江蘇省xx電力公司預(yù)算管理的實(shí)地研究報(bào)告(doc5)(編輯修改稿)
2024-09-11 14:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 節(jié)省了預(yù)算管理中信息在各部門各層次之間傳遞的時間。FMIS的預(yù)算模塊將所有與預(yù)算相關(guān)的業(yè)務(wù)都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)的流程，固化于系統(tǒng)內(nèi)部，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)只有依次經(jīng)歷標(biāo)準(zhǔn)流程的每一個環(huán)節(jié)才能順利流轉(zhuǎn)。FMIS還對相關(guān)部門的職責(zé)、權(quán)限作出了明確的劃分，這樣既保證了預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行，又杜絕了各部門之間相互扯皮、推諉的現(xiàn)象，使得全面預(yù)算能夠得到及時、順利、嚴(yán)格的實(shí)施?！ ‘?dāng)前預(yù)算管理模式的要點(diǎn) 江蘇省電力公司在“量入為出、綜合平衡”、“全面、全額、全員預(yù)算”、“相互銜接”三個原則的指導(dǎo)下，編制省電力公司下屬的包括各個發(fā)電廠、供電局在內(nèi)的所有單位部門的分年度、季度、月度的利潤預(yù)算、資本性項(xiàng)目預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算?！ 。ㄒ唬┴?cái)務(wù)預(yù)算管理體系 公司建立了從省公司到各廠、各級供電局的“金字塔”型的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系，體系的最頂端是預(yù)算管理委員會，由最高管理層成員和一些關(guān)鍵職能管理部門的負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核工作。省電力公司、廠（局、公司）、車間（工區(qū)）、班組間，一級對一級負(fù)責(zé)，逐層分解落實(shí)，層層考核，確保預(yù)算的編制和執(zhí)行。預(yù)算管理委員會下設(shè)辦公室，與財(cái)務(wù)部門合署辦公，負(fù)責(zé)預(yù)算管理委員會日常工作。 ?。ǘ╊A(yù)算內(nèi)容和編制方法 全面預(yù)算體系包括利潤預(yù)算、資本性支出資金平衡預(yù)算、現(xiàn)金收支平衡預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等?！ ±麧欘A(yù)算包括銷售收入預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、燃料成本預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。投資收益預(yù)算等。要求根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營管理考核目標(biāo)，在確保完成省公司分解下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)上，正確測算生產(chǎn)、銷售情況來加以編制，月度利潤預(yù)算根據(jù)年度預(yù)算分解編制，分解時要結(jié)合各月的實(shí)際情況并做到各月間盡可能平衡，避免大起大落?！ ≠Y本性支出資金平衡預(yù)算包括資本性支出來源預(yù)算和資本性支出預(yù)算。資本性支出來源主要包括當(dāng)年計(jì)提的折舊、稅后留利、中央專項(xiàng)基金、專項(xiàng)撥款、收回長期投資、各種貸款等。而資本性支出項(xiàng)目則主要包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、基本建設(shè)及視同基本建設(shè)程序管理的城農(nóng)網(wǎng)改造小型基建、技改、科技開發(fā)、資產(chǎn)購置等。資本性支出項(xiàng)目的安排要堅(jiān)持量入為出的原則，全年支出總額不得突破來源總額，項(xiàng)目資金來源不準(zhǔn)留有缺口。在項(xiàng)目安排上要優(yōu)先滿足償還貸款、各類重點(diǎn)工程及大中型基建、技改、科技項(xiàng)目的需要，同時還要考慮未來若干年內(nèi)資金延續(xù)的需要。相應(yīng)的資本性支出預(yù)算編制完成之后，要上報(bào)給歸口管理的生產(chǎn)技術(shù)部門進(jìn)行審核，由后者根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、重要性將預(yù)算項(xiàng)目排好優(yōu)先次序，省公司根據(jù)這一順序核定最終納入預(yù)算的資本性支出項(xiàng)目并據(jù)以落實(shí)資金?！ ‖F(xiàn)金收支平衡預(yù)算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余絀、現(xiàn)金融通四部分?，F(xiàn)金融通時要考慮滿足正常周轉(zhuǎn)需用的現(xiàn)金存量總額
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