【文章內(nèi)容簡介】 銷售收入估算（見產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加估算表）本產(chǎn)品銷售收入估算以現(xiàn)行市場價(jià)平均值10元/斤為計(jì)算基準(zhǔn)價(jià)，年牛肉產(chǎn)量700噸，年銷售收入為700萬元。經(jīng)營成本估算年銷售費(fèi)用：按銷售收入2%計(jì)算：7002%﹦14萬元。管理費(fèi)用：按銷售收入5%計(jì)算：7005%﹦35萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用：%，有償資金105萬元%﹦?？萍假M(fèi)用：7萬元。年修理養(yǎng)護(hù)費(fèi)：取建筑、機(jī)械儀器費(fèi)用4%。年折舊費(fèi)：取固定資產(chǎn)投資5%。三、財(cái)務(wù)評價(jià)分析1）、年銷售稅金：38萬元，前5年享受免稅政策，后5年上稅，累計(jì)上繳企業(yè)所得稅190萬元（見利潤及利潤分配表）。2）、年銷售利潤：。（見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）3）、年凈利潤：。（見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）4）、投資利潤率：＝16%5）、投資利稅率：% 6）、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：15%，大于8%。7）、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）8）、資金占用費(fèi)償還：，可用于還貸，有較強(qiáng)償還能力。9）、靜態(tài)投資回收期為：5年。10）、動(dòng)態(tài)投資回收期為：6年。四、效益分析從以上可知本項(xiàng)目建成后，年育肥肉牛1000頭，年總銷售收入700萬元，，除用于公共積累和擴(kuò)大生產(chǎn)以外，前5年每年可償還國家有償資金20%，后5年每年上繳企業(yè)所得稅38萬元，隨著養(yǎng)殖規(guī)模的擴(kuò)大，純收入將逐年提高，償還能力將逐年增強(qiáng)，全部有償資金償還完定為5年。五、不確定性分析盈虧平衡點(diǎn)分析：BEP＝（）100%＝46%計(jì)算結(jié)果表明本項(xiàng)目生產(chǎn)能力為100%的情況下，只要達(dá)到46%的生產(chǎn)能力，企業(yè)就可以保本，以后盈虧平衡點(diǎn)還會(huì)大幅下降，可見項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較小。敏感性分析：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利最主要指標(biāo)，而影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益最主要因素是銷售收入和經(jīng)營成本，以下按增減10%進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果如下表： 敏感性分析表 單位：萬元項(xiàng)目基本方案產(chǎn)品售價(jià)總投資總成本10%+10%+10%銷售收入700630700700總投資總成本所得稅383838銷售利潤凈利潤投資凈利率14%12%13%6%上表分別對固定資產(chǎn)、經(jīng)營成本增加10%，銷售收入減少10%，作了單因素變動(dòng)對內(nèi)部收益率、投資回收期的影響。從計(jì)算結(jié)果看，當(dāng)銷售收入減少10%時(shí)，內(nèi)部收益率為14%，投資回收期為7年。當(dāng)經(jīng)營成本增加10%時(shí)，內(nèi)部收益率為15%，投資回收期為10年。當(dāng)固定資產(chǎn)投資增加10%時(shí)，內(nèi)部收益率為13%，投資回收期為7年。銷售收入為影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率最敏感因素，經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資影響最小。六、財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論從上面財(cái)務(wù)評價(jià)各項(xiàng)數(shù)據(jù)和指標(biāo)看，本項(xiàng)目盈利能力和還貸能力都很強(qiáng)，并具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。第九章 環(huán)境影響評價(jià)及措施本項(xiàng)目對環(huán)境有輕度影響。主要影響因素是在養(yǎng)殖肉牛過程中公產(chǎn)生大量動(dòng)物糞便，招致蚊、蠅滋生，有產(chǎn)生病害的可能。為此，我公司將采取如下措施進(jìn)行治理：一是定期清除牛糞，將所清除牛糞達(dá)到蔬菜園區(qū)，肥田；二是經(jīng)常清洗牛圈，使圈內(nèi)保持清潔，防止蚊、蠅、蟲、鼠等害蟲滋生，傳播病害；三是在養(yǎng)殖園區(qū)各進(jìn)出口設(shè)置固定紫光消毒儀，對進(jìn)出園區(qū)畜也進(jìn)行消毒處理，并定期用移動(dòng)消毒儀對圈舍進(jìn)行消毒，保持圈舍內(nèi)潔凈；四是對清洗圈舍廢水進(jìn)行覆土處理，隔一定時(shí)間將所覆沙、土與牛糞一同清除掉，防止水污染。通過以上措施，本項(xiàng)目對環(huán)境影響會(huì)降低到最小狀態(tài)。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)發(fā)增收效果評價(jià)近幾年西夏區(qū)加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，作為兩大主檢產(chǎn)業(yè)一的畜牧養(yǎng)殖在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重也逐年得到增強(qiáng)，使之成為促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的一個(gè)重要途徑，尤其是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)對于移民吊莊地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，但是由于西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營起步晚，起點(diǎn)低，管理經(jīng)營水平不高，規(guī)?；l(fā)展速度較慢，仍處在打基礎(chǔ)階段，尤其是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)雖然看好，但由于缺少資金等困擾因素的制約，肉牛養(yǎng)殖規(guī)模和牛肉產(chǎn)量一直上不去，截止2007年6月份，西夏區(qū)肉牛存欄只有11787頭，按西夏區(qū)25萬城鄉(xiāng)人口進(jìn)行分?jǐn)偯咳嗣磕暾加信Ｈ獠蛔?9斤，仍未達(dá)到合理發(fā)展?fàn)顟B(tài)。雖然各級政府部門這幾年給予大力扶持，但是由于清真品牌肉牛養(yǎng)殖成本高，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入大，養(yǎng)殖戶手頭用于購買犢牛、飼草料的流動(dòng)資金短缺，加之經(jīng)營粗放，產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)銜接有缺口，全西夏區(qū)從事肉牛養(yǎng)殖且有一定規(guī)模和資金實(shí)力的私人企業(yè)不足3家，從而使西夏區(qū)肉牛養(yǎng)殖業(yè)一直跨不進(jìn)現(xiàn)代化規(guī)模養(yǎng)殖的良好發(fā)展軌道。本項(xiàng)目實(shí)施單位—銀川萬明畜牧養(yǎng)殖有限公司是西夏區(qū)移民鎮(zhèn)—興涇鎮(zhèn)內(nèi)唯一一家從事畜牧養(yǎng)殖的私人企業(yè)。為了把西夏區(qū)清真品牌肉牛養(yǎng)殖業(yè)做大做強(qiáng)做出特色，該公司今年決定聯(lián)合興涇鎮(zhèn)養(yǎng)殖園區(qū)28戶養(yǎng)殖散戶，帶動(dòng)影響全鎮(zhèn)300多養(yǎng)殖戶，走規(guī)?；?、集約化、企業(yè)化養(yǎng)殖之路，成立股份制公司，并著手開展前期籌備工作。本項(xiàng)目實(shí)施后將極大地調(diào)動(dòng)移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖戶大搞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的積極性，影響帶動(dòng)全興涇鎮(zhèn)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使300多養(yǎng)殖戶1500多人從中受益，還可增加固定就業(yè)崗位20個(gè)，使具有一定管理經(jīng)驗(yàn)和養(yǎng)殖技能的農(nóng)民走上每年有8000多元穩(wěn)定收入的工作崗位，同時(shí)本項(xiàng)目實(shí)施后每年需5580噸飼草料，使項(xiàng)目區(qū)附近1000多農(nóng)民的1000多畝作物剩料得到充分利用，而且每畝每人能增加近200元收入，另外，本項(xiàng)目實(shí)施過程中所產(chǎn)牛糞是上好的肥料，可以肥田，并促進(jìn)作物產(chǎn)量的提高，推動(dòng)綠色環(huán)保無公害作物的生產(chǎn)，為社會(huì)提供高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品?？傊?，通過項(xiàng)目的實(shí)施，一可壯大西夏區(qū)移民吊莊工區(qū)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，扶持培育出一個(gè)移民吊莊地區(qū)具有一定影響力和知名度的龍頭企業(yè)，使移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)走上規(guī)?；⑵髽I(yè)化可持續(xù)發(fā)展之路；二可示范帶動(dòng)周邊養(yǎng)殖散戶擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，走上安全、高效、規(guī)范、集約化的養(yǎng)殖道路，并學(xué)到先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)和管理知識；三可改善當(dāng)?shù)氐纳a(chǎn)生活條件，擴(kuò)大清真品牌畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)品的影響；四可加快西夏區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整進(jìn)程，加速移民吊莊地區(qū)農(nóng)民脫貧致富奔小康步伐。第十一章 項(xiàng)目組織與管理一、企業(yè)組織公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)由5名成員組成，是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事長1人，副董事長1人，董事會(huì)負(fù)責(zé)決定公司重大事宜。經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)總經(jīng)理1人，其職責(zé)是執(zhí)行會(huì)議決定，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，并設(shè)副總經(jīng)理2人，協(xié)助總經(jīng)理工作，并完成總經(jīng)理要托分管的生產(chǎn)，經(jīng)營管理工作。董事長可兼任總經(jīng)理。公司職能機(jī)構(gòu)設(shè)1室3科3部，即辦公室、財(cái)務(wù)科、計(jì)劃科、保衛(wèi)科、生產(chǎn)部、銷售部、采購部，辦公室主任、各科科長、部門經(jīng)理在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下完成所負(fù)責(zé)的室、科、部工作。二、勞動(dòng)定員及其來源公司定員20人，其中：管理、技術(shù)人員10人，生產(chǎn)、銷售、采購、保衛(wèi)人員10人。其中：錄用銀川市人才2名，錄用當(dāng)?shù)剞r(nóng)民工18人。用工方式（1）所有正式職工全部實(shí)行聘用制，試用期3個(gè)月，試用合格后簽定聘用合同并按國家勞動(dòng)法有關(guān)規(guī)定辦理。（2）企業(yè)高層管理人員總經(jīng)理由股東產(chǎn)生，經(jīng)董事會(huì)同意后上任。（3）一般技術(shù)管理工作人員在當(dāng)?shù)毓_招聘，經(jīng)考核試用后聘用。三、人員培訓(xùn)所有新聘人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn)、崗后再教育。首先進(jìn)行有關(guān)職工守則、勞動(dòng)紀(jì)律、企業(yè)制度教育，再進(jìn)行業(yè)務(wù)知識及操作規(guī)程、安全文明生產(chǎn)和崗位培訓(xùn)。崗后教育主要內(nèi)容有：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)知識、國家方針政策、法律法規(guī)及專業(yè)技能晉級等教育，要常抓不懈，形成制度。四、財(cái)務(wù)管理本項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目資金管理責(zé)任制，按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理辦法，實(shí)行專款專用，并由項(xiàng)目主管單位西夏區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營辦監(jiān)督使用，保證項(xiàng)目資金安全，并提高資金效益。嚴(yán)格執(zhí)行《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目有償無償資金使用具體規(guī)定》和《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政管理違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行規(guī)定》，保證不改變項(xiàng)目資金用途，自覺接受各級農(nóng)發(fā)部門的監(jiān)督、檢查。第十二章 可行性研究結(jié)論與建議本項(xiàng)目符合中央西部大開發(fā)戰(zhàn)略部署及寧夏畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目實(shí)施能給企業(yè)帶來豐厚的利潤，計(jì)劃期可累計(jì)贏利1000多萬元，上繳稅金累計(jì)190萬元，能為社會(huì)提供7000噸優(yōu)質(zhì)牛肉，輻射帶動(dòng)西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)畜牧養(yǎng)殖業(yè)走上技術(shù)化、規(guī)?；?、可持續(xù)發(fā)展之路，加速西夏區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，具有科技示范的典型性，推動(dòng)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。因此，項(xiàng)目實(shí)施是可行的。建議農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門給予立項(xiàng)實(shí)施。附：表1—表10有償資金使用說明、無償資金使用說明 投資計(jì)劃與資金籌措表附表1序號 年份 項(xiàng)目建 設(shè) 期投 產(chǎn) 期12345671總投資固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期資金占用費(fèi)流動(dòng)資金2資金籌措自有資金其中：用于流動(dòng)資金銀行貸款長期貸款流動(dòng)資金貸款財(cái)政投資140財(cái)政有償資金105財(cái)政無償資金35其它資金固定資產(chǎn)投資估算表附表2