【文章內(nèi)容簡介】 的數(shù)據(jù)完整性；二是這些數(shù)據(jù)為實施評級以外的其他信貸風險管理措施所必須；三是這些數(shù)據(jù)為今后開發(fā)新的打分卡所必需。2 評級方法 基本概念信用評級過程分為兩個環(huán)節(jié)，一個環(huán)節(jié)是系統(tǒng)進行自動評級，另一個環(huán)節(jié)是人工進行等級更改。自動評級是指信用評級系統(tǒng)根據(jù)預設的程序，在接受客戶有關財務和非財務指標后，通過自動運算，得出客戶打分卡分值，授予客戶相應評級等級的過程。這個過程所謂的自動等級。等級更改是指有權人員（客戶經(jīng)理和審貸人員），在充分掌握客戶信息和對進行信用分析后，對自動評級的結果進行合理性評估，如果認為不合理，對自動評級的結果進行調(diào)高等級或降低等級的過程。這個過程產(chǎn)生所謂的建議等級和有效等級。 自動等級、建議等級與有效等級自動等級是指自動評級產(chǎn)生的等級。它是完全由系統(tǒng)自動計算分值，并得到對應的信用等級，任何人均不能對它進行修改。建議等級是指客戶經(jīng)理對自動等級進行合理性評估后，進行等級更改后的等級。建議等級屬于客戶經(jīng)理對客戶信用評級的建議意見，在得到審貸人員確定前，不屬于有效等級的范疇。有效等級是指審貸人員對自動等級、建議等級進行合理性評估后，予以確認或提出新的等級更改的最后等級。有效等級是信用評級的最后有效結果。有效等級、建議等級和自動等級之間具有依次的默認關系，即當客戶經(jīng)理不作出等級更改建議時，則默認建議等級就是自動等級；當審貸人員不作出等級更改時，則默認有效等級就是建議等級。 借款人評級和擔保人評級，應同時對借款人和擔保人進行評級，兩者的評級方法完全相同。對同一筆業(yè)務，擔保人的評級與借款人的評級相互獨立，互不影響，都是對該客戶違約可能性的估計?？蛻糇鳛榻杩钊怂M行的評級稱為借款人評級；客戶作為擔保人所進行的評級稱為擔保人評級。，如果該客戶當前已有擔保人評級，則不需要再進行評級，就獲得相同等級的借款人評級。如果客戶經(jīng)理認為原擔保人評級存在問題，需要進行修改，則可向總行評級管理人員申請，取得其授權后進行修改。，如果該客戶當前已有借款人評級，則不需要再進行評級，就獲得相同等級的擔保人評級。如果客戶經(jīng)理認為原擔保人評級存在問題，需要進行修改，則可向總行評級管理人員申請，取得其授權后進行修改。如果該客戶沒有評級，則作為擔?？蛻暨M行評級，評級系統(tǒng)將記錄其為擔保人評級。 客戶評級唯一性原則 同一客戶，無論是作為借款人評級或是擔保人評級，只能在我行有一個評級，不能在同一機構、不同機構有兩個或兩個以上的評級。當不同機構對同一客戶發(fā)生信貸業(yè)務時，原則上以先進行評級的機構為評級承辦機構，其他機構不能修改評級或另行評級，在特殊情況下，如業(yè)務量變化、其他機構認為原評級有問題等情況，需要改由其他機構承辦評級工作的，可向總行評級管理人員提出申請，取得授權后進行修改。 打分卡的選擇 行業(yè)打分卡的差異性不同行業(yè)的企業(yè)有不同的違約機理。9個打分卡在設計中充分考慮各個行業(yè)之間的不同違約特點，選取的指標及其判斷標準各有不同。每個打分卡行業(yè)與信貸管理信息系統(tǒng)中的若干個關聯(lián)性強的行業(yè)對應，形成一對多的對應關系。請見附件1。九大不同行業(yè)的打分卡為：每個打分卡對應的行業(yè)的違約機理描述和打分卡格式參見附2和附3。警告：在進行信用評級時，選擇合適的打分卡是關鍵環(huán)節(jié)。由于不同打分卡設計不同，誤選打分卡將會導致致命的評級錯誤。 集團企業(yè)總公司的行業(yè)打分卡選擇，即總公司自身不參與具體經(jīng)營活動或經(jīng)營活動很少，或主要從事股權投資，收益來源主要是投資收益，經(jīng)營現(xiàn)金流量無或很少。這類客戶應選擇投資類行業(yè)打分卡進行信用評級。，即總公司自身參與具體經(jīng)營活動，收益來源主要是經(jīng)營利潤，有相應的經(jīng)營現(xiàn)金流量。這類客戶不選擇投資類行業(yè)打分卡，而區(qū)別下列兩種情況選取其他行業(yè)打分卡：，按照整個集團（包括總公司和下屬公司）中業(yè)務占比最大的行業(yè)，選取對應的行業(yè)打分卡。業(yè)務占比大小，一般以銷售收入作為衡量標準，特殊情況下，可同時參照資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營現(xiàn)金流量等。，按照總公司的主營行業(yè)，選取對應的行業(yè)打分卡。在對集團企業(yè)總公司評級過程中，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)自動讀取的行業(yè)歸屬與上述規(guī)則不相符的，則應在信貸管理信息系統(tǒng)的有關模塊中對公司行業(yè)歸屬進行修改。對集團企業(yè)下屬公司的信用評級，在選擇適用的打分卡時不適用上述規(guī)則，打分卡的選擇也不受其總公司打分卡選擇的任何影響。 其他一般客戶的行業(yè)打分卡選擇除集團企業(yè)總公司外，對其他公司的信用評級，按照以下規(guī)則進行：，選取對應的行業(yè)打分卡進行評級。，按照業(yè)務占比最大的行業(yè)，選取對應的行業(yè)打分卡。業(yè)務占比大小，一般以銷售收入作為衡量標準，特殊情況下，可同時參照資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營現(xiàn)金流量等。在進行信用評級過程中，由于評級系統(tǒng)是根據(jù)信貸信息系統(tǒng)中的子行業(yè)自動選擇，評級的錄入人員在錄入時應確保信貸信息系統(tǒng)中企業(yè)的行業(yè)信息真實反映了其所在行業(yè)和經(jīng)營特點，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)自動讀取的行業(yè)歸屬與上述規(guī)則不相符合，或者與實際情況不相符合的，則應在信貸管理信息系統(tǒng)的有關模塊中對公司行業(yè)歸屬進行修改。 財務報表的采用 信用評級對報表的一般要求 (包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量附表)即上年年報和再上一年的年報。月報、季報雖不為評級所必需，但客戶經(jīng)理和審貸人員在等級更改時可作為信用分析的參考依據(jù),也可錄入評級系統(tǒng)，為貸后管理提供信息并積累數(shù)據(jù)。 ，有效、客觀反映客戶經(jīng)營財務狀況。因此，客戶經(jīng)理和審貸人員應預先對報表的真實性進行嚴格審查，虛假的報表及其自動評分結果不能作為評級依據(jù)，有水分的報表要先進行必要調(diào)整。 。當客戶報表格式與該統(tǒng)一格式有出入時，應先進行必要的格式調(diào)整。客戶報表中有統(tǒng)一格式?jīng)]有的科目，應根據(jù)經(jīng)濟含義，合理歸并到其他相近的科目中；客戶報表中有統(tǒng)一格式不一致名稱的科目，應對照經(jīng)濟含義，修改科目名稱，一一對應到統(tǒng)一格式中。，避免操作差錯。信用評級系統(tǒng)雖預設了一些差錯監(jiān)測程序，但不能完全監(jiān)測出報表輸入中的差錯。因此，客戶經(jīng)理、審貸人員必須盡職校驗和糾正自身工作，保證無差錯發(fā)生。，不能滿