬(wàn)次印章；背書(shū)必須全額背書(shū)，背書(shū)不全或?qū)⑵睋?jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效；粘單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在銀行承兌匯票和粘單的粘接處簽章；注明“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”字樣的票據(jù)不得受理；客戶在票據(jù)上的背書(shū)必須使用單位公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并加蓋發(fā)定代表人或授權(quán)委托人名章。使用財(cái)務(wù)結(jié)算專(zhuān)用章或結(jié)算財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的，應(yīng)出具該背書(shū)人所在區(qū)域人民銀行允許使用該印章作為背書(shū)用章的有效文件，該人民銀行文件應(yīng)歸檔保存；背書(shū)章必須加蓋在背書(shū)欄內(nèi)，如不加蓋在欄內(nèi)，在取得承兌行不因此而拒付的書(shū)面承諾或貼現(xiàn)申請(qǐng)人由能力承擔(dān)追索責(zé)任的前提下，可以受理；最后背書(shū)人與貼現(xiàn)申請(qǐng)人、合同及增值稅發(fā)票中的供方應(yīng)一致，背書(shū)須連續(xù)。第十一條 銀行承擔(dān)匯票復(fù)印件審查。應(yīng)提供清晰并與原件一致的銀行承擔(dān)匯票正反面復(fù)印件。第十二條 銀行承兌匯票特殊背書(shū)規(guī)定：禁止對(duì)部分放棄追索權(quán)并加注“不得向本背書(shū)人追索”字樣的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)。經(jīng)收款人回頭背書(shū)給出票人，并由出票人申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人位于銀行承兌匯票第三背書(shū)人（含）之后、且其名稱與出票人名稱一致的票據(jù)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)查清其回頭背書(shū)原因，并辨識(shí)其是否合理，在確保真實(shí)貿(mào)易背景的前提下方可辦理貼現(xiàn)。經(jīng)辦人員和主管負(fù)責(zé)人應(yīng)將調(diào)查情況記錄并簽字，留檔保存。國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)家機(jī)關(guān)授權(quán)的事業(yè)單位或集團(tuán)企業(yè)內(nèi)設(shè)的資金管理類(lèi)機(jī)構(gòu)作為貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，可要求其提供證明其前手與再前手之間具有真實(shí)貿(mào)易背景的商品交易合同和相關(guān)稅務(wù)發(fā)票、加蓋公章的書(shū)面情況說(shuō)明，作完整背書(shū)后方可辦理貼現(xiàn)。第十三條 交易合同審查（一）交易合同的供需雙方應(yīng)是銀行