銀行信貸調(diào)查報告撰寫參考版本(編輯修改稿)
2024-09-10 23:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 產(chǎn)、商貿(mào)物流、建安等類型劃分并按上述方法進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查、了解和分析。（六）其他行業(yè) 應(yīng)比照（一）—（五）內(nèi)容對客戶經(jīng)營情況進(jìn)行相應(yīng)審查，涉及事業(yè)法人、銀行承兌匯票、信用證等單項業(yè)務(wù)品種時，可參考分行下發(fā)的審查要點進(jìn)行分析。 三、財務(wù)分析客戶財務(wù)信息：至少包括最近兩個會計年度和近期財務(wù)報表數(shù)據(jù)（將主要財務(wù)指標(biāo)和比率通過表格形式列出，表格樣式見附件）。 （1）注明年度財務(wù)報表是否已經(jīng)審計，審計報告的類型，如果是保留意見類型，應(yīng)分析是否會對我行信貸資產(chǎn)產(chǎn)生重大不利影響； （2）對于報表前后發(fā)生較大變化的科目或某一個科目余額對財務(wù)報表有重大影響的作出進(jìn)一步的說明；（3）通過人行“信貸登記咨詢系統(tǒng)”和CMS系統(tǒng)查詢的借款人信用狀況：貸款卡狀態(tài)、在金融機(jī)構(gòu)信用構(gòu)成與銀行間分布、有無不良信用記錄、是否存在欠息、涉訴情況及對外擔(dān)保情況等；介紹企業(yè)目前與哪些銀行保持往來，關(guān)系如何，結(jié)算量大??；借款人在我行存、貸款和貸款收回的歷史情況及當(dāng)前的用信情況。 根據(jù)借款人財務(wù)數(shù)據(jù)分析客戶財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理，主要對借款人的重點財務(wù)科目和現(xiàn)金流量進(jìn)行具體分析，可參考的科目如下： （1）應(yīng)收款項：各項應(yīng)收款項的增減變化情況、帳齡分析、預(yù)測可能發(fā)生的損失；（2）存貨：存貨構(gòu)成、存貨是否過大、增長過快或庫存時間過長；存貨是否因為積壓嚴(yán)重或存放時間過長而大幅貶值，是否為適銷對路成品。（3）固定資產(chǎn)：產(chǎn)權(quán)是否清晰，有無抵押給他人，是否按規(guī)定提取了折舊；（4）長期投資：主要包括投資項目（企業(yè)）名稱、投資金額、股權(quán)比例及其收益性，投向的合理性、有無投資損失等；（5）在建工程：在建項目的資金來源，總投資金額，已投入金額，資金缺口及其解決辦法；（6）負(fù)債：長、短期借款金額，應(yīng)付票據(jù)金額，有無大額未交稅金及欠稅時間；（6）所有者權(quán)益：資本金是否到位，歷年利潤分配是否真實，資產(chǎn)增值是否合法，是否按相關(guān)財務(wù)規(guī)定要求提取了有關(guān)公積金；（7）銷售收入：是否按規(guī)定進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，是否與成本相匹配，收入的穩(wěn)定性；（8）利潤總額：利潤來源的構(gòu)成，包括營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收入；（9）現(xiàn)金流量：借款人經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否充足，即來自經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是否足夠償還貸款本息；分析現(xiàn)金流量的來源（經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動），現(xiàn)金流量的構(gòu)成是否合理。根據(jù)借款人提供的連續(xù)的財務(wù)數(shù)據(jù)，綜合分析借款人償債能力、營運能力、盈利能力和
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