出納工作內容、流程、權限等(編輯修改稿)
2025-09-01 20:39 本頁面
【文章內容簡介】 做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處?！ ∫话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)?！ √厥馇闆r需審批?！ T工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款?！ ∪魺o批準借款，引起糾紛，由責任人自負。 銀行賬處理 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)?！ ∶咳战Y出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金?！ ∶咳障掳嘀疤钪平Y報單?！ ”９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放?！ 」举~務章平時由出納保管?！ ∶咳障掳嗪筚~務章交總經理處?！ 箐N審核 在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字?！ ∪魺o，應補?！ 「皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷?！ ≌?guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 若有，應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。 若超過，應重填?！ 〈蟆⑿〗痤~是否相符?！ ∪舨幌喾瑧靥??！ 箐N內容是否屬合理的報銷?！ ∪舨粚伲瑧芙^報銷，有特殊原因，應經審批?！ ≈Ц蹲C明單上是否有總經理簽字?！ ∪魺o，不予報銷。出納崗位工作目標出納崗位工作目標總體目標目標細化收、付款業(yè)務工作目標、核對，保證各項收支準確無誤、匯票時查驗核對，審核申領支票付款手續(xù)等，確?？铐椉皶r到賬現(xiàn)金管理工作目標，進行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經營活動的正常進行，確保賬賬、賬實相符賬目記錄工作目標對發(fā)生的收、付、繳等項業(yè)務及時登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，賬目填寫清楚，準確率達100%工資發(fā)放與日常報銷工作目標，員工工資發(fā)放及時、準確，辦理有關款項的報銷工作，工作差錯率為0原始憑證管理目標，保證符合會計制度及企業(yè)相關規(guī)定，原始憑證齊全率100%、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯率0支票、印章管理目標，按相關程序開具票據(jù)，差錯發(fā)生率為0，無遺失、丟失等現(xiàn)象發(fā)生 出納工作的具體內容是什么 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。 ?。?）貨幣資金核算。 ?、俎k理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 ②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。 ?、鄣怯浫沼涃~，保證日清月結。根據(jù)已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，
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