【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ）合伙企業(yè)的審查《合伙企業(yè)法》第2條規(guī)定，合伙企業(yè)是指自然人、法人和其他組織依照該本法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。該法對(duì)普通合伙人承擔(dān)責(zé)任的形式有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。合伙企業(yè)可以成為借款主體，審查中應(yīng)注意以下問(wèn)題：國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙人１ 《合伙企業(yè)法》第3條。普通合伙企業(yè)應(yīng)注意法律規(guī)定其名稱(chēng)必須標(biāo)明“普通合伙”字樣，　有限合伙企業(yè)名稱(chēng)中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“有限合伙”字樣。應(yīng)當(dāng)審查合伙協(xié)議，了解合伙協(xié)議中是否載有對(duì)債權(quán)人不利的內(nèi)容。合伙協(xié)議應(yīng)依法由全體合伙人協(xié)商一致、以書(shū)面形式訂立，載明《合伙企業(yè)法》所要求的各種事項(xiàng)，并與工商行政管理部門(mén)登記一致。合伙協(xié)議經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后方可生效２2 《合伙企業(yè)法》第19條2。合伙人按照合伙協(xié)議享有權(quán)利，履行義務(wù)。修改或者補(bǔ)充合伙協(xié)議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。合伙人可以用貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利出資，也可以用勞務(wù)出資（有限合伙人不得以勞務(wù)出資）。以勞務(wù)出資的，其評(píng)估辦法應(yīng)由全體合伙人協(xié)商確定，并在合伙協(xié)議中載明。按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人決定，合伙企業(yè)可以委托一個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人對(duì)外代表合伙企業(yè)，執(zhí)行合伙事務(wù)1 《合伙企業(yè)法》第26條。3。有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)2 《合伙企業(yè)法》第68條。不具有事務(wù)執(zhí)行權(quán)的有限合伙人無(wú)權(quán)代表企業(yè)簽署授信合同。審查中應(yīng)注意合伙企業(yè)的“代表人”是否有權(quán)代表合伙企業(yè)。應(yīng)注意合伙企業(yè)的決議是否有效。合伙人對(duì)合伙企業(yè)有關(guān)事項(xiàng)作出決議，按照合伙協(xié)議約定的表決辦法辦理。合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，實(shí)行合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過(guò)半數(shù)通過(guò)的表決辦法。合伙企業(yè)法對(duì)合伙企業(yè)的表決辦法另有規(guī)定的，法律有規(guī)定的，從其規(guī)定3 《合伙企業(yè)法》第30條。有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)1。不具有事務(wù)執(zhí)行權(quán)的有限合伙人無(wú)權(quán)代表企業(yè)簽署授信合同。為最大限度保全授信資產(chǎn)，審查中應(yīng)注意合伙人承擔(dān)責(zé)任形式的變化：（1）普通合伙人退伙，對(duì)基于其退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。（2）有限合伙人退伙，對(duì)基于其退伙前的原因發(fā)生的有限合伙企業(yè)債務(wù)，以其退伙時(shí)從有限合伙企業(yè)中取回的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。（3）有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说?，?duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。（4）普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说?，?duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。（二）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的審查個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。審查應(yīng)注意：法律、行政法規(guī)禁止從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)的人，不得作為投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。依目前法律、行政法規(guī)規(guī)定，不得從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)的人主要有公務(wù)員、軍人、法官、檢察官等。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不得從事法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)；從事法律、行政法規(guī)規(guī)定須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記時(shí)提交有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人在申請(qǐng)企業(yè)設(shè)立登記時(shí)明確以其家庭共有財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資的，應(yīng)當(dāng)依法以家庭共有財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任1 《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第18條。在授信實(shí)施之前要審查該企業(yè)是以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資還是以家庭財(cái)產(chǎn)出資，以家庭財(cái)產(chǎn)出資的，其債務(wù)以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的，應(yīng)要求其家庭成員書(shū)面確認(rèn)共同承擔(dān)償還貸款責(zé)任。4注意個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，原投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，但債權(quán)人在5年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，該責(zé)任消滅。（三）聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主體審查《民法通則》第51至53條規(guī)定了法人型聯(lián)營(yíng)、合伙型聯(lián)營(yíng)和協(xié)作合同型聯(lián)營(yíng)。其中，法人型聯(lián)營(yíng)企業(yè)具備法人資格，以聯(lián)營(yíng)企業(yè)全部財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)民事責(zé)任；合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合同型聯(lián)營(yíng)企業(yè)不具備法人資格，企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，共同經(jīng)營(yíng)、不具備法人條件的，分別由聯(lián)營(yíng)各方按照出資比例或者協(xié)議的約定，以各自所有的或者經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。依照法律的規(guī)定或者協(xié)議的約定負(fù)連帶責(zé)任的，承擔(dān)連帶責(zé)任；。企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，按照合同的約定各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的，它的權(quán)利和義務(wù)由合同約定，各自承擔(dān)民事責(zé)任。法人型和合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè)可以成為借款主體。審查時(shí)應(yīng)注意審查聯(lián)營(yíng)方的主體資格（1）根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》的規(guī)定，除企業(yè)法人和事業(yè)單位法人可以作為聯(lián)營(yíng)合同的主體外，個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)、個(gè)人合伙，以及不具備法人資格的私營(yíng)企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織與企業(yè)法人或者事業(yè)法人聯(lián)營(yíng)的，也可以成為聯(lián)營(yíng)合同的主體。（2）企業(yè)法人、事業(yè)單位法人的分支機(jī)構(gòu)不具備法人條件，未經(jīng)法人授權(quán)，不得以自己的名義對(duì)外簽訂聯(lián)營(yíng)合同；擅自以自己名義對(duì)外簽訂聯(lián)營(yíng)合同且未經(jīng)法人追認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)無(wú)效。（3）注意下列單位、組織不得作為聯(lián)營(yíng)合同的主體： 黨政機(jī)關(guān)和隸屬黨政機(jī)關(guān)編制序列的事業(yè)單位、軍事機(jī)關(guān)、工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)、文聯(lián)、科協(xié)和各種協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)及民主黨派等；企業(yè)法人、事業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人授權(quán)的。不能成為聯(lián)營(yíng)合同的主體。（四）企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)作為借款人的審查企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，不能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。法人分支機(jī)構(gòu)作為借款主體時(shí)，應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)法人的書(shū)面授權(quán)。審查中應(yīng)注意：審查企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)法人的授權(quán)書(shū)，授權(quán)應(yīng)當(dāng)合法有效，申請(qǐng)授信金額、用途和期限應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)。應(yīng)當(dāng)按照法人借款主體的有關(guān)要求對(duì)該企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。六、借款主體從事特殊行業(yè)的法律審查從事特殊行業(yè)的借款人，應(yīng)當(dāng)取得有權(quán)政府部門(mén)的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)頒發(fā)的從業(yè)許可證，且有關(guān)證照應(yīng)當(dāng)在有效期內(nèi)。（一）行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)從事特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家有關(guān)行政主管部門(mén)頒發(fā)的有效行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證明。行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證明不能存在被吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)和聲明作廢等情況。主要的特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證明有：根據(jù)教育部辦公廳關(guān)于啟用《民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》有關(guān)問(wèn)題的通知，縣級(jí)以上教育行政部門(mén)對(duì)國(guó)家機(jī)構(gòu)以外的社會(huì)組織或者個(gè)人，利用非國(guó)家財(cái)政性經(jīng)費(fèi)，面向社會(huì)舉辦的實(shí)施學(xué)歷教育、學(xué)前教育、自學(xué)考試助學(xué)及其他文化教育的民辦學(xué)校，審批后頒發(fā)辦學(xué)許可證。縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)對(duì)國(guó)家機(jī)構(gòu)以外的社會(huì)組織或者個(gè)人，利用非國(guó)家財(cái)政性經(jīng)費(fèi)，面向社會(huì)舉辦的實(shí)施以職業(yè)技能為主的職業(yè)資格培訓(xùn)、職業(yè)技能培訓(xùn)的民辦學(xué)校，審批后頒發(fā)辦學(xué)許可證，并抄送同級(jí)教育行政部門(mén)備案。辦學(xué)許可證為民辦學(xué)校辦學(xué)的合法證件；根據(jù)《中華人民共和國(guó)中外合作辦學(xué)條例》規(guī)定，中外合作辦學(xué)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)領(lǐng)取《中外合作辦學(xué)許可證》。根據(jù)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》規(guī)定，從事疾病診斷、治療活動(dòng)的醫(yī)院、衛(wèi)生院、療養(yǎng)院、門(mén)診部、診所、衛(wèi)生所（室）以及急救站等醫(yī)療機(jī)構(gòu)，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)持有醫(yī)療衛(wèi)生行政主管部門(mén)核發(fā)的《衛(wèi)生許可證》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》。根據(jù)《公路法》規(guī)定，收費(fèi)公路應(yīng)當(dāng)持有省級(jí)以上人民政府同意建站收費(fèi)的批準(zhǔn)文件。根據(jù)《煙草專(zhuān)賣(mài)許可證管理辦法》第8條規(guī)定，公民、法人或者其他組織從事煙草專(zhuān)賣(mài)品的生產(chǎn)、批發(fā)、零售、進(jìn)出口等業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)取煙草專(zhuān)賣(mài)許可證。煙草專(zhuān)賣(mài)許可證，包括煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專(zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)許可證、特種煙草專(zhuān)賣(mài)經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證、煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證四類(lèi)。從事煙草專(zhuān)賣(mài)品的生產(chǎn)、批發(fā)、零售業(yè)務(wù)，以及經(jīng)營(yíng)煙草專(zhuān)賣(mài)品進(jìn)出口業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)外國(guó)煙草制品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的，必須領(lǐng)取《煙草專(zhuān)賣(mài)許可證》。運(yùn)輸卷煙、煙草專(zhuān)用機(jī)械等煙草專(zhuān)賣(mài)品，必須持有省級(jí)以上煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)簽發(fā)的《煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證》；設(shè)立外商投資的煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)審查同意。連鎖經(jīng)營(yíng)企業(yè)在申請(qǐng)煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證時(shí)，應(yīng)當(dāng)由各個(gè)分店分別向所在地?zé)煵輰?zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)提出申請(qǐng)。外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個(gè)體工商戶(hù)不得從事煙草專(zhuān)賣(mài)品批發(fā)或者零售業(yè)務(wù)，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專(zhuān)賣(mài)品經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。運(yùn)輸卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙葉、煙葉(包括再造煙葉和煙梗)、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專(zhuān)用機(jī)械等煙草專(zhuān)賣(mài)品，應(yīng)當(dāng)持有煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證。4根據(jù)《藥品管理法》規(guī)定，從事藥品生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地省級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)按產(chǎn)品核發(fā)的《藥品生產(chǎn)許可證》；批發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地省級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》；零售企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)所在地縣級(jí)以上地方藥品監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》。5根據(jù)《食鹽專(zhuān)營(yíng)辦法》規(guī)定，經(jīng)營(yíng)食鹽批發(fā)業(yè)務(wù)，必須取得省級(jí)人民政府頒發(fā)的《食鹽批發(fā)許可證》；托運(yùn)或者自運(yùn)食鹽的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)持有國(guó)務(wù)院鹽業(yè)主管機(jī)構(gòu)或者其授權(quán)的省級(jí)人民政府鹽業(yè)主管機(jī)構(gòu)核發(fā)的《食鹽準(zhǔn)運(yùn)證》。6《農(nóng)作物種子生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證管理辦法》第4條規(guī)定，主要農(nóng)作物商品種子生產(chǎn)實(shí)行許可制度。主要農(nóng)作物雜交種子及其親本種子、常規(guī)種原種種子的生產(chǎn)許可證由生產(chǎn)所在地縣級(jí)農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)審核，省級(jí)農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)核發(fā)。主要農(nóng)作物常規(guī)種的大田用種生產(chǎn)許可證由生產(chǎn)所在地縣級(jí)以上地方人民政府農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)核發(fā)。7根據(jù)《林木種子生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)許可證管理辦法》第4條規(guī)定，從事主要林木商品種子生產(chǎn)的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)取得林木種子生產(chǎn)許可證，按林木種子生產(chǎn)許可證的規(guī)定生產(chǎn)；從事林木種子經(jīng)營(yíng)的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)取得林木種子經(jīng)營(yíng)許可證，按林木種子經(jīng)營(yíng)許可證的規(guī)定經(jīng)營(yíng)。8根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得國(guó)務(wù)院金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核發(fā)的《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》。根據(jù)《典當(dāng)行管理辦法》第16條規(guī)定，從事典當(dāng)業(yè)的，應(yīng)當(dāng)取得商務(wù)部省級(jí)人民政府主管部門(mén)頒核發(fā)的《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》和公安機(jī)關(guān)核發(fā)的《特種行業(yè)許可證》。91文化部關(guān)于實(shí)行《文化經(jīng)營(yíng)許可證》制度的規(guī)定，凡開(kāi)辦文化娛樂(lè)、美術(shù)品、音像、演出、業(yè)余文化藝術(shù)培訓(xùn)等文化經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在申請(qǐng)工商登記注冊(cè)前，必須報(bào)經(jīng)所在縣（市）以上（含縣市）政府文化行政管理部門(mén)審查批準(zhǔn)，領(lǐng)取《文化經(jīng)營(yíng)許可證》。10根據(jù)《廣告經(jīng)營(yíng)許可證管理辦法》第2條規(guī)定，廣播電臺(tái)、電視臺(tái)、報(bào)刊出版單位；事業(yè)單位和法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)進(jìn)行廣告經(jīng)營(yíng)審批登記的單位。經(jīng)營(yíng)廣告業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得《廣告經(jīng)營(yíng)許可證》。1根據(jù)《礦產(chǎn)資源開(kāi)采登記管理辦法》第2條規(guī)定，中華人民共和國(guó)領(lǐng)域及管轄的其他海域開(kāi)采礦產(chǎn)資源，應(yīng)當(dāng)取得《采礦許可證》。其他從事特殊行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)行政主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件或許可證書(shū)。（二）資質(zhì)要求國(guó)家對(duì)企業(yè)實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)取得行業(yè)主管部門(mén)核準(zhǔn)的有效資質(zhì)等級(jí)證書(shū)并按核資質(zhì)等級(jí)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得超越資質(zhì)等級(jí)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定參加資質(zhì)等級(jí)年審，年審未通過(guò)的，不得以原資質(zhì)等級(jí)開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。七、對(duì)承包、租賃等特殊經(jīng)營(yíng)形式的審查 （一）應(yīng)全面審查承包協(xié)議、租賃協(xié)議等法律文件對(duì)承包或租賃雙方的權(quán)利義務(wù)約定是否明確，內(nèi)容有無(wú)違反法律強(qiáng)制性規(guī)定。綜合分析協(xié)議中對(duì)債務(wù)承擔(dān)、收益分配的約定，選擇對(duì)銀行有利的主體作為借款人。（二）承包人、承租人可以作為借款主體。如以所承包和租賃企業(yè)作為借款主體的，應(yīng)取得發(fā)包方和出租人同意借款的書(shū)面意見(jiàn)。（三）借款期限不能超過(guò)承包協(xié)議和租賃協(xié)議的有效期限。按《全民所有制小型工業(yè)企業(yè)租賃經(jīng)營(yíng)暫行條例》實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)的，租賃期限為每屆3三至5五年。第二節(jié) 貸款項(xiàng)目合法性審查一、貸款項(xiàng)目所需批準(zhǔn)文件的審查根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第36條規(guī)定，項(xiàng)目建設(shè)客戶(hù)應(yīng)當(dāng)未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件，且不存在之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的情形，否則不得提供授信：一是項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；二是環(huán)保批準(zhǔn)文件；三是土地批準(zhǔn)文件；四是其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)審查項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》規(guī)定，對(duì)于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。其中，政府僅對(duì)重大項(xiàng)目和限制類(lèi)項(xiàng)目（見(jiàn)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》，下簡(jiǎn)稱(chēng)《目錄》）進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目無(wú)論規(guī)模大小，均改為備案制。根據(jù)上述規(guī)定，現(xiàn)階段，我國(guó)投資項(xiàng)目批準(zhǔn)制度分為審批制、核準(zhǔn)制和備案制三種。項(xiàng)目批準(zhǔn)文件有所不同。審批制項(xiàng)目各級(jí)地方政府采用直接投資（含通過(guò)各類(lèi)投資機(jī)構(gòu)）或以資本金注入方式安排地方各類(lèi)財(cái)政性資金，建設(shè)《目錄》范圍內(nèi)應(yīng)由國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院投資主管部門(mén)管理的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，需由省級(jí)投資主管部門(mén)報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委會(huì)同有關(guān)部門(mén)審批或核報(bào)國(guó)務(wù)院審批。省級(jí)投資主管部門(mén)，是指省級(jí)發(fā)展改革委和具有投資管理職能的經(jīng)委（經(jīng)貿(mào)委）。具有投資管理職能的省級(jí)經(jīng)委（經(jīng)貿(mào)委）應(yīng)與發(fā)展改革委聯(lián)合報(bào)送有關(guān)文件。需上報(bào)審批的地方政府投資項(xiàng)目，只需報(bào)批項(xiàng)目建議書(shū)。國(guó)家發(fā)展改革委主要從發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策以及經(jīng)濟(jì)安全等方面進(jìn)行審查。項(xiàng)目建議書(shū)經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委批準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律法規(guī)和地方政府的有關(guān)規(guī)定履行其他報(bào)批程序。地方政府投資項(xiàng)目申請(qǐng)中央政府投資補(bǔ)助、貼息和轉(zhuǎn)貸的，按照國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布的有關(guān)規(guī)定報(bào)批資金申請(qǐng)報(bào)告，也可在向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)批項(xiàng)目建議書(shū)時(shí)，一并提出申請(qǐng)。核準(zhǔn)制項(xiàng)目（1）境內(nèi)投資項(xiàng)目根據(jù)《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》的規(guī)定，國(guó)家制訂和頒布《目錄》，明確實(shí)行核準(zhǔn)制的投資項(xiàng)目范圍，劃分各項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)的核準(zhǔn)權(quán)限，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和宏觀調(diào)控需要適時(shí)調(diào)整。對(duì)應(yīng)報(bào)項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)而未申報(bào)的項(xiàng)目，或者雖然申報(bào)但未經(jīng)核準(zhǔn)的項(xiàng)目，國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)督、證券監(jiān)管、外匯管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管、水資源管理、海關(guān)等部門(mén)不得辦理相關(guān)手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放貸款。①核準(zhǔn)程