安徽省農(nóng)村信用社貸款利率定價機制模式探索(編輯修改稿)
2025-09-05 07:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 求，只有進行優(yōu)勢互補，才能找出農(nóng)村信用社貸款定價的最佳方法。為此，我們認(rèn)為一些內(nèi)控機制比較健全、利率市場化程度較高、自主定價能力比較強的農(nóng)村信用社以“成本導(dǎo)向”定價模式為基礎(chǔ)，同時考慮“風(fēng)險溢價”因素，進而融合為一種較為適合全省大部分農(nóng)村信用社的“基本利率加(減)點法”貸款利率定價模式；同時，考慮到安徽省不少農(nóng)村信用社利率風(fēng)險管理薄弱、風(fēng)險控制手段較少、缺少熟悉金融產(chǎn)品定價的專業(yè)人才和實際操作經(jīng)驗，加上人民銀行目前仍然公布不同期限的基準(zhǔn)利率，這些信用社可以繼續(xù)采用傳統(tǒng)的利率定價方法，但要加以改進?！ ?一)基本利率加(減)點法 1.“基本利率加(減)點法”的確定基礎(chǔ) 首先，農(nóng)村信用社在全省大部分地區(qū)農(nóng)村金融的貸款市場上處于壟斷地位，因而滿足“成本導(dǎo)向”的定價模式所必備的條件。其次，由于農(nóng)戶規(guī)模小，農(nóng)信社運作成本高，貸款風(fēng)險往往比中小企業(yè)大，所以迫切需要收回成本。最后，現(xiàn)階段全省農(nóng)信社普遍處于虧損狀態(tài)，而扭轉(zhuǎn)經(jīng)營困境的主要方式將主要依靠今后的改革和利率的重新定價。所以，“成本導(dǎo)向”的定價模式有其合理性?！ 〉脖仨毧吹剑俺杀緦?dǎo)向”的定價模式本身也存在一定的缺陷，特別是對“風(fēng)險溢價”(利率上浮或下浮)的定義特別模糊。所以，在實踐中必須給“風(fēng)險溢價”作出明確的界定。在這個問題上，我們利用5P原則(根據(jù)美國經(jīng)濟學(xué)家保羅享尼所提出的授信評估理論，銀行授信決策最關(guān)鍵的因素有五項，包括借款人(People)、資金用途(Purpose)、還款來源(Payment)、債權(quán)保障(Protection)和授信展望(Perspective)，由于均以P為開頭，故稱為授信評估的5P原則)，同時結(jié)合安徽省農(nóng)村信用社的具體情況，確定部分風(fēng)險因子來決定貸款的風(fēng)險溢價?！ ?.“基本利率加(減)點法”的具體操作方法 (1)基本公式 貸款利率=基本利率+經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整的因素浮動點數(shù) (2)基本利率的確定 基本利率=貸款的資金成本率+貸款的管理費用率+稅負(fù)成本率+目標(biāo)利潤率 其中： 貸款資金成本率=(利息支出+金融機構(gòu)往來支出社內(nèi)調(diào)劑資金利息支出)/貸款平均余額 費用率=(手續(xù)費支出+營業(yè)費用+其他營業(yè)支出+營業(yè)外支出)/貸款平均余額 稅負(fù)成本率=營業(yè)稅金及附加/貸款平均余額 目標(biāo)利潤率=預(yù)計全年盈利額/貸款平均余額 (3)因素浮動點數(shù)的確定 根據(jù)“5P”理論，結(jié)合安徽省農(nóng)村信用社的具體情況，我們將浮動點數(shù)的影響因素確定為：企業(yè)信用等級、資金用途、擔(dān)保方式、客戶綜合貢獻率、管理成本、其他因素、支農(nóng)政策等(各農(nóng)聯(lián)社可以結(jié)合自身經(jīng)濟金融發(fā)展?fàn)顩r、貸款品種等具體情況，對因素進行調(diào)整)。各因素的總權(quán)重為100，按照貸款利率定價遵循風(fēng)險必須與收益對等的原則，同時結(jié)合經(jīng)營過程中積累的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，測算出各因素的重要性，確定出各因素的權(quán)重，然后根據(jù)各項貸款利率浮動參考指標(biāo)的等級或程度，查找對應(yīng)的浮動系數(shù)及對應(yīng)權(quán)重，最后根據(jù)浮動系數(shù)和權(quán)重，確定利率浮動點數(shù)。其計算公式為： 利率浮動點數(shù)
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