【文章內(nèi)容簡介】 憑證最后應有總經(jīng)理的簽字。2. 由會計審核下列內(nèi)容： （1） 重審票據(jù)的合法性、真實性。、（2） 對數(shù)量、單價進行核對，并核對票物的相符性，負責人對會計意見有異議時，應同會計協(xié)商后再更改，如無異議，應簽注“同意”并簽名。（3） 不符合規(guī)定，手續(xù)不全的，會計和負責人不予審批。二、人工費及材料費結算 項目負責人負責收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，同時在財務聯(lián)簽字。由生產(chǎn)副經(jīng)理定期開具“施工結算單”，經(jīng)技術員、項目負責人簽字后交核算員進行核算，核算完的票據(jù)及時交財務部門進行賬務處理。 外購材料要根據(jù)收料卡或發(fā)票結算。 如發(fā)生工、料、運卡有弄虛作假行為的，根據(jù)公司有關規(guī)章制度對當事人進行嚴肅處理，同時追究項目負責人的責任。 外購材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票同上辦理。 民工組每五天填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項目經(jīng)理檢查核準。三、借款及其它 公司職員私人借款原則上不予，如發(fā)生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情況由本人提出書面申請，經(jīng)調查情況屬實，可借給適當金額。由部門負責人審核后，需綜合辦主任簽字，總經(jīng)理審批，但最高限額為5000元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。 業(yè)務人員必需的備用金，由項目經(jīng)理、會計審批后借給，審批人應根據(jù)業(yè)務性質核準金額。 對伙管員、小車司機、采購員等人員實行流動資金定額限制，各項目部及公司財務人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。 借款人應在辦完事后5日內(nèi)報帳，否則不予二次借款。對于長期借款不清者，從借款之日起一個月后至年底期間計息，利率2%，扣發(fā)借款未還一個月后的后幾月工資，直至借款扣清為止。 民工借生活費，由施工負責人、項目負責人、會計審批后方能辦理，審批人應根據(jù)借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發(fā)生超借情況，由審批人員負責償還。 員工工資調整、人員福利、獎罰及其它政策性的支出，由綜合辦主管審核造冊，總經(jīng)理審批后發(fā)放。 項目經(jīng)理的報支，應由總經(jīng)理審批。 由公司總經(jīng)理審批下列支出：（1） 公司各部門的業(yè)務費及招待費。（2） 由公司決定購入的價值較大的固定資產(chǎn)。（3） 外部有關單位借款及各項預付款數(shù)額較大的。（4） 其它計劃支出金額較大的。第六節(jié)、出差管理制度 一、 為加強出差管理，根據(jù)我公司業(yè)務性質特制訂本制度，本公司職員出差依據(jù)本制度報銷旅差費及補貼費。二、 公司本部員工或項目部員工出差，每日補貼工作餐費50元，住宿費一百元，不得超標準食宿，超出部分自負。三、 因公出差宴客，費用應先征得部門主管同意，上報總經(jīng)理批準，憑票據(jù)報銷。四、 如系投標、高級會議出差，因業(yè)務需要提高住宿標準，報總經(jīng)理批準后，可據(jù)實報銷。五、 由公司派遣出差的職工，可以依據(jù)公司外派時的具體規(guī)定報銷汽車票、火車票、飛機票及相關票據(jù)。 第七節(jié)、項目部財務管理一、項目部資產(chǎn)管理（1） 項目部應嚴格按照公司“財務管理制度”中的有關資產(chǎn)的管理規(guī)定進行管理和核算，建立健全有關賬戶，配置專職保管、采購員、會計。（2） 項目部固定資產(chǎn)的購置，需由項目經(jīng)理部提出書面購置申請報告（內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、詢價情況、購置原因等），經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可購置，所購置的固定資產(chǎn)必須到公司財務部報帳，記入公司固定資產(chǎn)臺賬。（3） 固定資產(chǎn)報廢或出售由項目部書面報告公司，由總經(jīng)理同意方可辦理，出售或清理后的資金上交公司財務部。（4） 各項目部之間固定資產(chǎn)的調拔，不論有償或無償，都需總經(jīng)理同意，由總經(jīng)理簽發(fā)調拔單，各項目部同時應結轉資產(chǎn)、資金帳卡 。二、內(nèi)部審計制度1. 公司對項目部每年進行兩次以上財務審計，工程中間一次，工程結束一次，也可以對具體事項進行專門審計。2. 審計人員由總工程師、綜合辦主任組成。審計組代表總經(jīng)理進行工作，各項目部應持正確態(tài)度積極配合審計工作。3. 每次審計結束后，審計組應將審計結論寫成審計報告上報總經(jīng)理。4. 對審計出的問題，根據(jù)事情性質，嚴重程度，提交總經(jīng)理辦公會決定處理方案。第八節(jié)、財務紀律 財務人員應加強學習，提高政治思想和業(yè)務素質，自覺遵守和執(zhí)行《會計法》和有關財經(jīng)法規(guī)，積極為經(jīng)營管理服務，成績顯著者公司給與表揚和獎勵；對工作失職造成不良后果的給與必要的處罰。 一、出現(xiàn)下列情況之一的對財務人員予以警告并扣本人1個月工資。1. 超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金或超出核定的庫存現(xiàn)金金額的。2. 用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。3. 未經(jīng)批準，擅自挪用或借給他人資金或支付存款的。4. 利用賬戶為其它單位和個人進行套取現(xiàn)金的。5. 將單位款項以個人名義儲蓄方式存入銀行的。6. 其它較嚴重違反財務管理辦法的。 二、出現(xiàn)下列情況之一財務人員應予解聘。1. 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。2. 拒絕提供或提交虛假的會計憑證、會計報表、文件資料的。3. 偽造、編造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證，會計賬薄的。4. 使用職務便利，虛報、冒領、收取賄賂的。5. 弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露公司財務秘密及挪用公款的。6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者玩忽職守，造成公司經(jīng)濟損失的。7. 有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。第三部分 機械部管理制度第一節(jié)、總則在工程施工中，機械是完成工程各次施工任務的工具，是確保工程質量，加快施工進度的關鍵，是提高經(jīng)濟效益、改善勞動條件的主要手段。因此，管、用、養(yǎng)在工程設施建設中有著極其重要的作用。這就要求所有公司員工端正態(tài)度，對機械管理工作給予大力支持和足夠重視。處理好管、用、養(yǎng)之間的關系，改變重用輕管、只用不養(yǎng)、不壞不修、搶任務拼機械的錯誤做法。因此，要加強管理、定期保養(yǎng)、合理使用、延長機械壽命、減少磨損，盡可能使機械經(jīng)常處于完好狀態(tài)，從而產(chǎn)生較大的經(jīng)濟效益。一、公司內(nèi)部所有的機械產(chǎn)權歸公司所有，由機械部統(tǒng)一管理，根據(jù)項目部、使用單位施工任務情況進行統(tǒng)一調度。二、合理選配機械，做好現(xiàn)有機械的挖潛改造和更新工作，使機械與工程施工配套，充分發(fā)揮機械優(yōu)勢，提高經(jīng)濟效益，不斷提高機械化施工水平和機械化先進程度。 三、加強對操作人員的業(yè)務培訓，提高業(yè)務技能，力爭做到安全意識強，質量意識強，遵紀守法，爭當愛崗敬業(yè)的機械手。四、對派到使用單位的機械要經(jīng)常檢查，督促其加強維護保養(yǎng)，合理使用，做好相互協(xié)調工作。五、機械三級以上的維修或大修工作由機械部統(tǒng)一安排、實施；三級以下的維修保養(yǎng)由使用單位或項目部自行組織安排，將維修保養(yǎng)的相關記錄上報機械部存檔。六、機械分配到使用單位或項目部后，本部門的機械負責人要每日將機械運行記錄、維修保養(yǎng)、維修用料及消耗統(tǒng)計，于月底將報表交于機械部，要反映出機械的完好狀況。第二節(jié)、機械部崗位職責一、機械部人員崗位職責機械部主管的崗位職責 (1）認真貫徹執(zhí)行國家和公司頒發(fā)的關于機械管理的方針政策、規(guī)章制度，帶領部門員工完成公司下達的各項經(jīng)濟技術指標和施工任務。(2）結合本部門具體情況，制定機械管理實施細則，做好機械安全運行工作，監(jiān)督使用單位對機械的合理使用和保養(yǎng)維修。(3）負責辦理公司下達的機械及部件的購置計劃，施工前的調遷進場，竣工后的機械調遷封存、保養(yǎng)維修工作。(4）認真做好機械的基礎工作，負責辦理機械年度審驗、保險業(yè)務、安全工作及費稅的繳納工作。(5）對部門內(nèi)人事工作，職務任免，崗位調整，業(yè)務工作有建議權、執(zhí)行權、管理權。(6)負責機械購置計劃的編制實施，及時向公司提供產(chǎn)品性能、型號、價格等有關技術資料。 (7)負責抓好機械固定資產(chǎn)清理工作，積極配合公司財務做好機械拆舊的提取工作。(8)認真把好機械配件質量關、價格關，及時對配件庫存進行清理。(9)負責機械租賃合同的簽定，租賃費的結算、收回工作。 (10)對機械交通事故，施工作業(yè)時發(fā)生重大機械事故進行處理。機械部技術員的職責（1)編制機械年度維修計劃，并組織送修前的技術鑒定和修復后的驗收工作。（2）認真做好新購機械的驗收、整合保養(yǎng)、基礎數(shù)據(jù)文件建立工作，檔案的建立要及時、準確、統(tǒng)一、規(guī)范。（3）配合統(tǒng)計員認真做好機械運行記錄的統(tǒng)計 、保養(yǎng)、維修用料、成本核算工作。（4）協(xié)助保管員及時做好配件庫存的清理工作。（5）認真做好冬季機械封存的安排，電瓶的封存工作。（6）認真做好配件購置的計劃工作。（7）冬季維修機械要注意安全用電、防火防盜，不得損壞車間的任何設施。機械部統(tǒng)計員的職責（1）認真學習統(tǒng)計制度，做好機械基礎資料的收集、整理、保管工作，負責辦理技術資料的借用手續(xù)。（2）做好機械賬、卡的建立及工具領用登記，機械維修消耗費用的統(tǒng)計，及時準確的反映單機消耗成本帳。（3）機械進入工地后，及時收集機械運行記錄，按月統(tǒng)計做好報表及零小修理費用的單機換算工作。（4）及時將維修記錄、發(fā)生費用、運行記錄等原始資料裝入單機檔案。（5）積極配合財務做好庫存配件的清理工作，單機直接費用的統(tǒng)計工作。（6）機械租賃合同簽定后，協(xié)助公司財務回收租賃費。機械部采購員的職責（1）按技術員提供的采購計劃及時購買機械配件，嚴格配件的質量價格關。（2）所購配件應到正規(guī)單位購買，并附正式發(fā)票及明細表。（3）對所購置的配件要及時辦理入庫手續(xù)，對于直接用于單機的配件或加工件，要經(jīng)統(tǒng)計員記入單機帳后方可辦理報銷手續(xù)。（4）對于沒有書面計劃只是口頭通知購買配件的，有權拒絕。（5）對要購買配件的質量、型號、價格負責。操作人員的職責（1）認真學習機械常識，鉆研業(yè)務，嚴格遵守操作規(guī)程，做到四懂（懂原理、懂構造、懂性能、懂用途）、三會（會操作、會保養(yǎng)、會排除故障）。（2）牢固樹立安全第一、文明駕駛的思想，養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)、服從指揮、服從調度。（3）負責管好、用好、保養(yǎng)好自己操作的機械，使其經(jīng)常處于完好狀態(tài)，保持機械清潔整齊 。（4）認真填寫每日機械運行記錄，要做到真實、準確，嚴格遵守配件領用制度。（5）應積極配合維修人員進行維修，提供機械發(fā)生故障的第一手資料。（6）工作不負責任、不及時保養(yǎng)機械、職業(yè)道德敗壞被項目部退回的機手，機械部將予以辭退。第三節(jié)、機械管理制度 機械的購置與折舊1. 根據(jù)施工任務需要購置機械時，機械部要及時、準確的向公司領導提供機械型號、性能、單價、購買方式等相關技術資料。2. 機械部編制的機械購置計劃待公司審核后，實施時要遵循：技術先進、經(jīng)濟實用、安全可靠、便于維修的原則，購買的機械須是國家定型的產(chǎn)品。 使用與保養(yǎng)維修1. 機械的使用應遵循“管用結合，人機固定”的原則，使用單位不準隨意調換機手。2. 使用單位因施工任務緊張需要聘用臨時工操作機械時，必須經(jīng)機械部同意，在確定工資待遇后方可聘用。3. 施工中機械不準帶病作業(yè)和超負荷運行，嚴禁發(fā)生拼機械搶工程的現(xiàn)象發(fā)生，對于違反操作規(guī)程的調度和使用，機手有權拒絕執(zhí)行。4. 機械的保養(yǎng)必須貫徹養(yǎng)修并重，預防為主的方針。建立健全維護保養(yǎng)制度和崗位責任制，嚴格執(zhí)行日常保養(yǎng)和定期保養(yǎng)，其間隔按出廠說明書中的規(guī)定標準執(zhí)行。5. 機械的例行保養(yǎng)、一級保養(yǎng)由機手自己進行，二級保養(yǎng)由修理人員和機手共同進行（機手負責檢查、督促）。6. 三級以上的修理，由機械部統(tǒng)一負責組織，由技術員、修理人員、機手共同參加，并做好相關的記錄工作。7. 由于工程機械施工條件惡劣，負荷變化急劇，又經(jīng)常處于超負荷工作，造成機械疲勞，磨損加快，修理時根據(jù)情況分大、中修理、事故修理，工程機械大修間隔一般在3000小時，灑水車為50000公里。8. 機械的大、中修理由機械部統(tǒng)一安排，使用單位不得擅自大修或送外大修，遇到特殊情況經(jīng)機械部同意方可自己組織大修，否則不予報銷修理費。9. 機械進入車間修理時，維修人員按機械送修單位的內(nèi)容進行，技術員要認真做好相關資料的記錄工作。10. 機械維修時，總成件、配件單價超過500元時，要經(jīng)機械部主管同意并報總經(jīng)理批準后才能更換。在外地施工的機械，及時向本部門匯報，根據(jù)情況可做特殊處理。 機械檔案管理1. 機械必須做到一機一檔,檔案填制要認真準確、及時、齊全，不得擅自更改或銷毀，并努力提高檔案質量，為機械大、中修、報廢、更新提供準確的依據(jù)。2. 各使用單位、項目部所在機械管理人員，必須及時準確填制機械運行月報表（月報表內(nèi)容包括燃油消耗、付燃油、配件及工作量）送機械部統(tǒng)計。3. 公司所有機械的資料、圖冊、圖紙，由機械部統(tǒng)一管理，存入單機檔案，機手需要資料須辦理借閱手續(xù)，用后要及時歸還。4. 機械的標志、編號由機械部根據(jù)有關規(guī)定統(tǒng)一編號、噴字，使用單位不準任意更改、亂噴字、掛牌。 機械配件的管理規(guī)定1. 機械維修保養(yǎng)使用配件、加工件記入單機成本，所以領用者要認真辦理配件出庫領用手續(xù)，庫管員出庫的配件必須由使用者簽字，不準代簽。2. 庫存配件必須擺放整齊，賬物相符，年底要向機械部提供準確的配件庫存表，盤盈、盤虧情況。對于因保管員失職造成盤虧應由配件庫管人員自己負責。3. 外出作業(yè)機械需要購買配件，必須事先向機械部主管請示批準方可購買?；貋硪皶r辦理入庫、出庫手續(xù)，到統(tǒng)計員處辦理單機成本入賬手續(xù)。總成件的購買要交舊件，否則不予報銷手續(xù)。4. 配件入庫憑國家允許使用的正式發(fā)票，明細表，實物辦理入庫。開收據(jù)便條的易損件、加工件、直接用于維修機械的，到統(tǒng)計員處先辦理單機成本入庫手續(xù)，才能報銷。5. 配件庫內(nèi)的配件原則上不對外銷售和轉借，特別緊缺件一律不對外，積壓件可對外銷售，但要通過機械部。6. 項目部帶到工地的備用配件，應從庫內(nèi)辦理借用手續(xù)，應做好保管工作，施工結束后及時將剩余件交回庫內(nèi)并辦理工地消耗的領用手續(xù)。7. 機械配件的購買實行技術員提供計劃，機械部主管核準，由采購員采買的辦法進行，其他人員不準購買配件。8. 配件管理人員要認真做好庫內(nèi)配件的防潮、防腐、防火、防盜工作。 安全與事故的規(guī)定 、文明生產(chǎn)的原則，按章作業(yè)、遵紀守法、樹立良好的職業(yè)道德。