小規(guī)模納稅人申報表填寫說明-文檔(編輯修改稿)
2025-09-01 09:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 60。三、五個案例教你填表三張報表哪張要填，哪張不用填？如何填報？下面五個案例一定能教會你！【例題一】某建筑企業(yè)當(dāng)月取得建筑收入130萬元，全額申請代開了增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月如何申報繳納增值稅？主表計稅依據(jù)部分：主表稅款計算部分：【例題二】某建筑企業(yè)當(dāng)月取得建筑收入130萬元，對外全額開具增值稅普通發(fā)票。如果130萬元收入中，包含分包建筑服務(wù)收入27萬元，已取得分包方開具的增值稅普通發(fā)票，自己的建筑收入為103萬元。當(dāng)月如何申報繳納增值稅？首先，附列資料填寫如下：通過表中第8欄計算得出，扣除分包款后的不含稅銷售額為100萬元，繼續(xù)填寫主表：主表計稅依據(jù)部分：主表稅款計算部分：【例題三】某建筑企業(yè)當(dāng)月取得建筑收入130萬元，如果130萬收入中包含跨縣（區(qū)）提供的建筑服務(wù)收入27萬元，并在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅，自己的建筑收入為103萬元。當(dāng)月如何申報繳納增值稅？首先，異地預(yù)繳需要填寫《增值稅預(yù)繳申報表》，：其次，向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。主表計稅依據(jù)部
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