【正文】 機構(gòu)辦理變更登記手續(xù)。外商投資企業(yè)注冊資本與投資總額的比例,應(yīng)當(dāng)遵守如下規(guī)定:(1)外商投資企業(yè)投資總額在300萬美元以下(含300萬美元)的,其注冊資本至少應(yīng)占投資總額的7/10。(5)建設(shè)部等下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》〔建住房（2006）171號〕第1條規(guī)定，外商投資設(shè)立房地產(chǎn)企業(yè)，投資總額超過1000萬美元（含1000萬美元）的，注冊資本金不得低于投資總額的50%。在依法取得中國法人資格的合作企業(yè)中，外國合作者的投資一般不低于合作企業(yè)注冊資本的25％；。合作各方之間相互轉(zhuǎn)讓或者合作一方向合作他方以外的他人轉(zhuǎn)讓屬于其在合作企業(yè)合同中全部或者部分權(quán)利的，須經(jīng)合作他方書面同意，并報審查批準(zhǔn)機關(guān)（指商務(wù)部或者國務(wù)院授權(quán)的部門和省級地方人民政府的外經(jīng)貿(mào)主管部門）批準(zhǔn)。但是，因投資總額和生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模等 發(fā)生變化，確需減少的，須經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)；外資企業(yè)注冊資本的增加、轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)，并向工商行政管理機關(guān)辦理變更登記手續(xù)。外資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在審查批準(zhǔn)機關(guān)核準(zhǔn)的期限內(nèi)在中國境內(nèi)投資；逾期不投資的，工商行政管理機關(guān)有權(quán)吊銷營業(yè)執(zhí)照。外國投資者有正當(dāng)理由要求延期出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審批機關(guān)同意，并報工商行政管理機關(guān)備案。根據(jù)需要可以要求企業(yè)對其所提供的公司章程的合法性、真實性、時效性做出書面承諾。（2）公司注冊資本及實收資本的真實性。對新介入客戶要審核認(rèn)定已繳納出資數(shù)額，并評估其繳納剩余出資的能力。但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。以土地使用權(quán)出資的，必須是出讓國有土地使用權(quán)或集體建設(shè)用地使用權(quán)；以房屋出資的，必須產(chǎn)權(quán)明晰。（4）注冊資本不同于固定資產(chǎn)投資項目資本金（通常稱為“投資項目資本金”）。但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。（34）審查對外投資是否影響公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營及其債務(wù)的清償能力，重點防范公司以合法投資的形式，掏空公司優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)損害債權(quán)人利益的行為。尤其要加強對一人有限責(zé)任公司的監(jiān)管。銀行可根據(jù)上述四個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。對集團客戶應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一授信管理，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。超過風(fēng)險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險承受能力的其他情況。對于本身不進行生產(chǎn)經(jīng)營的單純控股型集團公司，要嚴(yán)格控制信用總量，如對其發(fā)放信用，則應(yīng)以其所持有的上市公司或其他優(yōu)質(zhì)子公司的股權(quán)進行質(zhì)押。審查中應(yīng)注意：審查企業(yè)法人分支機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)法人的授權(quán)書，授權(quán)應(yīng)當(dāng)合法有效，申請授信金額、用途和期限應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)。有效身份證明包括居民身份證、戶口簿、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、護照、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。僅指作為自然人的外國人（包括無國籍人）的貸款資格，即不具有中國國籍的人。（3）根據(jù)《中華人民共和國外交特權(quán)與豁免條例》第28條第（五）項規(guī)定，“外交代表”是指使館館長或者使館外交人員；該條例第28條第（四）項規(guī)定，“領(lǐng)事官員”是指總領(lǐng)事、副總領(lǐng)事、領(lǐng)事、副領(lǐng)事、領(lǐng)事隨員或者領(lǐng)事代理人。香港、澳門居民的貸款資格。臺灣居民的貸款資格。（二）個體工商戶的經(jīng)營證照審查營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和生產(chǎn)經(jīng)營許可證書等經(jīng)營證照，注意是否經(jīng)工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)，有無被吊銷、注銷、聲明作廢等情形。（一）合伙企業(yè)的審查《合伙企業(yè)法》第2條規(guī)定，合伙企業(yè)是指自然人、法人和其他組織依照該本法在中國境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。合伙企業(yè)可以成為借款主體，審查中應(yīng)注意以下問題：國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會團體不得成為普通合伙人１ 《合伙企業(yè)法》第3條。合伙協(xié)議經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后方可生效２2 《合伙企業(yè)法》第19條2。以勞務(wù)出資的，其評估辦法應(yīng)由全體合伙人協(xié)商確定，并在合伙協(xié)議中載明。合伙人對合伙企業(yè)有關(guān)事項作出決議，按照合伙協(xié)議約定的表決辦法辦理。不具有事務(wù)執(zhí)行權(quán)的有限合伙人無權(quán)代表企業(yè)簽署授信合同。（4）普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说?，對其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。個人獨資企業(yè)不得從事法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營的業(yè)務(wù)；從事法律、行政法規(guī)規(guī)定須報經(jīng)有關(guān)部門審批的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在申請設(shè)立登記時提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。（三）聯(lián)營企業(yè)的主體審查《民法通則》第51至53條規(guī)定了法人型聯(lián)營、合伙型聯(lián)營和協(xié)作合同型聯(lián)營。法人型和合伙型聯(lián)營企業(yè)可以成為借款主體。不能成為聯(lián)營合同的主體。應(yīng)當(dāng)按照法人借款主體的有關(guān)要求對該企業(yè)法人分支機構(gòu)進行審查。主要的特殊行業(yè)經(jīng)營許可證明有：根據(jù)教育部辦公廳關(guān)于啟用《民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》有關(guān)問題的通知，縣級以上教育行政部門對國家機構(gòu)以外的社會組織或者個人，利用非國家財政性經(jīng)費，面向社會舉辦的實施學(xué)歷教育、學(xué)前教育、自學(xué)考試助學(xué)及其他文化教育的民辦學(xué)校，審批后頒發(fā)辦學(xué)許可證。根據(jù)《公路法》規(guī)定，收費公路應(yīng)當(dāng)持有省級以上人民政府同意建站收費的批準(zhǔn)文件。運輸卷煙、煙草專用機械等煙草專賣品，必須持有省級以上煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的《煙草專賣品準(zhǔn)運證》；設(shè)立外商投資的煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院煙草專賣行政主管部門審查同意。4根據(jù)《藥品管理法》規(guī)定，從事藥品生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地省級人民政府藥品監(jiān)督管理部門按產(chǎn)品核發(fā)的《藥品生產(chǎn)許可證》；批發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地省級人民政府藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品經(jīng)營許可證》；零售企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)所在地縣級以上地方藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品經(jīng)營許可證》。主要農(nóng)作物常規(guī)種的大田用種生產(chǎn)許可證由生產(chǎn)所在地縣級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)行政主管部門核發(fā)。91文化部關(guān)于實行《文化經(jīng)營許可證》制度的規(guī)定，凡開辦文化娛樂、美術(shù)品、音像、演出、業(yè)余文化藝術(shù)培訓(xùn)等文化經(jīng)營活動，在申請工商登記注冊前，必須報經(jīng)所在縣（市）以上（含縣市）政府文化行政管理部門審查批準(zhǔn)，領(lǐng)取《文化經(jīng)營許可證》。其他從事特殊行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)行政主管部門的批準(zhǔn)文件或許可證書。綜合分析協(xié)議中對債務(wù)承擔(dān)、收益分配的約定，選擇對銀行有利的主體作為借款人。按《全民所有制小型工業(yè)企業(yè)租賃經(jīng)營暫行條例》實行租賃經(jīng)營的，租賃期限為每屆3三至5五年。其中，政府僅對重大項目和限制類項目（見《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》，下簡稱《目錄》）進行核準(zhǔn)，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制。省級投資主管部門，是指省級發(fā)展改革委和具有投資管理職能的經(jīng)委（經(jīng)貿(mào)委）。項目建議書經(jīng)國家發(fā)展改革委批準(zhǔn)后，項目單位應(yīng)當(dāng)按照國家法律法規(guī)和地方政府的有關(guān)規(guī)定履行其他報批程序。①核準(zhǔn)程序和要求企業(yè)投資建設(shè)實行核準(zhǔn)制的項目，應(yīng)按國家有關(guān)要求編制項目申請報告，報送項目核準(zhǔn)機關(guān)核準(zhǔn)，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)投資建設(shè)應(yīng)由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)的項目，可直接向國務(wù)院投資主管部門提交項目申請報告，并附上項目所在地省級政府投資主管部門的意見；其它企業(yè)投資建設(shè)應(yīng)由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)的項目，應(yīng)經(jīng)項目所在地省級政府投資主管部門初審并提出意見，向國務(wù)院投資主管部門報送項目申請報告（省級政府規(guī)定具有投資管理職能的經(jīng)貿(mào)委、經(jīng)委應(yīng)與發(fā)展改革委聯(lián)合報送）。項目核準(zhǔn)機關(guān)，是指《目錄》中規(guī)定具有企業(yè)投資項目核準(zhǔn)權(quán)限的行政機關(guān)。項目在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)未開工建設(shè)也未向原項目核準(zhǔn)機關(guān)申請延期的，原項目核準(zhǔn)文件自動失效。對于應(yīng)報政府核準(zhǔn)而未申報的項目、雖然申報但未經(jīng)核準(zhǔn)擅自開工建設(shè)的項目，以及未按項目核準(zhǔn)文件的要求進行建設(shè)的項目，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，相應(yīng)的項目核準(zhǔn)機關(guān)應(yīng)立即責(zé)令其停止建設(shè)，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律和行政責(zé)任。資源開發(fā)類項目指在境外投資勘探開發(fā)原油、礦山等資源的項目。省級發(fā)展改革部門應(yīng)將項目核準(zhǔn)文件抄報國家發(fā)展改革委。前往臺灣地區(qū)投資的項目和前往未建交國家投資的項目，不分限額，由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或經(jīng)國家發(fā)展改革委審核后報國務(wù)院核準(zhǔn)。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機構(gòu)等中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件；（五）投標(biāo)、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；（六）境外競標(biāo)或收購項目，還應(yīng)當(dāng)附在投標(biāo)或?qū)ν庹介_展商務(wù)活動前，經(jīng)向國家發(fā)展改革委報送書面信息報告后國家發(fā)展改革委出具有關(guān)確認(rèn)函件。有效期滿后，投資主體辦理上述相關(guān)手續(xù)時，應(yīng)同時出示國家發(fā)展改革委出具的準(zhǔn)予延續(xù)文件。（3）外商投資項目根據(jù)《外商投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》規(guī)定，外商投資項目是指中外合資、中外合作、外商獨資、外商購并境內(nèi)企業(yè)、外商投資企業(yè)增資等各類投資項目。地方核準(zhǔn)的總投資3000萬美元以上的外商投資項目，省級發(fā)展改革部門應(yīng)將項目核準(zhǔn)文件抄報國家發(fā)展改革委。報送國家發(fā)展改革委的項目申請報告應(yīng)附以下文件：（一）中外投資各方的企業(yè)注冊證（營業(yè)執(zhí)照）、商務(wù)登記證及經(jīng)審計的最新企業(yè)財務(wù)報表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）、開戶銀行出具的資金信用證明；（二）投資意向書，增資、購并項目的公司董事會決議；（三）銀行出具的融資意向書；（四）省級或國家環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價意見書；（五）省級規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見書；（六）省級或國家國土資源管理部門出具的項目用地預(yù)審意見書；（七）以國有資產(chǎn)或土地使用權(quán)出資的，需由有關(guān)主管部門出具的確認(rèn)文件。有效期滿后，項目申請人辦理上述相關(guān)手續(xù)時，應(yīng)同時出示國家發(fā)展改革委出具的準(zhǔn)予延續(xù)文件。除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。環(huán)境保護、國土資源、城市規(guī)劃、建設(shè)管理、銀行等部門（機構(gòu)）應(yīng)按照職能分工，對投資主管部門予以備案的項目依法獨立進行審查和辦理相關(guān)手續(xù)，對投資主管部門不予以備案的項目以及應(yīng)備案而未備案的項目，不應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。改建、擴建項目和技術(shù)改造項目必須采取措施，治理與該項目有關(guān)的原有環(huán)境污染和生態(tài)破壞。海岸工程建設(shè)項目環(huán)境影響報告書或者環(huán)境影響報告表，經(jīng)海洋行政主管部門審核并簽署意見后，報環(huán)境保護行政主管部門審批。除此以外的建設(shè)項目環(huán)境影響文件的審批權(quán)限，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。原審批機關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到建設(shè)項目環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表或者環(huán)境影響登記表之日起10日內(nèi)，將審核意見書面通知建設(shè)單位；逾期未通知的，視為審核同意。建設(shè)項目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)向?qū)徟摻ㄔO(shè)項目環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表或者環(huán)境影響登記表的環(huán)境保護行政主管部門，申請該建設(shè)項目需要配套建設(shè)的環(huán)境保護設(shè)施竣工驗收。防治污染的設(shè)施不得擅自拆除或者閑置，確有必要拆除或者閑置的，必須征得所在地的環(huán)境保護行政主管部門同意。對沒有執(zhí)行建設(shè)項目環(huán)境影響報告書（表）審批制度的或環(huán)境保護部門不予批準(zhǔn)的項目，商業(yè)銀行一律不準(zhǔn)貸款。（4）對下列國家明令禁止、不符合環(huán)境保護規(guī)定的項目和企業(yè)，商業(yè)銀行不得發(fā)放貸款，并收回已發(fā)放的貸款：①違背國家產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)方式落后、嚴(yán)重浪費資源和污染環(huán)境的產(chǎn)品生產(chǎn)主要是簡易工藝的煉砷、煉汞、煉鉛鋅、煉硫磺、煉焦、煉金和化工生產(chǎn)以及無證開采有色金屬礦、化學(xué)礦、煤礦等。（5）對含汞制品、石棉紡織、有色金屬冶煉、電鍍、制革、紙漿、印染、重污染化工以及其他可能嚴(yán)重污染環(huán)境的生產(chǎn)等國家嚴(yán)格限制的行業(yè)，必須在做好污染治理和環(huán)境保護的前提下經(jīng)過環(huán)境保護部門審查批準(zhǔn)后，金融機構(gòu)對企業(yè)提供貸款。對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為，依法予以嚴(yán)肅查處，對造成嚴(yán)重?fù)p失的，追究相關(guān)機構(gòu)和責(zé)任人責(zé)任。由國土資源部預(yù)審的建設(shè)項目，國土資源部委托項目所在地的省級國土資源管理部門受理，但建設(shè)項目占用規(guī)劃確定的城市建設(shè)用地范圍內(nèi)土地的，委托市級國土資源管理部門受理。（2）預(yù)審程序和預(yù)審意見需審批的建設(shè)項目可行性研究論證時，由土地行政主管部門對建設(shè)項目用地有關(guān)事項進行審查，提出建設(shè)項目用地預(yù)審報告；可行性研究報告報批時，必須附具土地行政主管部門出具的建設(shè)項目用地預(yù)審報告。建設(shè)項目用地預(yù)審文件有效期為兩年，自批準(zhǔn)之日起計算。如必須符合國土資源部、國家發(fā)展和改革委員會《關(guān)于發(fā)布實施限制用地項目目錄（2006年本）和禁止用地項目目錄（2006年本）的通知》規(guī)定的要求。（1）項目占用建設(shè)用地的國有建設(shè)用地具體建設(shè)項目需要使用土地利用總體規(guī)劃確定的城市建設(shè)用地范圍內(nèi)的國有建設(shè)用地的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)持法律、行政法規(guī)規(guī)定的建設(shè)項目有關(guān)批準(zhǔn)文件，向市、縣人民政府土地行政主管部門提出建設(shè)用地申請，由市、縣人民政府土地行政主管部門審查，擬訂供地方案，報市、縣人民政府批準(zhǔn)；需要上級人民政府批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)報上級人民政府批準(zhǔn)。審批程序建設(shè)單位持法律、行政法規(guī)規(guī)定的建設(shè)項目有關(guān)批準(zhǔn)文件，向市、縣人民政府土地行政主管部門提出建設(shè)用地申請，由市、縣人民政府土地行政主管部門審查，擬訂農(nóng)用地轉(zhuǎn)用方案等相關(guān)方案，經(jīng)市、縣人民政府審核同意后，逐級上報有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)。在已批準(zhǔn)的農(nóng)用地轉(zhuǎn)用范圍內(nèi)，具體建設(shè)項目用地可以由市、縣人民政府批準(zhǔn)。征收前款規(guī)定以外的土地的，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，并報國務(wù)院備案。土地使用者應(yīng)當(dāng)根據(jù)土地權(quán)屬，與有關(guān)土地行政主管部門或者農(nóng)村集體經(jīng)濟組織、村民委員會簽訂臨時使用土地合同，并按照合同的約定支付臨時使用土地補償費。劃撥使用國有土地的，由市、縣人民政府土地行政主管部門向土地使用者核發(fā)《國有土地劃撥決定書》,依照規(guī)定辦理土地登記。農(nóng)民集體所有建設(shè)用地使用權(quán)流轉(zhuǎn)，必須符合規(guī)劃并嚴(yán)格限定在依法取得的建設(shè)用地范圍內(nèi)。項目申請人憑國家發(fā)改委的核準(zhǔn)文件，依法辦理土地使用、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)管、安全生產(chǎn)、資源利用、企業(yè)設(shè)立（變更）、資本項目管理、設(shè)備進口及適用稅收政策等方面手續(xù)。其中，政府僅對重大項目和限制類項目進行核準(zhǔn)，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制。對于政府投資項目，采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決策角度只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外不再審批開工報告，同時應(yīng)嚴(yán)格政府投資項目的初步設(shè)計、概算審批工作；采用投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報告。建設(shè)項目建成后，其污染物的排放應(yīng)當(dāng)達(dá)到國家或地方規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和符合環(huán)境保護的