上海醫(yī)藥公司財務(wù)報表分析(編輯修改稿)
2025-08-31 23:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (萬元 ) 115077 177244 168609 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (萬元 ) 40127 379042 274297 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (萬元 ) 202603 1064306 232545 同比變化 年度 2022比 2022 2022比 2022 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 (萬元 ) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (萬元 ) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (萬元 ) 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (萬元 ) 11 從上表可以看，公司 2022年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加 834426萬元，同比 2022增加 %，其中籌資活動現(xiàn)金流量凈額為 1064306萬元；同比 2022年上升了 %，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為 177244 萬元，同比 2022年上升 %投資活動現(xiàn)金凈流量為 379042萬元，同比上升% 。而 2022年公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈減少 125381萬元，比 11年下降 115%，其中籌資活動凈額比 11年下降 119%，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額下降 35%。 由上可知 11年公司籌到大量資金使 11年現(xiàn)金凈流量大幅上升， 12年公司繼續(xù)擴大生產(chǎn)，但所籌資金減少，公司現(xiàn)金凈流量減少。 云南白藥公司 11年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈值同比減少 169%，而 12年公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加至 58562萬元，比 11年上升 195%。由上可知 12年公司籌到大量資金使 12年現(xiàn)金凈流量超大幅上升。 與上海醫(yī)藥財務(wù)分析對比，上海醫(yī)藥現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加幅度較大，無論是籌資還是經(jīng)營活動現(xiàn)金流量都大幅度增加，而云南白藥雖然 2022的籌資大幅度上升，但是 11年的現(xiàn)金流量不容樂觀。 12 三 能力分析 13 償債能力分析 短期償債能力010203040506070802022年 2022年 2022年現(xiàn)金比率( % )速動比率( % )流動比率( % )長期償債能力分析%%%%%%%%%%%2022年 2022年 2022年利息保障倍數(shù)(%)股東權(quán)益比率(%)資產(chǎn)負債率(%)14 從短期償債能力的圖可看出： 上海醫(yī)藥公司 2022年到 2022年流動比率從 升到 ，但企業(yè)該指標值仍然低于經(jīng)驗值 2，說明企業(yè)短期償債能力有逐漸變強的趨勢，企業(yè)應繼續(xù)保持此趨勢，使短期償債能力能穩(wěn)定并逐漸提高。 上海醫(yī)藥公司 2022年到 2022年速動比率從 升到 ，在 11年和 12年該指標值均大于 1，表明企業(yè)的短期償債能力較好。上海醫(yī)藥公司現(xiàn)金比率在 11年到 12年時，有所下降，主由于 2022年上藥公司進行了兩次收購的因素造成的。 相比云南白藥而言，云南白藥公司企業(yè)短期償債能力比較好，企業(yè)應繼續(xù)保持此趨勢，使短期償債能力能穩(wěn)定并逐漸提高，速動比率均大于 1。 15 結(jié)合長期償債能力上圖可看出： 上海醫(yī)藥集團股份有限公司資負債率指標值逐年下降，說明企業(yè)長期償債能力逐漸增強，財務(wù)風險逐漸減小，企業(yè)償債能力需繼續(xù)維持此狀態(tài)較好。 股東權(quán)益比率基本在 50%左右，且比率相對穩(wěn)定，說明投資者投入的資金在全部資產(chǎn)中所占的比例較穩(wěn)定，企業(yè)償債能力較穩(wěn)定。 2022年利息保障倍數(shù)比前兩年大，說明企業(yè)支付利息的能力較強，
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