上海醫(yī)藥公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析(編輯修改稿)
2024-08-31 23:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (萬(wàn)元 ) 115077 177244 168609 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (萬(wàn)元 ) 40127 379042 274297 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (萬(wàn)元 ) 202603 1064306 232545 同比變化 年度 2022比 2022 2022比 2022 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 (萬(wàn)元 ) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (萬(wàn)元 ) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (萬(wàn)元 ) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (萬(wàn)元 ) 11 從上表可以看，公司 2022年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加 834426萬(wàn)元，同比 2022增加 %，其中籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為 1064306萬(wàn)元；同比 2022年上升了 %，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為 177244 萬(wàn)元，同比 2022年上升 %投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為 379042萬(wàn)元，同比上升% 。而 2022年公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈減少 125381萬(wàn)元，比 11年下降 115%，其中籌資活動(dòng)凈額比 11年下降 119%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~下降 35%。 由上可知 11年公司籌到大量資金使 11年現(xiàn)金凈流量大幅上升， 12年公司繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)，但所籌資金減少，公司現(xiàn)金凈流量減少。 云南白藥公司 11年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈值同比減少 169%，而 12年公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加至 58562萬(wàn)元，比 11年上升 195%。由上可知 12年公司籌到大量資金使 12年現(xiàn)金凈流量超大幅上升。 與上海醫(yī)藥財(cái)務(wù)分析對(duì)比，上海醫(yī)藥現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加幅度較大，無(wú)論是籌資還是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量都大幅度增加，而云南白藥雖然 2022的籌資大幅度上升，但是 11年的現(xiàn)金流量不容樂(lè)觀。 12 三 能力分析 13 償債能力分析 短期償債能力010203040506070802022年 2022年 2022年現(xiàn)金比率( % )速動(dòng)比率( % )流動(dòng)比率( % )長(zhǎng)期償債能力分析%%%%%%%%%%%2022年 2022年 2022年利息保障倍數(shù)(%)股東權(quán)益比率(%)資產(chǎn)負(fù)債率(%)14 從短期償債能力的圖可看出： 上海醫(yī)藥公司 2022年到 2022年流動(dòng)比率從 升到 ，但企業(yè)該指標(biāo)值仍然低于經(jīng)驗(yàn)值 2，說(shuō)明企業(yè)短期償債能力有逐漸變強(qiáng)的趨勢(shì)，企業(yè)應(yīng)繼續(xù)保持此趨勢(shì)，使短期償債能力能穩(wěn)定并逐漸提高。 上海醫(yī)藥公司 2022年到 2022年速動(dòng)比率從 升到 ，在 11年和 12年該指標(biāo)值均大于 1，表明企業(yè)的短期償債能力較好。上海醫(yī)藥公司現(xiàn)金比率在 11年到 12年時(shí)，有所下降，主由于 2022年上藥公司進(jìn)行了兩次收購(gòu)的因素造成的。 相比云南白藥而言，云南白藥公司企業(yè)短期償債能力比較好，企業(yè)應(yīng)繼續(xù)保持此趨勢(shì)，使短期償債能力能穩(wěn)定并逐漸提高，速動(dòng)比率均大于 1。 15 結(jié)合長(zhǎng)期償債能力上圖可看出： 上海醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司資負(fù)債率指標(biāo)值逐年下降，說(shuō)明企業(yè)長(zhǎng)期償債能力逐漸增強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸減小，企業(yè)償債能力需繼續(xù)維持此狀態(tài)較好。 股東權(quán)益比率基本在 50%左右，且比率相對(duì)穩(wěn)定，說(shuō)明投資者投入的資金在全部資產(chǎn)中所占的比例較穩(wěn)定，企業(yè)償債能力較穩(wěn)定。 2022年利息保障倍數(shù)比前兩年大，說(shuō)明企業(yè)支付利息的能力較強(qiáng)，
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