出納工作內(nèi)容、流程、權(quán)限等(編輯修改稿)
2025-09-01 20:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處?！ ∫话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)?！ √厥馇闆r需審批?！ T工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款?！ ∪魺o批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。 銀行賬處理 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)?！ ∶咳战Y(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金?！ ∶咳障掳嘀疤钪平Y(jié)報單?！ ”９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放?！ 」举~務(wù)章平時由出納保管?！ ∶咳障掳嗪筚~務(wù)章交總經(jīng)理處。 報銷審核 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字?！ ∪魺o，應(yīng)補(bǔ)?！ 「皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)是否有涂改?！ ∪粲?，問明原因或不予報銷?！ ≌?guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼?！ ∪粲校瑧?yīng)分開貼?！ ≈Ц蹲C明單上填寫的項目是否超過3項?！ ∪舫^，應(yīng)重填?！ 〈?、小金額是否相符?！ ∪舨幌喾?，應(yīng)更正重填?！ 箐N內(nèi)容是否屬合理的報銷?！ ∪舨粚?，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批?！ ≈Ц蹲C明單上是否有總經(jīng)理簽字?！ ∪魺o，不予報銷。出納崗位工作目標(biāo)出納崗位工作目標(biāo)總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化收、付款業(yè)務(wù)工作目標(biāo)、核對，保證各項收支準(zhǔn)確無誤、匯票時查驗核對，審核申領(lǐng)支票付款手續(xù)等，確?？铐椉皶r到賬現(xiàn)金管理工作目標(biāo)，進(jìn)行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，確保賬賬、賬實相符賬目記錄工作目標(biāo)對發(fā)生的收、付、繳等項業(yè)務(wù)及時登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，賬目填寫清楚，準(zhǔn)確率達(dá)100%工資發(fā)放與日常報銷工作目標(biāo)，員工工資發(fā)放及時、準(zhǔn)確，辦理有關(guān)款項的報銷工作，工作差錯率為0原始憑證管理目標(biāo)，保證符合會計制度及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，原始憑證齊全率100%、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯率0支票、印章管理目標(biāo)，按相關(guān)程序開具票據(jù)，差錯發(fā)生率為0，無遺失、丟失等現(xiàn)象發(fā)生 出納工作的具體內(nèi)容是什么 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。 （1）貨幣資金核算。 ?、俎k理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 ?、谵k理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 ③登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1